Evaluación de créditos de consumo e

hipotecarios para vivienda

Carrera Administración de Negocios

Bancarios y Financieros
IV Ciclo

2016
 Sesión 5 Y 6

Indicadores de logro y actitudes:

 4.1 Aplica las políticas de crédito de la institución financiera.

 4.2 Escucha con atención las alternativas de solución frente a
problemas propuestos.
4.2 Escucha con atención
las alternativas de solución
4.1 Aplica las políticas de crédito de la institución financiera.
frente a problemas
propuestos.
Entiende los
Desarrolla un caso de
principios en los Describe el Muestra interés ante los
solicitud de crédito
que se basa una procedimiento para la aportes de sus compañeros
respetando los
política de créditos evaluación crediticia en durante el desarrollo de la
lineamientos de la
y los resume en un un organizador visual. sesión.
política crediticia.
mapa mental.
I P L I P L I P L I P L
0.5 1 2 1 2 3 1 2 3 0 1 2
Nuestros saberes previos

¿Será necesario evaluar adecuadamente una solicitud de crédito?

¿Por qué?
Entonces nos preguntamos:

¿Cuál es el proceso que

debemos seguir para
evaluar una solicitud de
crédito?
Políticas de crédito

Son los lineamientos normativos internos a

observar para el otorgamiento de créditos, en
ellas se fijan las condiciones crediticias como el
monto del crédito, el plazo, la frecuencia de
pago, así como la voluntad y capacidad de pago

Su principal objetivo es reducir el riesgo de

morosidad o pérdida
El Riesgo

Según la SBS riesgo es la coyuntura o situación

generada por eventos esperados e inesperados
que producen un impacto negativo en el
capital o en la rentabilidad de una entidad
financiera
El Riesgo

Tipos de riesgo

Riesgo de mercado

Se da cuando las entidades financieras

enfrentan el riesgo de pérdidas en posiciones
por dentro o por fuera del balance debido a
movimientos de precios de mercado
El Riesgo

Tipos de riesgo

Riesgo de tasas de interés

Es la exposición financiera de una entidad

producto de movimientos en las tasas de interés
lo que afecta los ingresos del Banco, es decir el
valor o relación (spread) de sus activos y pasivos
El Riesgo

Tipos de riesgo

Riesgo crediticio

Es la posibilidad que el deudor incumpla sus

obligaciones de acuerdo a los términos
pactados

Suele ocurrir por una inadecuada estimación

del riesgo en la evaluación de la solicitud del
cliente
¿Qué tipo de riesgos identifica en cada caso?

Un cliente recibe un crédito hipotecario a RIESGO DE TASA DE

una tasa fija por los primeros 5 años y a una
tasa variable por los 5 años siguientes ÍNTERES

Un importante Banco global está

analizando ingresar al mercado bancario
RIESGO DE
en Sudamérica. Analiza ingresar al MERCADO
mercado peruano, brasileño o
venezolano.

Un analista de créditos propone

otorgar un préstamo vehicular a un
RIESGO
cliente sin verificar la fuentes de CREDITICIO
ingresos
Los estudiantes de manera personal, elaborarán un
mapa mental acerca de los principios (parámetros) por
tipo de créditos.

Consejo de pata: Revisar tu texto (pág. 33 - 35)

Indicador de Entiende los principios en los que se basa una política de créditos y los resume en un
desempeño mapa mental
Niveles Inicio Proceso Logrado
• No entiende los • Sí entiende los • Sí entiende los principios
principios de una principios de una de una política de
política de créditos. política de créditos. créditos.
Criterios
• No elabora el mapa • No elabora el mapa • Sí elabora el mapa
conceptual conceptual conceptual
correspondiente. correspondiente. correspondiente.
0.5 1 2
PARÁMETROS DE LOS ELEMENTOS DEL CRÉDITO

TARJETA DE CRÉDITO EN CRÉDITO CRÉDITO CRÉDITO

CRÉDITO EFECTIVO VEHICULAR PARA HIPOTECARIO
ESTUDIOS
MONEDA S/. O $ S/. O $ S/. O $ S/. O $ S/. O $

MONTO Min S/. 500 De acuerdo al CEM. De acuerdo al CEM. De acuerdo al CEM. De acuerdo al
Max s/. 2100 000 Desde S/.15 000 Desde S/.10 000 CEM.
Max CEM sin garantía Max 100% valor del Max 100% valor del
Max 90% valor
vehículo costo. Hasta
300000 soles de la vivienda.

PLAZO 1 a 36 meses 6 a 60 meses Hasta 72 meses Hasta 144 meses Hasta 25 años
PERIODO DE En ciertas Máximo 2 Máximo 6 Hasta 30 meses 1 a 6 meses de
GRACIA ocasiones, plazo meses. meses. de gracia. gracias.
máximo 2
meses.
TASAS 13% TEA a En soles 8.49 % TEA En soles 10.2% TEA La TEA máxima en
86.16% TEA a a 23.5% TEA soles 13.90%
Compras o pago de
20.26% TEA En dólares 8.2% La TEA máxima en
servicios: TEA 60 %.
En dólares 8.49% TEA a 18.7% dólares 12.70%
Retiro de
TEA a 20.22%TEA
efectivo: TEA 88 %.
Análisis y evaluación crediticia cualitativa
METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN CREDITÍCIA
1. Historial Crediticio o Modelo Correlacional: Solo se aplica a clientes antiguos (relación
previa con el cliente).

2. Credit Scoring o Modelo Automatizado: Herramienta informática sobre la base de un

credit scoring (Análisis de información estadística e histórica del solicitante). Mediante
la aplicación de este modelo , se puede definir de manera automatizada si un cliente es
sujeto de crédito y asignarle un nivel de riesgo en el proceso de otorgamiento de
nuevos créditos.

3. Modelo Económico Financiero:

• Evaluación cualitativa Voluntad y Capacidad de
• Evaluación cuantitativa. pago del cliente
Criterios de evaluación cualitativa Sesión 6

Capacidad para generar

ingresos

Actitud de pago

Capacidad de Cobranza
CRITERIOS DE EVALUACIÓN CUALITATIVA
Evaluación Cualitativa: Analiza los factores que permiten calificar al cliente como sujeto de crédito.
•Capacidad para generar ingresos: Esta orientada a determinar nivel de ingresos y la estabilidad en el tiempo.
 Edad
 Nacionalidad
 Ocupación
 Antigüedad de la empresa
 Patrimonio

•Actitud de pago : Predisposición del cliente para honrar sus deudas.

Referencias personales : 2 personas con Teléfono.
Verificaciones : Domiciliarias y laboral
Antecedentes Crediticios internos:
No registrar créditos vencidos o cuotas impagas.
Morosidad histórica Máxima de 30 días hasta en 2 cuotas, en los últimos 12 meses.
No registrar crédito refinanciado vigente
No reportar problemas legales , en relación con remates o adjudicaciones.
Antecedentes Crediticios externos:
Clasificación Normal en el ultimo mes hasta CPP en los 3 meses anteriores.
No registrar deuda vencida, refinanciada, en cobranza judicial o castigada.
No registrar protestos sin aclarar.
No registrar TC anuladas, ni cuentas corrientes cerradas con periodo de castigo vigente.
No registrar deudas ≥ 500 soles a la SUNAT, ni a Emp de servicio básico.
No registrar deudas con más de cuatro entidades financieras.
•Capacidad de recuperación o cobranza:
 Estabilidad domiciliaria: Se debe tener en cuenta la propiedad de la vivienda y el tiempo de
residencia.
 Accesibilidad domiciliaria: Lugar de residencia debe ubicarse en una zona de afluencia y que no ponga
en riesgo la integridad física del gestor de cobranza.

Se debe tener los siguientes requisitos:

 Antigüedad en el domicilio: 1 año como mínimo. (se omite si tiene casa propia o si el crédito es
hipotecario)
 Zonas de residencia: Domiciliaria y laboral. ( se omite si el cliente está solicitando crédito hipotecario,
crédito con garantía liquida o descuento por planilla)
EJEMPLOS

Identifique los elementos que otorgan a la cliente capacidad para generar

ingresos: Ocupación
La señora Julia Vargas trabaja como Jefe de Personal de la empresa Olitursa
S.A. desde hace 7 años, es graduada como Administrador en una universidad
privada y está realizando un MBA en la Universidad ESAN. Está en planilla y
percibe 16 sueldos al año. Vive en Surco en un departamento propio.
ANTIGÜEDAD DE LA EMPRESA

Identifique los elementos que otorgan al cliente actitud de pago y capacidad

de cobranza:
Antecedentes crediticios externos.

El señor Roberto Álvarez tiene 5 tarjetas de crédito con diferentes entidades

financieras, su clasificación en SBS es 80% Normal y 20% CPP, presenta 2
referencias personales y laborales, vive en la casa de unos amigos. En el Verificaciones
resultado de la verificación indica que el cliente recién vive 2 meses en el
domicilio señalado.
Referencias Personales Antigüedad en el domicilio
Criterios de evaluación cuantitativa

Determinación del nivel de ingresos

Consiste en calcular el monto de los

Ingresos Brutos Mensuales (IBM) con los
que cuenta el cliente y restarle los
impuestos de ley para obtener el Ingreso
Neto Mensual (INM), para lo cual la
categoría tributaria de ingresos incidirá en
el resultado
Criterios de evaluación cuantitativa

Determinación del nivel de ingresos

Rentas de 1ra. Categoría

Rentas de 2da. Categoría

Rentas de 4ta. Categoría

Rentas de 5ta. Categoría

 CALCULOS
RENTA 1ERA CATEORIA
RENTA BRUTA ANUAL(RBA) – 20% (RBA) = RENTA NETA
MONTO DEL ALQUILER MENSUAL X 5% = MONTO A PAGAR
IMPUESTO ANUAL = 6.25% RENTA NETA

RENTA 2DA CATEGORIA

Otras rentas: intereses, regalías, derechos de autor, etc.
Dividendos obtenidos de distribución de utilidades: La tasa impositiva será del
RENTA BRUTA ANUAL(RBA) – 20% (RBA) = RENTA NETA
5%. La Retención en el momento en que se percibe el dividendo.
IMPUESTO ANUAL = 6.25% RENTA NETA

RENTA DE 4TA CATEGORIA

Si eres trabajador independiente y emites tus recibos por honorarios a
personas, empresas o entidades calificados como agentes de retención,
te retendrán el impuesto a la renta por un monto equivalente al 8% del
importe total de tu recibo emitido.
No hay retención del impuesto cuando los recibos por honorarios que
paguen o acrediten sean de un importe que no exceda el monto de S/.
1,500 nuevos soles.
Ejemplos
a) Rosa Hurtado Zegarra es propietaria de un
departamento y decide darlo en alquiler según
contrato al señor Sebastián Lujan Mora; ambos
acordaron que el señor Sebastián (arrendatario)
pagaría a la señora Rosa (arrendadora) S/ 1,200 por
mes.
b) Juan recibe utilidades por parte de una empresa
familiar por 30000 soles anuales.
c) Juan Donayre contador de profesión emite un recibo
por honorarios a la empresa El Cisne S.A.C. que
pertenece al Régimen General y es agente de
retención, por la suma de S/ 5000.
Renta de 5ta categoría:

IBM – IMPUESTOS DE LEY = INM

Aplicamos lo aprendido

Identifica qué tipo de renta se percibe en los siguientes casos:

• Jaime Delgado es contador público independiente, emite recibos por

honorarios semanales.

• Roxana Durán alquila un local propio ubicado en la zona de Gamarra

por S/ 2,000 mensuales declarado en Sunat.

• Pablo López labora en Tecsup a tiempo completo y percibe un sueldo

bruto mensual de S/ 3,500.

• Rosa Rengifo es una inversionista en el mercado de valores que obtiene

por mes ganancias por S/15,000.
Criterios de evaluación cuantitativa

Determinación de la capacidad de pago

Consiste en restar del Ingreso Neto Mensual

(INM) los gastos del cliente como
alimentación, transporte, servicios, estudios,
recreación, etc. dando como resultado el
Ingreso Neto Depurado (IND) para luego
aplicar la siguiente fórmula:

Ingresos Netos
Capacidad de Depurados
_______________ =
= > 1.25
Pago Cuota mensual
préstamo solicitado
Evaluación Cuantitativa : Busca determinar la Capacidad de pago del cliente.

•Nivel de ingresos
IBM = Ingresos Brutos Mensuales

INM= IBM – Impuestos de ley

INM= Ingresos Netos Mensuales

•Determinación de la capacidad de pago: Ingresos netos depurados

≥1.25
Cuota mensual

IND= Ingresos Netos Depurados

IND= INM – Alimentación, transporte, servicios, alquileres,
estudios, recreación, cuotas de créditos vigentes.
Criterios de evaluación cuantitativa

Determinación de la relación cuota / ingreso neto

Consiste calcular la relación que existe entre

la cuota del préstamo solicitado y el ingreso
neto mensual. Se establece por política de
créditos que esta relación no debe ser mayor
al 25 % o 35 % de acuerdo al nivel de riesgo
que desea asumir cada entidad financiera

Cuota propuesta
_______________ = 25%
<
Ingreso neto
Aplicamos lo aprendido

Determinar si el cliente cuenta con capacidad de pago y si con la relación

cuota / ingreso neto requerida por política de créditos

El Sr. Erdulfo Morante, de estado civil soltero, ha solicitado un préstamo

vehicular ya que tubo una promoción de ser financiado al 100% el valor de
su vehiculo por S/.24,000, TEA= 20% Plazo= 4 años cuya cuota mensual
asciende a S/.714, para ello el demuestra ingresos netos mensuales por
S/.2,586, gastos de alquiler por S/.580, gastos de servicios por S/.200 y
gastos de manutención por S/. 700
CASO: Patricia y su cliente

Giancarlo, ingeniero industrial, peruano de nacimiento , tiene 30 años de edad y lleva laborando más de tres
años en una fábrica de zapatos, como gerente. Él tiene experiencia crediticia, su última calificación es 100 %
Normal. Hace seis meses, tuvo CPP en su calificación crediticia.
Giancarlo es soltero y vive en casa de sus padres desde que nació , en Pueblo Libre (Av. La mar 235). Además,
es cliente del banco donde labora Patricia y acaba de terminar de pagar un crédito vehicular cuya cuota era de
S/ 900. Actualmente, está solicitando un crédito para que realice sus estudios de maestría en una prestigiosa
universidad del país. El monto que solicita es de S/ 90,000 a ocho años, la TEA es de 15.2% por el cual deberá
pagar una cuota mensual de S/ 1,581.53. La empresa donde labora es una reconocida fábrica de calzado con
más de 30 años de operaciones. Giancarlo percibe un ingreso neto de S/ 3,850; tiene gastos mensuales por S/
1,230 que incluye alimentación, transporte, recreación, vestido. Patricia tiene que evaluar su solicitud de
crédito.

A continuación, desarrolla los criterios de evaluación en el Excel (Simulador financiero) y respondamos las
siguientes interrogantes:
‹¿Consideramos a Giancarlo como sujeto de crédito? ¿Por qué?
‹¿Consideramos que Giancarlo cuenta con la capacidad de pago adecuada? ¿Cumple con la relación cuota
ingreso neto? ¿Por qué?
‹¿Creemos que Patricia debe aprobar la solicitud de crédito de Giancarlo? ¿Por qué?
Evaluación

Indicador de Desarrolla un caso de solicitud de crédito respetando los lineamientos de la

desempeño política crediticia

Niveles Inicio Proceso Logrado

• No desarrolla un caso • Sí desarrolla un caso • Sí desarrolla un caso de

de solicitud de crédito. de solicitud de crédito. solicitud de crédito.
crediticia. crediticia. crediticia.
• No respeta los • No respeta los • Sí respeta los
lineamientos de la lineamientos de la lineamientos de la
Criterios política crediticia. política crediticia. política crediticia.
Evaluación

Indicador de Describe los criterios para la evaluación crediticia en un organizador

desempeño visual
Niveles Inicio Proceso Logrado

• No describe los • Sí describe los • Sí describe los

criterios para la criterios para la criterios para la
evaluación evaluación evaluación crediticia.
crediticia. crediticia. • Sí traslada la
• No traslada la • No traslada la información a un
Criterios información a un información a un organizador visual.
organizador visual. organizador visual.
Requisitos para el otorgamiento de créditos

• Solicitud de crédito debidamente completa

• Documento oficial de identidad

• Recibo de servicios del lugar de residencia

• Documentos sustentatorios de ingresos

• Declaración patrimonial

• Historial crediticio (no indispensable)

• Formalización
Tipos de garantías

No preferidas
• Avales y fiadores solidarios
Preferidas de rápida realización
• Hipotecas, garantías mobiliarias, warrants
Preferidas de muy rápida realización
• Instrumentos de deuda emitidos por el gobierno
Autoliquidables
• Depósitos a plazo fijo, certificados bancarios.
De contraparte crediticia
• Cartas fianza
Reflexionemos

¿Qué he logrado aprender sobre la evaluación

crediticia?

¿Estoy en condiciones de aplicar las políticas de

crédito de la institución financiera?

Elabora un mapa mental conteniendo todo lo

desarrollado en el presente indicador
 Para la próxima sesión
Desarrollar las actividades complementarias de autoaprendizaje
de la página 41 del texto de la Unidad Didáctica.
Gracias