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COSTOS Y PRESUPUESTOS
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Contenido presentación
De Insumos Papelería
administración Gastos indirectos ERP, contabilidad
Depreciaciones- Equipo
Gastos de cómputo y oficina
Gastos Operacionales Energía, gas, agua y
arriendo
totales De Ventas Gerente de ventas y
Empleados vendedores,
(Procesos de
despachadores
apoyo)
Publicidad
Gastos indirectos
Gastos NO Depreciaciones- Equipo
de cómputo y oficina
Operacionales
Energía, gas, agua y
arriendo
Estructura de Costos y Gastos (2/2)
Variables
5 operarios, 1.139.241
Fijos Mano de obra $ 9.000.000
$/mes (FP 58%)
directa (MOD)
$ 9.000.000 Necesaria para Variable unitario $ 20.000
fabricar una
Materia unidad $ 20.000
Prima(MP) Gerente de
Mano de obra producción
$ 4.000.000
$25.000.000 $ indirecta (MOI) Maquinaria 10 años
Costos fijos $ 600.0000 $ 5.000.000
Depreciaciones
totales Energía, gas, agua $ 3.000.000
Costos
(Procesos Indirectos (CI)
Misionales) Otros CI Arriendos $ 4.000.000
$ 16.000.000
PEE en t= (Costos y gastos fijos en t)/(Precio de venta unitario t- Costo variable unitario t)
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Inversiones-Capital de trabajo
*Exoneración para empleadores de acuerdo con el artículo 65 de la Ley 1819 de 2016, artículo 114-1 ET para trabajadores que
devenguen menos de 10 SMMLV. Salud, SENA e ICBF quedan en cero pesos para el empleador
Costos indirectos-Depreciación
• Periodo de recuperación*: es el periodo de depreciación n, este puede ser
diferente a la vida útil del activo.
Tasa de
depreciación
Conceptos de bienes a depreciar
fiscal anual Años de vida
% útil fiscal
Construcciones y edificaciones 2,22% 45
Acueducto, planta y redes 2,50% 40
Vías de comunicación 2,50% 40
Flota y equipo aéreo 3,33% 30
Flota y equipo férreo 5,00% 20
Flota y equipo fluvial 6,67% 15
Armamento y equipo de vigilancia 10,00% 10
Equipo eléctrico 10,00% 10
Flota y equipo de transporte terrestre 10,00% 10
Maquinaria, equipos 10,00% 10
Muebles y enseres 10,00% 10
Equipo médico científico 12,50% 8
Envases, empaques y herramientas 20,00% 5
Equipo de computación 20,00% 5
Redes de procesamiento de datos 20,00% 5
Equipo de comunicación 20,00% 5
Información importante mano de obra
1SMLV: $828.116
Auxilio transporte: $97.032 <2SMLV
Días contables: 30
Horas contables: 240
Jornada de trabajo: 48 h/semana
Horas productivas reales: 192 h/mes
Factor prestacional : Salud, pensión, caja de compensación, Sena, ICBF, cesantías, vacaciones,
intereses cesantías, prima, etc.
Información del gráfico Resultados financieros básicos
del proyecto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas esperadas (unds.) 13640 14322 15038,1 15790,005