Oficina General de Tecnologías de la Información

Centralización de los Recursos Directamente Recaudados

en la Cuenta Única de Tesoro Público

Lima 2013
 Centralización de RDR en la CUT

A partir del 02 de enero del

2013

Se centralizan en la Cuenta
Principal del Tesoro Público
(CUT)

Recursos
Directamente
Recaudados

Unidades Ejecutoras
Dirección General de Endeudamiento
- Gobierno Nacional y Tesoro Público
- Gobiernos Regionales DGETP

R.D.N° 063-2012-EF/53.02 - Publicado 29/Dic./2012

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 Ingreso Recaudado

Se efectúa a través de la
respectiva Cuenta Central
RDR

Debe ser trasladada a la CUT,

dentro de las 24 horas
siguientes a su percepción y/o
disponibilidad, mediante la
Papeleta de Depósitos a favor
del Tesoro Público (T-6).

Cuenta Central RDR - R.D.N° 051-2001-EF/77.15

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 Traslado a la CUT

Constituye requisito
indispensable para la
autorización de la
Asignación Financiera,
registro y procesamiento
del Gasto Girado. CUT

Las Asignaciones Financieras y las transferencias que efectúa la DGETP, están publicados en el Portal
de Transparencia Económica del MEF, link http://ofi.mef.gob.pe/transferencias/gl/default.aspx

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 Asignación Financiera

Se genera por el monto

acreditado en la CUT, en
forma automática a
través del SIAF-SP al día
siguiente hábil de
producido el traslado

Asignación Financiera: Es el monto límite de ejecución autorizado por la DGETP con cargo a los
fondos públicos centralizados en la Cuenta Única del Tesoro Público

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 Gasto Girado

Se efectuarán utilizando la
subcuenta bancaria de
gasto por la que se atienden
los pagos de la fuente de
financiamiento Recursos
Ordinarios, sobre la base de la
Asignación Financiera
autorizada por la DGETP

Subcuenta bancaria de gasto: Cuenta dependiente de la Cuenta Principal del Tesoro

Público.

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Conciliación

La conciliación, el seguimiento
de los movimientos y saldos, lo
podrán efectuar a través de la
dirección electrónica:

http://apps2.mef.gob.pe/siafcut/
index.jsp,

utilizando el código de usuario

y clave

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Intereses

Los intereses que se generen

por los montos no ejecutados,
son distribuidos mediante la
autorización de Asignaciones
Financieras a través del
SIAF-SP

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 Saldo de Balance

El monto no ejecutado al
31 de diciembre de cada
Año Fiscal de los RDR
centralizados en la CUT,
generan Saldo de Balance.

El registro del ingreso correspondiente al Saldo de Balance al 31 de diciembre de cada

Año Fiscal, de todas las fuentes de financiamiento diferentes de Recursos Ordinarios,
debe efectuarse durante el mes de enero del Año Fiscal siguiente

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 Traslado de los RDR a la CUT
TR -0 YG TR -7

244 486
Compromiso Determinado

Devengado Recaudado
Girado
T6 515

Cuenta Cuenta
Central Principal
RDR CUT

1101.1101 / 1101.030102 1101.1201 / 1101.1101

Fuente: Elaboración Propia

10
11
 TR -0

244

Compromiso
12
Devengado
13
 Cuenta
Central
RDR

Girado
14
 TR -7

Determinado
15
 Cuenta
Principal
CUT

Recaudado
16
 515

T6 17
Papeleta de Depósito T6 18
Asignación de Tesoro Público 19
http://apps2.mef.gob.pe/appDntp/index.jsp
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