CONTABILIDAD DE ENTIDADES

FINANCIERAS
TEMA:
SUPERINTENDENCIA DE BANCA,
SEGUROS (SBS) Y ADMINISTRACION DE
FONDOS DE PENSION (AFP)
 INTRODUCCION
La Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (Administradoras de Fondos de Pensiones) es el
organismo encargado de la regulación y
supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y
del Sistema Privado de Pensiones, así como de
prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
La SBS es una institución de derecho público cuya
autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus objetivos,
funciones y atribuciones están establecidos en
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
HISTORIA DE LA SBS
 La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como
institución el 23 de mayo de 1931. Sin embargo, la
supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un
decreto que estableció requerimientos de capital mínimo,
un régimen de emisión y cobertura de los billetes y
publicación mensual de informes con indicación detallada
de las cantidades de moneda acuñada o de metales
preciosos existentes en las cajas bancarias.
 El primer antecedente de una entidad supervisora fue una
dependencia del Ministerio de Hacienda, denominada
Inspección Fiscal de Bancos, una institución con objetivos
poco definidos, que se limitaba a dar recomendaciones
para corregir errores o enmendar infracciones. En cuanto al
sector de seguros, su primer antecedente fue la Inspección
Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el
cumplimiento de la ley por parte de las compañías de
seguros.
OBJETIVO PRINCIPAL DE LA SBS

Su objetivo es preservar los

intereses de los depositantes, de
los asegurados y de los afiliados
al SPP (Seguro Privado de
Pensiones).
FINALIDAD DE LA SBS
Generar las condiciones que permitan
maximizar el valor de los sistemas
financieros, de seguros y privado de
pensiones, propiciando una mayor
confianza y adecuada protección de
los intereses del público usuario, a través
de la transparencia, veracidad y
calidad de la información; cautelando
la estabilidad y solvencia de las
instituciones que conforman los sistemas.
 VISIÓN, MISIÓN Y VALORES
 VISIÓN.
 Construir un sistema financiero, de seguros, pensiones y cooperativo sólido, íntegro e
inclusivo.
 MISIÓN.
 Supervisar el buen funcionamiento de los sistemas financiero, de seguros, privado de
pensiones y cooperativo de ahorro y crédito preservando su estabilidad e integridad
financiera y una adecuada conducta de mercado, a fin de proteger los intereses y
derechos de los ciudadanos, y contribuir con el Sistema de Lucha contra el Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo y con la Inclusión Financiera, para colaborar con
el bienestar y el desarrollo del país.
 VALORES
INTEGRIDAD.
El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo,
firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los demás.
PRUDENCIA.
El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en forma
moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, información o
documentación de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio
de sus funciones y sólo la revela en las instancias autorizadas.
RESPONSABILIDAD.
El trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene actualizado,
aplica su conocimiento y experiencia con la autonomía, el cuidado y la
atención debida en lo que hace o decide.
VOCACIÓN DE SERVICIO.
El trabajador de la SBS se preocupa en atender con calidad y
oportunidad las solicitudes de los clientes internos y externos.
FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN
El enfoque de la SBS es crear, a través de
la regulación, un sistema de incentivos que
propicie que las decisiones privadas de las
empresas sean consistentes con el objetivo
de lograr que los sistemas bajo supervisión
adquieran la solidez e integridad
necesarios para mantener su solvencia y
estabilidad en el largo plazo.
PRINCIPIOS DE REGULACIÓN
Para que este enfoque se pueda desarrollar en la
práctica, la SBS se apoya sobre la base de cuatro
principios básicos relacionados a:
La calidad de los participantes del mercado,
La calidad de la información y análisis que
respalda las decisiones de las empresas
supervisadas
La información que revelan las empresas
supervisadas para que otros agentes económicos
tomen decisiones y
La claridad de las reglas de juego.
 PRINCIPIOS DE SUPERVISIÓN
 Los principios de regulación arriba presentados demandan un
estilo de supervisión dinámico y flexible, que se adecue a las
características de cada empresa. En esta dirección la SBS busca
poner en práctica una supervisión especializada, integral y
discrecional.
 Una supervisión especializada significa que la SBS pretende
implementar un enfoque de supervisión por tipo de riesgo. Ello
implica contar con personal especializado en la evaluación de los
diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado,
de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia
una supervisión integral que genere una apreciación sobre la
administración de los riesgos por parte de las empresas
supervisadas. Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a
que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisión debe
estar en función del diagnóstico de los riesgos que enfrenta cada
empresa supervisada.
¿A QUIENES REGULA Y SUPERVISA LA
SBS?
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
Empresas Bancarias.
Empresas Financieras.
Cajas Municipales.
Cajas Rurales.
Entidades de Desarrollo a la Pequeña y
Micro.
Empresa de Transferencia de Fondos.
 EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS.
La SBS también se encarga de la supervisión y
regulación de las empresas de seguro con el objetivo
de defender los interese de los asegurados. Controla
que las empresas de seguros inviertan
adecuadamente las primas de seguros que pagan los
asegurados debido a que dichas inversiones serán
utilizadas para pagar las indemnizaciones por los
siniestros que ocurren.
Empresas de Seguro.
Asociaciones de Fondos Regionales o Provinciales.
Derramas.
 ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENSION
(AFP)
Asimismo, la SBS regula y supervisa a las empresas que
administran los fondos privados de pensiones; dichos
fondos se forman de los aportes que cada trabajador
realiza a su cuenta individual con el fin de usarlo
cuando se jubile.
Pro futuro.
Integra.
Horizonte
Prima.
 PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
La SBS, a través de la unidad de Inteligencia
Financiera, se encarga de recibir, analizar y
transmitir información para la detección y
prevención del lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo en el Perú.
Coordina con el Ministerio Publico.
Colabora con las empresas del sistema
financiero, entre otros, con la implementación
de los sistemas para detectar operaciones
sospechosas de lavado de activos (dinero) y
financiamiento del terrorismo.
CONCLUCION.

En el Perú la Superintendencia de

Banca y Seguros, tiene múltiples
tareas que cumplir con fines muy
distintos, asimismo controla la
inflación en el país, lavado de
dinero, también la supervisión a la
empresa privada de fondos
privados de pensiones.