LEGISLACIÓN BANCARIA Y DOCENTE: CARLOS ZEGARRA

MICROFINANCIERA MOLINA
 EL SISTEMA FINANCIERO
PERUANO

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 EL SISTEMA FINANCIERO
PERUANO

DEFINICION:
El sistema financiero está
conformado por el conjunto de
Instituciones bancarias, financieras y
demás empresas e instituciones de
derecho público o privado,
debidamente autorizadas por la
Superintendencia de Banca y
Seguro, que operan en la
intermediación financiera, como son:
El sistema bancario, el sistema no
bancario y el mercado de valores.

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 EL SISTEMA FINANCIERO
PERUANO

IMPORTANCIA
El sector financiero es un sector de
servicios intermedio entre la oferta
y demanda de servicios financieros
y ofrece a las partes del mercado
involucradas la posibilidad de
tramitar sus transacciones
financieras, de tal forma que un
sector financiero bien desarrollado
es prioritario para el desarrollo de
la economía.

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ESTRUCTURA
El sistema financiero regulado por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), Ley N° 26702.

Esta ley, regula y supervisa empresas que operan en el sistema financiero y de seguros

Nuestro sistema conformada: instituciones financieras, empresas e instituciones de derecho público o

privado, debidamente autorizadas por la SBS y AFP que operan en la intermediación financiera
Empresas e instituciones autorizadas cuya actividad habitual es captar fondos del público y colocarlos en
forma de créditos e inversiones.
 IMPORTANCIA
Un sistema financiero nos ofrece servicios que son
primordial en una economía moderna.
Intercambio estable reduce costos de transacciones
Facilita el comercio y por lo tanto la especialización en la
producción.
Los activos financieros con rendimiento atractivo, liquidez y
características de riesgo atractivas estimulan el ahorro en
forma financiera.
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
MDO INTERMEDIACION INDIRECTA

BCR SBS

SISTEMA BANCARIO SISTEMA NO BANCARIO

BCO NACIÒN EMP ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

BCA MULTIPLE EMPS. FINANCIERAS

EMPRESAS SEGUROS

EMP CRÈD CONSUMO

 LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DE SEGUROS

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 LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DE SEGUROS

La presente ley establece el marco de

regulación y supervisión a que se
someten las empresas que operen en el
sistema financiero y de seguros, así
como aquéllas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto
social de dichas personas.
Es objeto principal de esta ley
propender al funcionamiento de un
sistema financiero y un sistema de
seguros competitivos, sólidos y
confiables, que contribuyan al desarrollo
nacional.

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 EL SISTEMA FINANCIERO
PERUANO

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 ENTIDADES DE REGULACIÓN
Y SUPERVISIÓN

 Banco Central de Reserva del Perú

(BCRP)

 Superintendencia de Banca, Seguros

(SBS)

 Administradoras Privadas de Fondos

de Pensiones (AFP)

 Superintendencia de Mercado de
Valores (SMV)

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CONTENIDO DEL DERECHO FINANCIERO
Desde el momento que la actividad financiera se hace efectiva en cuanto a las
erogaciones necesarias para satisfacer las necesidades generales a los recursos para
cubrirlas y en el control de las inversiones, siguese que corresponde al derecho
financiero ocuparse del aspecto jurídico de esos sectores de vida estatal, comenzando
por el instrumento básico que es el presupuesto.
En segundo lugar trata de la administración del estado, concibiendo al patrimonio en
un sentido particular, diferente del que tiene un derecho civil, más bien
aproximándose al concepto económico, esto es como riqueza en movimiento,
concepción que incluye por implicancia, el régimen de los servicios públicos y de
empresas estatales o con participación oficial.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA,
SEGUROS Y AFP
La supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un decreto que
estableció requerimientos de capital mínimo, un régimen de emisión y
cobertura de los billetes y publicación mensual de informes con indicación
detallada de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos
existentes en las cajas bancarias.
La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la
denominación de Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y
supervisar los bancos, empresas que en ese entonces conformaban un
sistema financiero pequeño y habituado a la autorregulación.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA,
SEGUROS Y AFP
En julio de 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se amplió
el ámbito de acción la SBS, al incorporar bajo su control y supervisión a las
AFP. De esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la SBS asumió las
funciones que desde 1992 venía desempeñando la Superintendencia de
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, cambiando su nombre
posteriormente, a Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
Su misión es proteger los intereses de los depositantes y asegurados,
preservando la solvencia de los sistemas supervisados (Bancos, Compañías
de Seguros, AFP´s), así como contribuir con el sistema de prevención y
detección del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA,
SEGUROS Y AFP
La labor de la Superintendencia abarca dos tareas concretas: regular y
supervisar. La regulación establece las reglas de juego sobre las cuales las
empresas supervisadas deben competir. La supervisión se ocupa de
verificar en la práctica que dichas reglas de juego se estén cumpliendo.
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
(BCRP)
El Banco de Reserva del Perú fue creado el 9 de marzo de 1922, mediante
la Ley Nº 45000, por iniciativa de los bancos privados, e inició sus
operaciones el 4 de abril del mismo año, teniendo como primer Presidente a
Eulogio Romero. Fue transformado en Banco Central de Reserva el 18 de
abril de 1931, siguiéndolas recomendaciones de la misión dirigida por el
profesor Edwin W. Kemmerer, teniendo como su principal función la de
mantener el valor de la moneda. El 3 de setiembre de ese mismo año se
inauguró oficialmente el BCRP, teniendo como primer Presidente a Manuel
Augusto Olaechea.
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
(BCRP)
El BCRP es un organismo autónomo que tiene como finalidad preservar la
estabilidad monetaria, la cual se consigue controlando la inflación, lo cual
genera menos incertidumbre, y a la vez otorga confianza en la moneda
nacional, estimulando el ahorro y atrayendo inversión. Sus principales
funciones son:
Regular la moneda y el crédito
Administrar las Reservas Internacionales
Emitir billetes y monedas
Informar sobre las finanzas nacionales
El BCRP está dirigido por un Directorio de siete miembros.
La estabilidad monetaria es el principal aporte que el Banco Central puede hacer
a la economía del país pues se reduce la incertidumbre y se genera confianza en el
valor presente y futuro de la moneda, elemento imprescindible para estimular el
ahorro, atraer inversiones productivas y así promover un crecimiento sostenido de
la economía.
LA POLÍTICA MONETARIA
Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) es una entidad autónoma cuya
finalidad es preservar la estabilidad monetaria.
Para el logro de este objetivo, el Banco ejecuta su política monetaria
siguiendo un esquema de “Metas Explícitas de Inflación”. La meta de
inflación es de 2,0 por ciento con un margen de tolerancia de un punto
porcentual hacia abajo (1,0 por ciento) y hacia arriba (3,0 por ciento). Con
ello, el Banco Central busca anclar las expectativas de inflación en el de las
economías desarrolladas y establecer un compromiso permanente con la
estabilidad de la moneda.
La política monetaria tiene carácter preventivo que busca adelantarse a las
presiones inflacionarias deflacionarias. Adicionalmente, se toma en cuenta
que la inflación puede ser influenciada por factores que escapan del control
de las acciones del Banco Central, como pueden ser los choques de oferta o
de los precios de productos importados. Asimismo, el BCRP considera en
sus evaluaciones el incremento anual de precios al consumidor que se
produce cada mes y no sólo el correspondiente a diciembre de cada año.
Cada mes, dentro de un cronograma anunciado, el Directorio del BCRP
decide el nivel de la tasa de interés de referencia para el mercado de
préstamos interbancarios (entre bancos).
ADMINISTRACIÓN DE LAS RESERVAS
INTERNACIONALES
Las reservas internacionales contribuyen a la estabilidad económica y
financiera del país. Representa la cantidad de dinero con que cuenta el
estado (en dólares, euros) para situaciones extraordinarias.
El Banco Central ejecuta medidas preventivas para resguardar la estabilidad
monetaria. Así, mediante la intervención cambiaria se busca reducir la
volatilidad excesiva del tipo de cambio y acumular reservas internacionales,
lo cual desarrolla fortalezas ante eventos negativos en una economía con un
alto porcentaje de dolarización financiera como la nuestra.
Asimismo, una adecuada disponibilidad de divisas contribuye a la reducción
del riesgo país y a la mejora de la calificación crediticia del Perú, lo que
genera mejores condiciones para la obtención de créditos del exterior por
parte de las empresas privadas y públicas peruanas, y además motiva un
mayor interés de la inversión extranjera en el país.
Las reservas internacionales son particularmente importantes en un
contexto de globalización de los mercados internacionales, reducción de las
barreras a los movimientos de capital y volatilidad en los mercados
financieros, cambiarios y de metales a nivel mundial.
La administración de las reservas internacionales se realiza siguiendo
criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad. Para ello, se toma en cuenta la
situación y perspectivas de la economía nacional y del contexto
internacional.
EMISIÓN DE BILLETES Y MONEDAS.
El Banco Central tiene a su cargo la emisión y el abastecimiento de
billetes y monedas a nivel nacional, garantizando un suministro oportuno y
adecuado de la demanda. Por ello, es necesario llevar a cabo una
programación eficiente que tome en cuenta tres aspectos fundamentales:
cantidad, calidad y denominaciones demandadas, a fin de facilitar la fluidez
de las transacciones en efectivo que realice el público.
La demanda de billetes y monedas tiene dos componentes. Uno,
denominado Demanda para Transacciones, que está en función del
dinamismo de la economía y de la variación de los precios; y el otro,
Demanda para Reposición, que se genera por el reemplazo de los billetes y
monedas deteriorados.
DIFUNDIR INFORMACIÓN ECONÓMICA
El Banco Central tiene entre sus funciones la de informar sobre las finanzas
nacionales. Para este fin, el Banco difunde en su portal de internet
www.bcrp.gob.pe todas las publicaciones y estadísticas de carácter
económico que elabora.
Entre las principales publicaciones se encuentran el Reporte de Inflación, el
Reporte de Estabilidad Financiera, la Nota Semanal, el Resumen
Informativo Semanal, la Memoria Anual, la Revista Moneda, la Revista
Estudios Económicos, entre otros. Además, el Banco cuenta con el portal de
BCRP EDUCA, sitio donde brindan material de consulta como: Importancia
del Crédito, Uso responsable del Crédito de Consumo, Transferencias
electrónicas; también brinda elementos interactivos videos educativos.
FORMAS DE SUPERVISIÓN
IN SITU (Visitas) Por lo menos una vez al año y cuando lo crea necesario, la SBS
realizará sin aviso previo, ya sea directa o a través de sociedades de auditoría
inspecciones generales y especiales destinadas a examinar la situación de empresas
supervisadas determinando el contenido y alcances de las inspecciones señaladas
EXTRA SITU (Requerimientos de Información) Análisis de EEFF, anexos y reportes
solicitados a los supervisados para elaborar indicadores preventivos, informes
periódicos, alertas, etc que permitan contar con base de datos que facilite
evaluación de empresa supervisada.
TÉCNICAS DE REGULACIÓN DEL SISTEMA
FINANCIERO
PREVENTIVAS • Autorización Previa • Restricción de Actividades • Control de Riesgos
Específicos • Adecuación de Capital • Sistema de Control Interno • Provisiones •
Limites • Sobreendeudamiento
PROTECCIONISTAS : Prestamista de Última Instancia o Fondo de Seguro de
Depósitos
FOMENTO • Autorizaciones • Impulso a la Bancarización •Apertura de Oficinas
•Canales Alternativos de Contratación
PRINCIPIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
Propender al funcionamiento de un Sistema Financiero competitivo, sólido y confiable que contribuya a
desarrollo económico nacional.

Igual tratamiento de inversión nacional y extranjera. De ser necesario SBS toma en

cuenta Principio de Reciprocidad.
Prohibición de Tratos Discriminatorios.
No participación del Estado en el Sistema Financiero.
Diversificación del Riesgo. Prohíbe empresas diseñadas a apoyar a un solo sector
económico.
Libertad para Fijar Intereses, Comisiones y Gastos. Único que puede poner límites a
Tasas de Interés es Banco Central.
PRINCIPIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
Autorización Previa.
Declaración Jurada
Los Bancos deben ser Sociedad Anónima.
Estatuto Social.
Calce de Operaciones.
Capital Mínimo.
PRINCIPIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
Archivo por 10 años
Depósitos Inmovilizados por 10 años van al FSD
Auditoría Interna
Apertura de Oficinas Autorizadas
Aprobación de las Cláusulas Generales de Contratación.
Operaciones Expresamente Autorizadas.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
EMPRESAS DEL SISTEMA BANCARIO:
BANCA MÚLTIPLE. La empresa bancaria es aquella cuyo negocio principal consiste en
recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y
en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de
financiación en conceder créditos en las diversas modalidades.
Banca Múltiple: Se le conoce también como banca privada, comercial o de primer
piso, es aquella institución de crédito que cuenta con instrumentos diversos de
captación y canalización de recursos
EMPRESAS DEL SISTEMA NO BANCARIO: Conjunto de instituciones financieras no
clasificadas como bancos y que participan en la captación y canalización de
recursos.
FINANCIERAS, CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO, CAJAS MUNICIPALES DE
AHORRO Y CRÉDITO Y OTROS.
EMPRESAS FINANCIERAS Es aquella que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en facilitarlas colocaciones de primeras emisiones de valores,
operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero
Financiera TFC • Financiera Crediscotia • Financiera Confianza • Financiera Qapaq •
FinancieraEfectiva • Credinka • Financiera OH • Amérika Financiera • Mitsui Auto
Finance • Proempresa • Compartamos Financiera
INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS
Cajas Rurales de ahorro y crédito: Es Aquella que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana,
pequeña y microempresa del ámbito rural. • Raíz • Los Andes S.A. • Incasur •
Prymera S.A. • Del Centro • Sipán
Edpymes Entidad de desarrollo a la pequeña y microempresa - Edpyme es aquella
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequeña y microempresa, y no se encuentran autorizadas a
captar fondos del público. • Alternativa • Acceso Crediticio • Credivisión • MiCasita •
Marcimex • Inversiones La Cruz • BBVA Consumer Finance • Solidaridad • Santander •
GMG Servicios Perú
Caja Municipal de ahorro y crédito Es aquella que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a
las pequeñas y microempresas. • Arequipa • Cusco • Del Santa • Huancayo • Ica •
Maynas • Paita • Trujillo • Piura • Sullana • Tacna
Caja Municipal de CréditoPopular¹ Es aquella especializada en otorgar crédito
pignoraticio al público en general. También se encuentra facultada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los concejos provinciales y distrital, y con las
empresas municipales dependientes de los primeros. • Caja Municipal de Crédito
Popular de Lima
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS.
Operaciones activas.
Son aquellas operaciones mediante las cuales las entidades financieras prestan
recursos a sus clientes, acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de
tipo de interés, o bien pueden tratarse de inversiones con la intención de obtener una
rentabilidad. Los tipos de crédito pueden clasificarse en 8 categorías, de acuerdo a
lo que establece la Resolución SBS N° 11356-2008, de manera resumida son las
siguientes:
Créditos corporativos: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han
registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) últimos
años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del
deudor.
b) Créditos a grandes empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas
jurídicas que poseen al menos una de las siguientes características: a) Ventas anuales
mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) últimos
a
ños, de acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor. c) Créditos a
medianas empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen
un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los últimos
seis (6) meses y no cumplen con las características para ser clasificados como créditos
corporativos o a grandes empresas.
Créditos a pequeñas empresas: Son aquellos créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a
personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no
mayor a S/. 300,000 en los últimos seis(6) meses.
e) Créditos a microempresas: Son aquellos créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a
personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los
últimos seis (6)meses.
f) Créditos de consumo revolvente: Son aquellos créditos revolventes otorgados a
personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos
no relacionados con la actividad empresarial (generalmente la utilización de una
tarjeta de crédito dentro de una línea aprobada; una vez que se haga un pago
parcial, la línea disponible se incrementa en dicho monto).
g) Créditos de consumo no-revolvente: Son aquellos créditos no revolventes
otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados a la actividad empresarial (se realizan pagos a
través de cuotas parciales que siguen un cronograma de pagos).
Operaciones pasivas:
Son todas las operaciones que realizan las entidades financieras con el fin de captar
recursos económicos de los agentes económicos superavitarios, sean estos personas
naturales o jurídicas (empresas). En contraprestación la entidad les ofrece un pago
(tasa de interés pasiva) que varía de acuerdo con la entidad. Veamos cuáles son las
operaciones más comunes:
Cuenta de ahorros: Es un depósito efectuado en una institución financiera formal por
un plazo indefinido. Los fondos depositados pueden ser incrementados con aportes
parciales y pueden ser retirados parcialmente por el cliente sin previo aviso.
Usualmente, están asociados a una tarjeta de débito, mediante la cual se puede
hacer retiros a través de cajeros automáticos o efectuar consumo de bienes o
servicios con cargo directo a los fondos en dicha cuenta. Se usa generalmente para
realizar transacciones en locales comerciales que tengan un terminal lector de
tarjetas bancarias denominado POS (por su expresión en inglés: Point of Sale -
puntos de venta).
Depósitos a plazo fijo: Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por
un monto, plazo y tasa de interés convenido. Son cuentas que le pagan un mayor
interés a los ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por
un periodo de tiempo determinado sin ser retirado. El retiro de parte de los fondos
depositados antes del vencimiento del plazo produce el incumplimiento del plazo
pactado, por lo que generalmente se paga una tasa de interés inferior a la
acordada o incluso no se paga interés. Estas condiciones deben ser claramente
conocidas por el público en general antes de firmar el contrato.
Cuenta corriente: El depósito en cuenta corriente es aquel realizado en un banco, a
nombre de persona (s) natural(es) o jurídica(s) que permite a los titulares de la
cuenta girar cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer
aportes parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligación de hacer efectivos los
cheques, según su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos que
la cuenta no tenga fondos suficientes.
Las instituciones financieras, además de colocar créditos (operaciones activas) y
captar depósitos (operaciones pasivas), ofrecen una serie de servicios a sus clientes,
entre ellos: • Cambio de moneda • Giros(transferencias) • Transferencia de fondos (a
otras cuentas del país o del exterior) • Cajas de seguridad • Servicios de
recaudación • Emisión de cartas de presentación • Emisión de cheques de gerencia •
Emisión de cartas-fianza • Emisión de cartas de crédito para facilitar las operaciones
de comercio exterior
TRABAJO Y EXPOSICIÓN
OPERACIONES BANCARIAS

Pasivas – Paga intereses

Activas – Genera intereses
Servicios – Genera
comisiones
OPERACIONES PASIVAS

Son aquellas operaciones por las que el banco

capta fondos de los usuarios bajo cualquier
modalidad contractual.

• Cuentas de Ahorros
• Cuentas a plazo
• Cuentas corrientes
• CTS
• Fondos Mutuos
ASPECTOS A CONSIDERAR
TEA – TASA EFECTIVA ANUAL
Interés que paga al cliente por los depósitos.

TREA – TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL

Cuanto rendirá realmente el depósito (incluye, comisiones y gastos aplicables) .

SME – SALDO MÍNIMO DE EQUILIBRIO

Monto que se requiere mantener en la cuenta para que no se pierda ni se
gane.

COMISIÓN:
El cliente paga al banco por servicios adicionales a la operación
contratada (Ejemplo: comisión por envío de estados de cuenta)

GASTO:
Costos en los que incurre el Banco con terceros por cuenta del cliente
(Ejemplo: tasaciones).
OPERACIONES PASIVAS
REQUISITOS BÁSICOS:
• Documento Oficial de Identidad
• Facultades inscritas en Registro Públicos para contratar cuentas
de depósito / retiro de dinero (personas Jurídicas).

BENEFICOS ADICIONALES
• Tarjeta de débito
• Acceso a red física y
electrónica del banco.
• Servicios adicionales
(débito automático,
seguros, etc.)
 CUENTAS DE AHORRO
Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario, en la que los
fondos depositados por la cuenta habiente tienen
disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad o
intereses durante un periodo determinado según el monto
ahorrado.
-Genera un estado de En algunos casos cobra
cuenta mensual. Genera intereses. comisión de mantenimiento..

CARACTERISTICAS

Acceso a banca por Genera tarjeta de

Internet débito
 AHORRO A PLAZO FIJO
Depósitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo
determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta
de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia del
depósito. “A mayor plazo mayor tasa”..

-Tasa de Interés: De -Crédito: Acceso al

-Nominativos: No
acuerdo a fecha de crédito mediante
negociables e
vencimiento. garantía liquida.
intransferibles.

CARACTERISTICAS
-Capitalización de
intereses:
-Penalidad: Se aplica si el
Depósito, ahorros,
depósito se cancela antes
cuenta corriente.
de la fecha de vencimiento.
CUENTA CORRIENTE
Contrato que permite operaciones con cargo al saldo
de la cuenta se instrumentaliza con el uso del
cheque.
-Son depósitos a la vista
-Moneda soles o en dólares
-Genera un estado de cuenta
mensual
CARACTERISTICAS -No genera intereses
-Reglamentada por D.S 244-85-
EF
-Genera tarjeta de débito
-Acceso a banca por Internet
CHEQUE

-Título Valor
-Orden de pago otorgada en
sustitución de dinero.
CARACTERISTICAS -Vigencia: un año a partir de
fecha de giro.
-Plazo de presentación: 30
días.
-Pagos con cargos a la cuenta
corriente.
-Responsabilidad del banco:
limite de saldo disponible.
CTS – Compensación por
Tiempo de Servicios
Depósitos semestrales en moneda nacional o extranjera
efectuado por los empleadores a favor de los trabajadores
de manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de su
compensación por tiempo de servicios.

Normalmente tienen un alto

rendimiento por tener
tasas de interés
preferenciales.
FONDO MUTUO
Conformado por el aporte/inversión de un conjunto de personas que deciden
ahorrar y confían la administración de su dinero en una empresa
especializada (Administradora de Fondos Mutuos) según unas reglas
predeterminadas; es decir estos ahorristas confían en expertos el manejo de
su dinero para que le den mejores rentabilidades que los productos de ahorro
tradicional. Todas las actividades son supervisadas por el gobierno a través
de la Superintendencia de Mercado de Valores.
OPERACIONES ACTIVAS
DEFINICION
Operaciones de crédito que implican, por parte del banco, el
desembolso de dinero o el otorgamiento de una línea de
crédito bajo cualquier modalidad contractual.

PRODUCTOS
• Préstamos
• Tarjetas de crédito
• Sobregiro en cuenta
corriente
• Descuento de letras
• Leasing
• Cartas Fianza
 • El crédito puede ser otorgado
por la entidad financiera en
forma directa o indirecta de
acuerdo a la necesidad de
cada unidad de negocio.
• La tasa de interés y el plazo
estará determinada de
acuerdo al destino del mismo.
CONDICIONES CREDITICIAS:

•Moneda - Tipos de cuotas

•Importe - Plazo total
•Tasa de interés - Plazos de gracia
•Comisiones - Garantía
•Periodo de pago - Seguros
TARJETAS DE CREDITO -
DINERO PLÁSTICO
CARACTERISTICAS

- Línea de crédito asignada

por la institución financiera.
- Intransferible.
- Financiamiento revolvente o
en cuotas.
- Modalidades de pago
diversas: Full, mínimo u
opcional.
- Usada para compras y
disposición de efectivo.
DESCUENTO DE LETRAS

Permite recibir anticipadamente el pago de

letras.
LEASING
El leasing es una alternativa de financiamiento de mediano plazo que
permite a las empresas adquirir bienes muebles o inmuebles. Mediante
esta modalidad
se genera un contrato de arrendamiento financiero por el cual el Banco
adquiere ciertos bienes para darlos en alquiler al cliente, el mismo que
deberá pagarle en cuotas por un plazo determinado y al final del cual
tendrá el derecho a ejercer una opción de compra a un valor previamente
pactado que posibilitará finalmente transferir la propiedad a nombre de la
empresa
CARTA FIANZA

Es un documento irrevocable, solidario y de realización automática que

respalda las responsabilidades y obligaciones del avalado ante un tercero
en forma incondicional, salvo que expresamente se autoricen otras
características para operaciones determinadas. No se trata de títulos
valores y no son endosables.
 REQUISITOS BÁSICOS PARA
ACCEDER A UN CRÉDITO BANCARIO

CREDITOS PERSONALES

 Acreditar ingresos.
 Copia y original de su documento de identidad. Si es casado, su cónyuge
deberá firmar la solicitud y presentar la copia de su documento de
identidad.
Copia de un recibo de servicio.
Copia de la Declaración de Autovalúo de la vivienda y/o la Tarjeta de
Propiedad del vehículo si se declaran en la solicitud.
Tome en cuenta que los requisitos entre bancos pueden variar, así que
ingrese siempre a la página web del banco que usted prefiera.
 REQUISITOS BÁSICOS PARA
ACCEDER A UN CRÉDITO BANCARIO

Créditos para capital de trabajo

Negocios personales

 Copia de DNI (titular y cónyuge).

 Boletas de compra o venta, o RUC o Licencia de funcionamiento.
 Si tienes casa propia, presenta uno de los siguientes documentos: Título
de propiedad o Constancia de posesión o Testimonio de Compra Venta o
declaratoria de herederos u otros documentos que puedan acreditar tu
propiedad.
 Si eres inquilino presenta tu contrato de alquiler.
Recibo de agua, luz o teléfono.
REQUISITOS BÁSICOS PARA
ACCEDER A UN CRÉDITO BANCARIO

 Copia de DNI de los socios .

Empresas  Acta de Constitución de la
constituidas empresa.
 Vigencia de poderes actualizada.
 Declaración de renta anual y 3
últimos PDT-Sunat.
 Documentos de propiedad del
inmueble que será otorgado en
La aprobación de los préstamos
dependerá de su historial garantía para el préstamo.
crediticio y la evaluación de su  Recibos de agua , luz o teléfono
capacidad de pago. Si ha pagado
puntualmente sus anteriores del local donde funciona el negocio.
deudas y acredita que genera o  Se pueden solicitar documentos
percibe los suficientes ingresos
para pagar a tiempo el préstamo
adicionales, dependiendo de la
solicitado, lo más probable es que evaluación realizada al negocio.
la institución financiera le otorgue
el crédito.
PROVISIÓN EN EL SISTEMA
FINANCIERO
• Es la reserva que realiza una institución financiera sobre su
cartera crediticia con el fin de proteger posibles
incumplimientos, garantizando así el dinero de los ahorristas.
Por tanto es el recurso que los bancos están obligados a
inmovilizar para salvaguardar los préstamos que otorgan.

Créditos impagos= Clasificación del cliente=> Provisiones

Clasificación del cliente

 TRANSFERENCIAS
LA CUENTA BANCARIA - Las transferencias son EL CAMBIO DE MONEDA
DEPÓSITOS A LA VISTA servicios relacionados con las Otro servicio relacionado
Son las cuentas de soporte
cuentas bancarias de gran con cuentas bancarias es
operativo, es decir, para
canalizar sus ingresos y utilidad para realizar pagos, el cambio de moneda.
pagos. tanto nacionales como Conozca la diferencia
internacionales. entre moneda y divisa.
LA BANCA A
MEDIOS DE PAGO: LAS
DISTANCIA TARJETAS
Banca por
teléfono, banca
SERVICIOS Por su comodidad y
aceptación, las tarjetas se
por internet, BANCARIOS han convertido en uno de
los medios de pago más
cajeros utilizados en todo el
automáticos. OPERATIVOS mundo.

MEDIOS DE PAGO: LOS CHEQUES

MEDIOS DE PAGO: EL DINERO EN
EFECTIVO
Debemos conocer las ventajas e
inconvenientes de utilizar dinero en
efectivo como medio de pago.
Los cheques, o talones, siguen siendo utilizados
como medios de pago. Hay varias modalidades,
pero todos tienen unos requisitos formales y
elementos esenciales para que sean válidos. No
hay que olvidar una serie de consejos de
seguridad para operar con cheques.
ACUERDOS DE BASILEA
Los Acuerdos de Basilea son los acuerdos de supervisión bancaria o recomendaciones
sobre regulación bancaria emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria
Están formados por los acuerdos Basilea I, Basilea II y Basilea III. Reciben su nombre a
partir de la ciudad de Basilea, Suiza, donde el CBSB mantiene su secretariado en la
sede del Banco de Pagos Internacionales.
Razones de creación
Toma de conciencia de que negocio bancario es internacional.
Integración financiera internacional requiere ser coordinada pues normativa
regulatoria local es dispersa y distinta.
Preocupación por competitividad de banca internacional
1988 Y 1996 – ACUERDO DE CAPITALES
BANCARIOS
1988
Da estándares de Capital Total
ajustados sólo a Riesgo de Crédito.
Exige un Capital Total mínimo
equivalente al 8% de la suma de todos
sus Activos Ajustados a Riesgo.
1996
Incorpora requerimientos de capital por
Riesgos de Mercado.
Establece metodologías de estimación
de riesgo de mercado (estandarizado y
modelos internos)
Establece requerimientos patrimoniales
para la cartera negociable.
PROCESO
Fase I: Autorización Fase II: Autorización
de Organización de Funcionamiento
Empresa en constitución
presenta Solicitud de Proceso de comprobación
Organización a SBS
Resolución y certificado de
funcionamiento
SBS evalúa la solicitud
Inscripción de Acciones

SBS emite resolución o

denegatoria Inicio
2.- Normas aplicables a las Compañías de Seguros

Base Legal

Titulo I – Constitución de las Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de

Seguros. Ley N° 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.

Resolución N° 10440-2008. Reglamento para la constitución, reorganización y

establecimiento de empresas y representantes de los Sistemas Financiero y de
Seguros.

Texto Único de Procedimientos Administrativos – TUPA N° 01, Autorización

para la constitución de las empresas referidas en el artículo 16° de la Ley N°
26702.

Circular N° G-177-2014- Actualización del capital social mínimo correspondiente

al trimestre octubre-diciembre 2014. CAPITAL SOCIAL MÍNIMO (*)
En Nuevos Soles
D. Empresas de Seguros
1. Empresa que opera en un solo ramo (de 4,655,573
riesgos generales o de vida).
Persona Jurídica 2. Empresa que opera en ambos ramos (de 6,399,697
constituida como Capital social mínimo según dispone riesgos generales y de vida).
Compañía de Ley N° 26702
sociedad anónima Seguros 3. Empresa de Seguros y Reaseguros. 16,292,790
(Art. 12 Ley N° 26702) (Circular N° G-177-2014).
4. Empresa de Reaseguros. 9,893,093

(*) A noviembre de 2014 - Circular Nº G-177-2014

3.- Procedimiento para la constitución de una Compañía de Seguros

Autorización de Autorización de
Organización Funcionamiento
Inicio de Operaciones
(Certificado de ( Certificado de
Organización) Funcionamiento)

220 Días Calendario 180 Días Calendario

Plazo para resolver, según TUPA N° 01 SBS

 FASE 1

AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
LEY GENERAL N° 26702 (TITULO I ARTÍCULOS 19° AL 25°)

73
PROCEDIMIENTO:
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN

Empresa en
constitución presenta SBS evalúa la SBS emite resolución
Solicitud de solicitud o denegatoria
Organización a SBS

74
 4.- información general

Información a incluir en la solicitud:

• Solicitud de organización dirigida al Superintendente de

Banca, Seguros y AFP que se presenta en una sola
oportunidad.
• Proyecto de Minuta de Constitución Social.
• Relación de Organizadores, Organizadores Responsables y
Solicitud debe Accionistas.
incluir • Dos ejemplares del estudio de factibilidad, de mercado,
financiero y de gestión.
• Certificado de depósito de garantía, constituido en una
empresa del sistema financiero del país, vigente al momento
de presentarse la solicitud y a la orden de la
Superintendencia o endosado a su favor, por un monto
equivalente al cinco por ciento (5%) del capital mínimo.
 4.- Procedimiento establecido para la obtención del Certificado de Organización

Presentar solicitud de organización ante la SBS, con el siguiente contenido de Información

de los organizadores:

• Curriculum Vitae debidamente suscrito o Memoria Anual, según

Organizadores
corresponda.
Idoneidad moral y
solvencia económica • Declaración Jurada de no estar incursos en los impedimentos
establecidos en el artículo 20° de la Ley N° 26702.

• Curriculum Vitae debidamente suscrito o Memoria Anual, según corresponda.

• Declaración Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el país o en el
Organizadores extranjero para los residentes y no residentes
responsables • Declaraciones juradas de: (i) No encontrarse incursos en los impedimentos a que se
Responsable trámite en refieren los artículos 20° y 81° de la Ley N° 26702. Las sanciones a que se refiere
SBS el numeral 12 del artículo 20° de la Ley N° 26702, son aquellas mencionadas en el
numeral 2.2) del presente procedimiento. (ii) Relación de sus bienes patrimoniales, y
en caso corresponda, señalar si éstos se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen
o limitación para su libre disponibilidad.
 4.- Procedimiento establecido para la obtención del Certificado de Organización

Presentar solicitud de organización ante la SBS, con el siguiente contenido de Información

de los accionistas:

• Curriculum Vitae debidamente suscrito.

• Declaración Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el país y/o en el
extranjero para los residentes y no residentes.
• Declaraciones Juradas de: No encontrarse incursos en los impedimentos y no exceder las
limitaciones de tenencia accionaria señalados en los artículos 52°, 53°, 54° y 55° de la
Ley N° 26702.
Accionistas • Relación de sus bienes patrimoniales.
Idoneidad Moral y • Su participación accionaria.
Solvencia • Relación de personas con las que los accionistas se encuentran vinculados y personas
Económica jurídicas con las que conforma un grupo económico.
• Carta de referencia como cliente de una o más empresas del sistema financiero del país
y/o del exterior, según corresponda. En caso de ésta última, deberá tratarse de una
empresa reconocida de primer nivel.
• Los accionistas personas jurídicas deberán presentar información adicional según
normativa (memoria anual, EEFF, Capital Social, Acuerdo de Organo Social, Informe de
Clasificación de Riesgo, Comunicación de su supervisor).

Similar información será requerida a los representantes legales de los organizadores personas jurídicas que realizarán funciones directivas
y/o gestión en la nueva empresa a constituir, así como los directores y gerente general que figuran en la minuta.
4.- Procedimiento establecido para la obtención del Certificado de Organización:

Estudio de factibilidad contendrá la siguiente información

Resumen Ejecutivo Análisis de Mercado

• Señalar los principales aspectos del • Panorama general,

estudio de mercado, financiero y de • Perfil del mercado actual,
gestión. • Análisis del mercado futuro,
• Análisis de la competencia.
 4.- Procedimiento establecido para la obtención del Certificado de Organización:

Estudio de factibilidad contendrá la siguiente información

Análisis de Gestión Análisis Financiero

• Planeamiento estratégico, • Capital,

• Organización, • Proyecciones financieras,
• Políticas y procedimientos generales, • Supuestos de las proyecciones,
• Grupo económico. • Compañías de seguros:
• Proyección de la cartera de pólizas por
producto,
• Proyección de capital e indicadores de
solvencia,
• Especificación de supuestos financieros,
• Proyección de producción, siniestralidad,
RT por producto.
• Presentación de información financiera.
AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO
LEY GENERAL N° 26702 (TITULO I ARTÍCULOS 26° AL 29°)

80
PROCEDIMIENTO:
AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO
Organizadores SBS expide
responsables SBS realiza Resolución y
comunicarán comprobaciones certificado de
haber cumplido Autorización de
con requisitos Funcionamiento

81
 Organizadores
responsables
comunicarán haber
cumplido con
requisitos

Organizadores responsables comunicarán haber cumplido con todos los requisitos

exigidos para el funcionamiento de la empresa de acuerdo a la información presentada
en la etapa de organización y además presentar lo siguiente:
a) Escritura pública de constitución debidamente inscrita en RRPP.
b) Relación y DJ de directores y de funcionarios, señalando que no tengan impedimento normado
por la Ley General, currículum vitae y antecedentes penales y policiales.
c) Manuales de políticas y procedimientos, y demás documentos pertinentes.

La SBS podrá realizar visitas de inspección, reuniones con los Organizadores

Responsables, Directores y Principales Funcionarios, así como solicitar cualquier información.
 SBS expide
Resolución y
SBS realiza
certificado de
comprobaciones
Autorización de
Funcionamiento

Culminadas las comprobaciones y dentro de un plazo no mayor de 30 días, la SBS

expide la resolución y se otorga un certificado de autorización de funcionamiento.

Certificado debe ser publicado por los organizadores responsables por 2 veces
alternadas: 1era en el Diario Oficial y la 2da en uno de extensa circulación nacional.

El Certificado deberá exhibirse permanentemente en la oficina principal de la

empresa, en lugar visible al público.

La empresa deberá acreditar la inscripción en BV de las acciones representativas de

su capital social antes de iniciar sus operaciones con el público.
ÓRGANOS DE GOBIERNO DE LAS EMPRESAS DEL
SISTEMA FINANCIERO
* Junta General de Accionistas.
* El Directorio
* Gerencia
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
La junta general de accionistas es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas
constituidos en junta general debidamente convocada, y con el quórum
correspondiente, deciden por la mayoría que establece esta ley los asuntos propios
de su competencia. Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieren
participado en la reunión, están sometidos a los acuerdos adoptados por la junta
general.
QUÓRUM.
Para la celebración en primera convocatoria de las Juntas Generales de Accionistas
de las empresas de los sistemas financiero o de seguros, constituidas como
sociedades anónimas, cualquiera que fuere su objeto, no puede exigirse en el
estatuto quórum de accionistas que representen más de las dos terceras partes del
capital social.
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS.
El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea designado por un
accionista para representarlo en Junta General tenga también la calidad de
accionista.
FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE DE DECLARAR LA LEGITIMIDAD DE SESIONES Y
ACUERDOS DE JUNTAS GENERALES.
Compete al Superintendente, a petición de parte o de oficio, resolver en la vía
administrativa todas las cuestiones que pudieran afectar la legitimidad de las
sesiones de la Junta y de los acuerdos que en ella se adopten, sin perjuicio del
derecho de impugnación en la vía judicial que a los accionistas les concede la ley.
EL DIRECTORIO
CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO.
El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros se integra con
no menos de cinco (5) miembros, que reúnan condiciones de idoneidad técnica y
moral, elegidos por la Junta General de Accionistas.

DIRECTORES SUPLENTES.
Las empresas podrán designar directores suplentes, de acuerdo a lo que establezca
su estatuto. Su designación será comunicada a la Superintendencia.
EL DIRECTORIO
REQUISITOS PARA SER DIRECTOR.
Los directores de las empresas de los sistemas financiero o de seguros deben cumplir
requisitos de idoneidad técnica y moral y no estar incursos en los siguientes
impedimentos:
1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades.
2. Los que, según los artículos 20º, 51º y 52º, tienen impedimento para ser
organizadores o accionistas.
3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su
patrimonio afectado por medidas cautelares.
4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Único de
Contribuyentes.
EL DIRECTORIO
5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del Gerente General.
6. Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas y
sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza.
7. Los trabajadores de una empresa de seguros, así como de sus subsidiarias, en otra
empresa de la misma naturaleza o en empresas de reaseguros domiciliadas en el país con las
que no exista vinculación accionaria, y viceversa.
8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del
sistema financiero, tengan créditos vencidos por más de ciento veinte días (120), o que hayan
ingresado a cobranza judicial.
9. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzan
influencia significativa sobre sociedades que tengan créditos vencidos por más de ciento
veinte (120) días, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la misma empresa o en otra
del sistema financiero.
EL DIRECTORIO
COMUNICACIÓN A LA SUPERINTENDENCIA.
Toda elección de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, así como
las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en un plazo no
mayor de un (1) día hábil de producidas, mediante remisión de copia certificada del acta de
la sesión en que aquélla conste, expedida por el secretario del Directorio o quien haga sus
veces.
CARGO DE DIRECTOR NO DELEGABLE.
El cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros no es delegable.
OPORTUNIDAD DE SESIONES DE DIRECTORIO.
El Directorio celebra sesiones ordinarias cuando menos una vez al mes.
QUÓRUM DEL DIRECTORIO.
En ningún caso el quórum señalado en el estatuto de las empresas de los sistemas financiero o
de seguros para las sesiones de Directorio puede ser mayor que las dos terceras partes de
los miembros de éste. Tampoco puede exigirse en el estatuto, para la adopción de acuerdos,
el voto conforme de más de las dos terceras partes de los directores presentes.
RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES
1. Aprobar operaciones y adoptar acuerdos con infracción de las disposiciones de la Ley y,
señaladamente, de las prohibiciones o de los límites establecidos en el Capítulo II del Título II de la
Sección Segunda.
2. Omitir la adopción de las medidas necesarias para corregir las irregularidades en la
gestión.
3. Incumplir las disposiciones emitidas por la Superintendencia, así como los pedidos de
información que emanen de ese organismo o del Banco Central.
4. Dejar de proporcionar información a la Superintendencia, o suministrarla falsa, respecto
de hechos u operaciones que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la empresa de los
sistemas financiero o de seguros.
5. Abstenerse de dar respuesta a las comunicaciones de la Superintendencia o del Banco
Central que sean puestas en su conocimiento por mandato de la Ley o por indicación de dichos
organismos.
6. Omitir la adopción de las medidas conducentes a garantizar la oportuna realización de
las auditorías internas y externas.
LA GERENCIA
NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona
jurídica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la designación de tales
funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u
órgano de gobierno de ésta.

OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LA MARCHA DE

LA EMPRESA.
El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando
menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa de los sistemas
financiero o de seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre
anterior y con las metas previstas para el período. El Directorio será responsable del
puntual cumplimiento de esta obligación.
OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS
OPERACIONES DE CRÉDITO.
En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien
haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesión ordinaria y por escrito,
de todos los créditos y garantías que, a partir de la sesión precedente, se hubiere
otorgado a cada cliente, así como de las inversiones y ventas efectuadas, cuando en
uno y otro caso se excede el límite que establezca la Superintendencia.
Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deberá ser remitida a la
Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del
Directorio.
CRISIS DE LA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO
* Las empresas del Sistema Financiero desarrollan un rol importante en las políticas
monetarias y crediticias de un país, ya sea a través de las actividades de depósito o
préstamo, o modificación de la cadena de pagos; generando así crecimiento
económico y bienestar. En este sentido, el interés supremo de la regulación bancaria
es preservar la estabilidad del sistema financiero y la confianza del ahorrista en el
mismo.
* A pesar de que la actividad bancaria se encuentra sujeta a una supervisión y
regulación por parte de la SBS, no está exenta de incurrir en crisis, más aun teniendo
en cuenta la particularidad del negocio bancario, el cual se ve reflejado en la
estructura de su balance
* Frente a situaciones de crisis, generalmente los gobiernos adoptan medidas que
ayudan a aliviar lo que se conoce como el riesgo sistémico, esto es, evitando el
pánico financiero (salidas de otros bancos simplemente por el contagio), la
destrucción de la confianza en el negocio bancario, el retiro masivo de los ahorros
que puede afectar la liquidez y a la postre la solvencia de otras instituciones
bancarias; situaciones que tienen un efecto directo en el deterioro de la economía de
un país, y que el Perú vivió en los años de 1992 y 1998-2000.
* Con el objetivo de preservar la salud de la economía de un país frente a una crisis
bancaria, el gobierno adopta medidas preventivas que suelen ser de tipo
regulatorio y de supervisión, como el Fondo de Seguro de Depósitos (en adelante
FSD)4 y el Prestamista de Última Instancia, que constituyen lo que se conoce como la
red de seguridad financiera
REGÍMENES DE EXCEPCIÓN
Podemos definir los Regímenes de Excepción como aquellos estados en los que puede
ser sometida una empresa del sistema financiero por parte de la SBS, con el fin de
cautelar el ahorro del público y la estabilidad del sistema financiero (implica una
supervisión intensiva).

El primer paso que establece la Ley Nº 26702 para las instituciones del sistema
financiero que presenten problemas de índole administrativo o financiero, es
determinar el patrimonio real de la misma y, de ser el caso, requerir los ajustes
patrimoniales que estime pertinentes con cargo a las reservas y al capital social.
Asimismo, el ente supervisor podrá solicitar a los accionistas aportes en efectivo de
forma inmediata.
El tercer párrafo del artículo 355º de la Ley Nº 26702, faculta al ente supervisor prohibir a
tales empresas la realización de una o más de las siguientes operaciones:
a) Tomar riesgos adicionales de toda naturaleza con cualquier persona natural o jurídica
vinculada directa o indirectamente a la propiedad o gestión de la empresa, con o sin
garantías
b) Renovar por más de 180 días cualquier operación que implique riesgos
c) Realizar operaciones que generen nuevos riesgos de mercado
d) Comprar, vender o gravar bienes muebles o inmuebles que correspondan a su activo fijo o
a sus inversiones financieras permanentes
e) Enajenar documentos de su cartera crediticia; otorgar créditos sin garantía;
f) Otorgar poderes para la celebración de las operaciones previstas en cualquiera de los
numerales anteriores.
RÉGIMEN DE VIGILANCIA
Es el segundo estado establecido por la Ley Nº 26702, para las empresas del
sistema financiero que atraviesen problemas de índole financiero y/o estructural.
Este régimen se caracteriza por ser uno de carácter confidencial, en la cual se debe
mantener en reserva todo lo involucrado con el objeto de evitar una corrida de los
depósitos bancarios de la empresa y por ende malograr la confianza de la misma
ante el mercado, agravándose de esta manera la frágil situación de la empresa.

Este régimen es dictado por la SBS mediante Oficio, previo conocimiento por parte
del Banco Central de Reserva, y su duración es de 45 días prorrogables. Hay que
tener en cuenta que la empresa del sistema financiero sigue realizando sus
operaciones y atiende al público con normalidad, así como la operación de sus
órganos administrativos.
Entre las diversas causales que establece el artículo 95º de la Ley Nº 26702, para
que una empresa del sistema financiero sea sometida al régimen de vigilancia
tenemos: déficit de capital con relación al capital mínimo; créditos a accionistas para
requerimientos de capital; proporcionar información falsa, o presunción de fraude o
significativas alteraciones en la posición financiera; negarse al examen de la SBS;
necesidad de recurrir al prestamista de última instancia del BCR por más de 90 días
en los últimos 180 días; exceso límites operativos durante 3 meses en lapso de 12
meses; exceso otros límites individuales o globales sin medidas correctivas, que a
juicio SBS revele inadecuada gestión.
Una vez recibido el Oficio por parte de la empresa supervisada del sistema financiero, ésta
deberá presentar un plan de recuperación financiera a satisfacción del ente supervisor, el que
deberá contemplar la aplicación de la normatividad prudencial. Dentro de los siete días
hábiles siguientes a la aprobación del referido plan, y sin perjuicio de iniciar su ejecución en
el intervalo, se deberá suscribir el convenio que lo formalice. Adicionalmente, la empresa
deberá demostrar, con la periodicidad que se establezca en el referido convenio, una mejora
de su posición, la que necesariamente debe incluir aportes nuevos de capital en efectivo.
El sometimiento de una empresa al régimen de vigilancia implica una serie de consecuencias
como: inspección permanente; prohibición de constituir o aceptar fideicomisos; privación del
derecho a voto en la Junta General de Accionistas, de quienes eran directores o gerentes al
momento de imponerse el régimen; la SBS convoca de inmediato a la Junta General de
Accionistas para tomar acuerdos necesarios. En dicha Junta se procede a elección del
Directorio; y las nuevas posiciones crediticias y de mercado sólo si autoriza la SBS.
La SBS dará por concluido el régimen de vigilancia cuando estime que han
desaparecido las causales que lo motivaron o cuando la empresa haya caído en
causal de intervención. Asimismo, el ente supervisor puede dar por concluido el
régimen antes del vencimiento del plazo, si está convencida de que no es posible
superar los problemas detectados
RÉGIMEN DE INTERVENCIÓN
El tercer estado señalado por la Ley Nº 26702 es el Régimen de Intervención, que se
caracteriza por la suspensión de sus operaciones por parte de la empresa al público
y la consecuente publicación de la Resolución en el Diario Oficial El Peruano. La
duración del régimen de intervención es de 45 días prorrogables por una sola vez,
por un período igual. Transcurrido el plazo, la SBS dicta la resolución de disolución,
previo conocimiento del Banco Central de Reserva del Perú.

Dicho de otra forma: intervenir una empresa supervisada del sistema financiero no
significa, necesariamente, liquidarlo. Se trata, como primera medida, de sustituir, a
unos administradores por otros designados por el ente supervisor, como consecuencia
de un incumplimiento grave de la regulación de obligatorio cumplimiento.
La Ley Nº 26702 establece como causales de intervención de una empresa del
sistema financiero:
* Suspensión del pago de sus obligaciones;
* Incumplimiento durante el régimen de vigilancia con los compromisos asumidos en el
Plan de recuperación;
* Patrimonio efectivo menor a la mitad del requerido en el primer párrafo del
artículo 199°
* Pérdida o reducción de más del 50% del patrimonio efectivo en los últimos 12
meses.
Las consecuencias inmediatas del régimen de intervención es el congelamiento de los fondos y
cuentas corrientes existentes en el Banco intervenido sin posibilidad alguna que los clientes
puedan disponer de ellos. Adicionalmente, los clientes del Banco intervenido no podrán utilizar
las tarjetas de crédito y/o débito emitidas por la institución indicada, y los cheques que se
encuentren en trámite por la cámara de compensación del Banco Central de Reserva serán
devueltos.

Cuando se ha procedido a intervenir a una empresa del sistema financiero, la supervisión

pasa a un segundo plano, para centrarse en un problema de gestión; concretamente de
gestión de una empresa intervenida, y, en consecuencia no se trata de cumplir con una
normativa prudencial, que se ha incumplido con anterioridad por los administradores y/o los
accionistas y se estableció en los regímenes de excepción y/o de vigilancia, sino de conocer,
desde el punto de vista del negocio bancario, cómo gestionar esa situación
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
Hay que resaltar que la SBS como único ente regulador y supervisor de las empresas del
sistema financiero, es el que expedirá la resolución de Régimen de Vigilancia e Intervención
de las empresas. Una vez que el ente supervisor determine que las causas que motivaron la
declaración del Régimen de Intervención de la empresa aún persisten, y con el fin de
preservar la integridad del sistema financiero, declarará la disolución de la mencionada
empresa, iniciándose el correspondiente proceso de liquidación.

La disolución no pone fin a la persona jurídica ni convierte a la sociedad en otra persona

jurídica distinta. La empresa subsiste (conserva su personalidad jurídica) hasta que se realicen
los activos (monetarización de los mismos), cumpla con el pago de las acreencias registradas
en el orden de prelación establecido en el artículo 117º de la Ley Nº 26702 o en la medida
que los activos alcancen a cubrir la totalidad de las misma