REVELACIÓN DE LA

INFORMACIÓN FINANCIERA
Y NO FINANCIERA
 GUIA 3 :
LOS REFERENTES TEÓRICOS DEL ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO Y DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
.

TUTOR: Richard Cadena Galindo

Wilson Rene Baquero Herrera

Andrea Catalina Dousdebes Salgar
Marly Nataly Riaño Ascencio
 FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO
Esta do de Flujos de Efe ctivo Dire cto 2019

Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliza dos e n) a ctivida de s de ope ra ción

Cla se s de cobros por a ctivida de s de ope ra ción
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 398.200
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades
ordinarias 0
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para
negociar 0
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas
suscritas 0
Otros cobros por actividades de operación 0
Cla se s de pa gos 0
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (233.000)
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar 0
Pagos a y por cuenta de los empleados (65.000)
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las
pólizas suscritas 0
Otros pagos por actividades de operación 0
Dividendos pagados (9.000)
Dividendos recibidos 0
Intereses pagados 0
Intereses recibidos 0
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (6.800)
Otras entradas (salidas) de efectivo 0

Flujos de e fe ctivo ne tos proce de nte s de (utiliza dos e n) a ctivida de s de ope ra ción
84.400

Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliza dos e n) a ctivida de s de inve rsión

Flujos de efectivo procedentes de la venta de inversiones 4.000
Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0
Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras (13.600)
Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades 0
Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades 0
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos 0
Otros Ingresos financieros 47.000
Rendimientos financieros 2.100
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 0
Compras de propiedades, planta y equipo (151.500)
Importes procedentes de ventas de activos intangibles 0
Compras de activos intangibles 0
Importes procedentes de otros activos a largo plazo 0
Compras de otros activos a largo plazo 0
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 0
Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros 0
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros 0
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
0
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta
financiera 0
Cobros a entidades relacionadas 0
Dividendos recibidos 0
Intereses recibidos 0
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 0
Otras entradas (salidas) de efectivo 0

Flujos de e fe ctivo ne tos proce de nte s de (utiliza dos e n) a ctivida de s de inve rsión
(112.000)
 FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO
(Continuación)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de la emisión de acciones 60.000 1
Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio 0
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 0
Pagos por otras participaciones en el patrimonio 0
Importes procedentes de préstamos de largo plazo 50.000
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 0
Total importes procedentes de préstamos 110.000
Préstamos de entidades relacionadas 0
Pagos de préstamos (16.500)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 0
Obligaciones a largo Plazo 0
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 0
Dividendos pagados 0
Intereses pagados (29.000)
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 0
Otras entradas (salidas) de efectivo 0

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de

financiación 64.500

Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del

efecto de los cambios en la tasa de cambio 36.900
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 0

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 36.900
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 1.800
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 38.700

38.700

- 0

2 Utilidades año anterior 15.000

9.000 60%
6.000 40%

3 Adquirio vehiculos 60.000

Adquirio muebles 40.000
100.000 30.000 efectivo
70.000
 FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO

Estado de Flujos de Efectivo Indirecto 2019

Actividades de Operación

Utilidad del Periodo 55.000

Partidas que no Afectan el efectivo
Depreciacion - 38.000
Ajuste por inflacion -
Utilidad venta inversiones - 1.200
Efectivo generado en operación - 39.200
15.800
Cambio en Partidas Operacionales
(-) Aumento cuentas por cobrar - 1.800
(+) Disminucion en inventarios 3.000
(+) Aumento en Cuentas por Pagar 5.000
(+) Aumento en Oblig Laborales 5.000
(+) Aumento en Impuestos 16.500
Flujo Neto Efectivo en Actividades 27.700
43.500
Actividades de Inversion
Compra Propieda Planta y Equipo - 30.000
Compra de Inversiones - 1.200
Venta de Inversiones 4.000
Flujo Neto en efectivo Inversion - 27.200

Actividades de Financiacion
Emision de Acciones 60.000
Nuevas obligaciones a largo Plazo 50.000
Pago Obligaciones Largo Plazo - 76.000
Pago Obligaciones Bancarias - 4.500
Pago de Dividendos - 9.000
Flujo Neto efectivo en Financiacion 20.500
Aumento en efectivo 36.800
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 1.800
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 38.600
 Datos de la empresa
SOCIEDAD INTERMODAL DE TRANSPORTADORES DE COLOMBIA S.A.S, actividad principal “Explotación y administración de la industria del transporte público y privado a nivel Metropolitano, distrital, municipal,
intermunicipal, nacional e internacional” .
SOTRACOL S.A.S., entidad de naturaleza Comercial que se identifica de acuerdo con el Certificado de Cámara y Comercio de la siguiente forma:
- Nombre del establecimiento: SOCIEDAD INTERMODAL DE TRANSPORTADORES DE COLOMBIA S.A.S
- Sigla: SOTRACOL S.A.S
- Número Identificación Tributaria: NIT 900.303.037-8
- Matrícula No. 01915047 del 21 de julio de 2009
- Dirección Comercial: CR 31 A 8 73 P3
- Domicilio: Bogotá, D.C.
Capital Social de SOTRACOL S.A.S. es de $ 600.000.000.
Actividad Comercial
Código 4923: Transporte de Carga por carretera.
 Análisis Vertical
SOCIEDAD INTERMODAL DE TRANSPORTADORES DE COLOMBIA SA
SOTRACOL S.A.S
NIT 900.303.037-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Información en miles de pesos colombianos)

Rev 31/12/2017 % 31/12/2016 %

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y equivalentes de efectivo 6 12.978.122 11,11% 208.385.814 33,38%
Cuentas Comerciales por cobrar Cte y otras cuentas por
7 cobrar
500.000 0,43% 312.631.198 50,09%
Otros Activos Financieros Inversiones 8 97.287.517 83,25% 97.287.517 15,59%
Impuestos por Activos Corrientes 9 6.099.842 5,22% 5.895.263 0,94%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 116.865.481 100,00% 624.199.792 100,00%

ACTIVOS NO CORRIENTE
Activos Intangibles distintos a la plusvalia 10 0 0% 0 0,000% Relación Activo Corriente vs Activo Total 19,48%
Activos Tangibles (Propiedad Planta y Equipo) 11 483.063.064 100% 0 0,000% Relación Activo No Corriente vs Activo Total 80,52%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 483.063.064 100% 0 0,000%

TOTAL ACTIVO 599.928.545 100,000% 624.199.792 100,000%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 12 0 0,000% 0 0,000%
Cuentas por pagar comerciales 13 31.808.000 99,845% 36.173.946 97,424%
Retenciones y tributos por pagar 14 49.236 0,155% 956.612 2,576%
Beneficios laborales corrientes 15 0 0,000% 0 0,000%
Provision para impuestos 16 0 0,000% 0 0,000%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 31.857.236 100,000% 37.130.558 100,000% Relación Pasivo Corriente vs Pasivo Total 100%
Relación Pasivo No Corriente vs Pasivo Total 0%
PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 31.857.236 100,000% 37.130.558 100,000%

PATRIMONIO
Capital Social 17 612.800.000 107,874% 600.000.000 102,203%
Reserva 17 -108.200.000 -19,047% -108.200.000 -18,431% Relación Pasivo Total vs Pasivo Total + Patrimonio 5,31%
Resultados acumulados 95.269.233 16,771% 110.792.594 18,872% Relación Ptrimonio vs Pasivo Total + Patrimonio 94,69%
Resultado del Ejercicio -31.797.925 -5,598% -15.523.360 -2,644%
TOTAL PATRIMONIO 568.071.308 100,000% 587.069.234 100,000%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 599.928.544 624.199.792

 Análisis Horizontal
SOCIEDAD INTERMODAL DE TRANSPORTADORES DE COLOMBIA SA
SOTRACOL S.A.S
NIT 900.303.037-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Información en miles de pesos colombianos)

Va ria c. Va ria c.
31/12/2017 31/12/2016
Absoluta Re la tiva
Re v

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y equivalentes de efectivo 6 12.978.122 208.385.814 -195.407.692 -93,772%
Cuentas Comerciales por cobrar Cte y otras cuentas por cobrar 7 500.000 312.631.198 -312.131.198 -99,840%
Otros Activos Financieros Inversiones 8 97.287.517 97.287.517 0 0,000%
Impuestos por Activos Corrientes 9 6.099.842 5.895.263 204.579 3,470%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 116.865.481 624.199.792 -507.334.311 -81,278%

ACTIVOS NO CORRIENTE
Activos Intangibles distintos a la plusvalia 10 - -
Activos Tangibles (Propiedad Planta y Equipo) 11 483.063.064 0 483.063.064 0%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 483.063.064 0 483.063.064 0%

TOTAL ACTIVO 599.928.545 624.199.792 -24.271.247 -3,888%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 12 0 0 0 0%
Cuentas por pagar comerciales 13 31.808.000 36.173.946 -4.365.946 -12,069%
Retenciones y tributos por pagar 14 49.236 956.612 -907.376 -94,853%
Beneficios laborales corrientes 15 0 0 0 0,000%
Provision para impuestos 16 0 0 0 0,000%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 31.857.236 37.130.558 -5.273.322 -14,202%

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 31.857.236 37.130.558 -5.273.322 -14,202%

PATRIMONIO
Capital Social 17 612.800.000 600.000.000 12.800.000 2,133%
Reserva 17 -108.200.000 -108.200.000 0 0,000%
Resultados acumulados 18 95.269.233 110.792.594 -15.523.361 -14,011%
Resultado del Ejercicio 18 -31.797.925 -15.523.360 -16.274.565 104,839%
TOTAL PATRIMONIO 568.071.308 587.069.234 -18.997.926 -3,236%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 599.928.544 624.199.792 -24.271.248 -3,888%

 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO

SOTRACOL S.A.S
NIT 900.303.037-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Información en miles de pesos colombianos)

Resultados de
Resultado por efecto Resultado del
Capital ejercicios Otras reservas Total Patrimonio
de Convergencia Ejercicio
anteriores
Saldo al 1 de enero de 2015 600.000.000 114.350.375 - 86.270.903 - 6.444.432 - 78.500.000 543.135.040
Capitalizacion del periodo - 29.700
Reclasificacion a utilidades acumuladas - 86.270.903
Resultados Integrales - 89.157.900
Saldo al 31 de diciembre de 2015 600.000.000 114.350.375 - 175.428.803 - 92.715.335 - 78.529.700 367.676.537
Reclasificacion a utilidades acumuladas 89.157.900
Resultados Integrales - 15.523.706
Saldo al 31 de diciembre de 2016 600.000.000 114.350.375 - 190.952.510 - 3.557.435 - 78.529.700 441.310.730
Capitalizacion del periodo 12.800.000
Reclasificacion a utilidades acumuladas
Resultados Integrales - 31.797.925
Saldo al 31 de diciembre de 2017 612.800.000 114.350.375 - 222.750.434 - 3.557.435 - 78.529.700 422.312.806

Hechos que originaron la variacion Patrimonial

Se observa que para el año 2016 la empresa tenia un capital de

600.000.000. La capitalizacion para el año 2017 fue de 12.800.000
el saldo del capital a 31 de diciembre del 2017 fue de 612.800.000
En resultados de ejercicios anteriores trae un saldo de $ 110.792.594
en este rubro incluye los resultados por convergencia del año 2015
La perdida del ejercicio para el año 2016 es de -15.523.706.
Para el año 2016 el Resultado de Ejercicios anteriores es de 95.269.233
Con una perdida para el año 2017 de -31.797.925.
Revelaciones del patrimonio

NOTA 17. CAPITAL Y RESERVAS

El detalle del capital de la Entidad está compuesto por capital suscrito y pagado por $612.800.000:
Para el año 2017 los accionistas aumentan si capital en 12.800.000, registrado en Camara y Comercio

A 31 de diciembre de 2017 la empresa cuenta con un Capital, autorizado, suscrito y

2017 2016
Capital autorizado 612.800.000 600.000.000,00
Total capital suscrito y pagado 612.800.000 600.000.000,00

La Entidad cuenta con una reserva obligatoria por acciones propias readquiridas:

2016 2016
Reserva - 108.200.000 - 108.200.000
Total reservas - 108.200.000 - 108.200.000

NOTA 18. RESULTADOS ACUMULADOS Y RESULTADOS DEL EJERCICIO

Resultado por efecto Resultado del Resultados de

Capital Otras reservas
de Convergencia Ejercicio ejercicios anteriores

- 15.523.706 - 3.557.435 - 108.200.000

Saldo al 31 de diciembre de 2016 600.000.000 114.350.375
Capitalizacion del periodo 12.800.000
Reclasificacion a utilidades acumuladas - 31.797.925
Resultados Integrales - 31.797.925 95.269.233 - 108.200.000
Saldo al 31 de diciembre de 2017 612.800.000

Los efectos de los cambios entre los PCGA colombianos aplicados al 1 de enero de 2015 y las NCIF fueron registrados en las utilidades retenidas
afectando los resultadosde los periodos anteriores.
Para el año 2017 la empresa presenta perdidas debido a que no genero los suficientes ingresos para cubrir sus gastos.