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METODOLOGIA GENERAL

AUDITORIA MEDIO AMBIENTE


NOMBRE

Pucallpa – Perú
2019
DEFINICION
Según las normas ISO 14000 la auditoría ambiental
se define como el proceso de verificación,
sistemático y documentado que consiste en obtener
y evaluar objetivamente evidencia de auditoría, con
el fin de determinar si las actividades, los
incidentes, las condiciones y los sistemas de
gestión ambiental especificados, o la información
sobre estos temas, cumplen con los criterios de
auditoría, y en comunicar los resultados de este
proceso al cliente.

La norma ISO 14001 es una norma internacionalmente aceptada que


expresa cómo establecer un Sistema de Gestión Ambiental (SGA)
efectivo. La norma está diseñada para conseguir un equilibrio entre el
mantenimiento de la rentabilidad y la reducción de los impactos en el
ambiente.
Objeto de las auditorías ambientales

 Análisis global de la empresa y su funcionamiento.

 Análisis de un aspecto específico de la producción,


cambio de materias primas o nuevos productos.

 Análisis ambiental para instalación de una nueva


industria en un sitio determinado.

Análisis del impacto ambiental que tiene la


empresa sobre el medio ambiente

Tiene en cuenta la salud y la seguridad de los


trabajadores de la empresa.
REALIZACION DE LA AUDITORIA
AMBIENTAL

Es realizada por especialistas internos o bien, con


la colaboración de asesores externos.

Un auditor medioambiental debe contar con un


perfil de su persona que se base en
conocimientos sobre legislación y auditoria, tanto
sobre las ciencias naturales, la técnica de
procesos y especialmente sobre los sistemas de
gestión y administración de empresas..
CONTENIDO DE LA AUDITORIA AMBIENTAL
En términos generales, las áreas temáticas abordadas por la auditoria dependerán
de las condiciones especificas de cada caso y podrán incluir todos o algunos de los
siguientes tópicos:

• Aspecto técnico: reunir, analizar y evaluar información sobre la naturaleza del


proceso y los problemas ambientales asociados a los residuos materiales y
energéticos.

• Aspecto de seguridad y salud en el trabajo: conocer los antecedentes que


permitan identificar los riesgos asociados a los procesos productivos, de servicios,
la tecnología y la organización.

• Aspectos legales: verificar la situación de la empresa respecto a la situación


ambiental vigente.

• Aspectos económico-financieros: estructurar un programa de inversiones para


mejoramiento ambiental.

• Aspecto de gestión ambiental: evaluar la efectividad del sistema de gestión


ambiental de la empresa.
Tipos de auditorías ambientales
según su objetivo

• Auditoría de conformidad.
• Auditoría de siniestros o accidentes.
• Auditoría de riesgos.
• Auditoría de fusión, absorción o compra.
• Auditoría puntual.
• Auditoría de gestión generalizada.
Auditoría de conformidad

• Se busca comprobar que la empresa


funciona cumpliendo con toda la normativa
ambiental vigente .
• El aspecto jurídico es el más importante.
• Es puramente defensiva.
Auditoría de siniestros o accidentes

• Se buscan las causas del accidentes.


• Determinar responsabilidades.
• Decidir la forma de remediación.
• Es paralela al proceso judicial (civil o penal).
Auditoría de riesgos

Se busca conocer y limitar los riesgos


ambientales, como modo de acotar los
riesgos jurídicos y económicos derivados.
Auditoría de fusión, absorción o
compra.

Tiene como objeto conocer los


riesgos que corre una empresa antes
de la operación comercial (fusión,
absorción o compra), en la previsión de
pasivos ambientales o procesos
contaminantes.
Auditoría puntual

El objetivo es muy preciso según el caso:


• Conocer los efectos de un producto.
• Efectos de una actividad de la empresa.
• Efectos de un cambio de proceso.
• Efectos de la implantación en una zona.
• Otros.
Auditoría de gestión
generalizada

Pretende conocer el impacto


general que causa una
empresa sobre el medio
ambiente.
Etapas de la auditoría ambiental

• Definición de Objetivos.

• Pre-auditoria: etapa en la cual se planea la


realización de la auditoria en todas sus partes.

• Auditoria: etapa que consta de la ejecución de


acuerdo al plan realizado.

• Post-auditoria: etapa de realización de los


compromisos contraídos por la empresa auditada y
el cierre de los trabajos de auditoria.
Definición de objetivos

• Definir la misión de la auditoría.


• Seleccionar los criterios y prioridades.
• Determinar los objetivos y fijar el método.
• Planificar los tiempos.
Auditoría
Fase 1: Recopilación de pruebas.
Fase 2: Estudio de los puntos fuertes y débiles de
la empresa.
Fase 3: Estudio de la información recopilada.
Fase 4: Informe sobre los resultados de la
auditoría o informe previo.
FASE 1: Recopilación de pruebas
Permite conocer el control interno y el
funcionamiento de la empresa.
Se analiza toda la información obtenida:
• Documentos.
• Entrevistas.
• Cuestionarios.
• Análisis de las normativas.
• Controles técnicos de equipos.
• Visitas e inspecciones.
• Identificación de las fuentes de contaminación
FASE 1: Recopilación de pruebas
• Documentos externos: reglamentaciones,
licencias, autorizaciones.

• Documentos internos: códigos de buenas


prácticas, reglas internas, pricipios de la empresa.

• Planes de gestión ambiental, programas y


medidas anteriores.

• Documentos técnicos del funcionamiento y


situación de la empresa: análisis, mediciones,
generación, reciclaje, etc.
FASE 1: Recopilación de pruebas

Análisis del proceso de producción.


* Reuniones con personal de la planta.
* Identificación de los procesos unitarios.
* Identificación de residuos y emisiones.
* Visitas a planta e inspecciones.
* Construcción de diagramas de flujo.
FASE 1: Recopilación de pruebas

Revisión del plan de auditoria.

Balance de materiales.
* Entrada de materiales y energía.
* Análisis de productos,
Subproductos y residuos.

* Determinación de pérdidas.

Control de registro de los procesos


anteriores.
FASE 2: Fortalezas y debilidades
 Verificar si se cumplen las normativas.
 Se evaluará el riesgo que corre la empresa y la
eficiencia de los controles internos

1. Formación y experiencia del personal.


2. Definición del reparto de tareas y responsabilidades.
3. División de funciones para evitar conflictos de poder.
4. Sistema de autorización eficaz.
5. Existencia de control interno.
6. Existencia de medidas de seguridad.
7. Existencia de documentos escritos.
FASE 3: Estudio de la información
recopilada
 Se evalúa la información recopilada.

 Se define la situación de la empresa frente a


la ley o a las normativas internas.

 Se analizan los riesgos ambientales, jurídicos


y económicos derivados del incumplimiento.
FASE 4: Informe previo

• Está dirigido a la gerencia y técnicos de la


empresa.

• Se ponen de manifiesto los riesgos ambientales,


jurídicos y económicos.

• Puede ser presentado en una reunión donde se


intercambien ideas.
Post-auditoría

Elaboración del documento final.


Presentación ante el directorio.
Presentación ante otros organismos.
Características del informe final
• Proporciona a la empresa, información sobre
la situación ambiental de la misma.
• Se presenta por escrito, pero puede ir
acompañado de una exposición oral.
• Debe ser objetivo
claro
exacto
conciso
detallado
riguroso
Características del informe final

Contenidos básicos del informe final:

 Objetivos del informe y de la auditoria.


 Extensión temporal y geográfica.
 Metodología seguida en la auditoria.
 Opinión fundamentada del equipo auditor.
 Conclusiones del equipo.
 Recomendaciones y acciones correctivas.