contenido

Introducción
1. Las funciones y el uso del dinero
2. Medios de pago alternativos
3. Depósitos
 Son instrumentos
alternativos al
dinero físico

• MEDIO DE PAGO
• DEPOSITO DE VALOR
• UNIDAD DE CUENTA

DINERO DINERO
FISICO PLASTICO

Asociadas
 La importancia de este estudio es
familiarizarse con cuestiones relacionados con
el dinero y los medios de pago, que están
relacionados con todas las transacciones
económicas.
 El dinero desempeña un papel muy importante
como medio de cambio y depósito de valor,
como sabemos existen medios alternativos al
dinero físico como las tarjetas de crédito y
débito y los documentos de pago
Evolución del dinero
Las funciones y el uso del dinero
MEDIOS DE PAGOS
ALTERNATIVOS
Cómo surgen
MEDIOS DE PAGO
Las tarjetas de débito y
crédito

La tarjeta prepago

Los dispositivos de
telefonía móvil

Los sistemas de
comunicación inalámbrica
entre otros
TARJETAS
TARJETAS Permite pagar al instante

Sacar dinero en cajeros

Plástico
automáticos

Financiar a corto plazo la

adquisición de bienes y
servicios
 TIPOS DE TARJETAS

Las tarjetas de débito Las tarjetas de crédito

Operar a través Los pagos se Pago directo

de cajeros descuentan del (tarjeta de Cargo a crédito
automáticos. saldo debito)

Pagar tiendas
y Pago a fin de Fraccionamie
establecimien mes ntos
tos
 OPERACIONES

Las tarjetas de Las tarjetas de

Ambos
débito crédito

Traspaso de efectivo a la
Operar a través de Compras por cuenta asociada
cajeros automáticos. internet

Retirada de efectivo por

ventanilla

Disposición en
Pagar tiendas y cajeros
establecimientos Pago de impuestos

Traspasos de saldo a otras

tarjetas
 Cliente

Reintegro
Reintegro

Fecha de
PIN caducidad
PIN TPV Internet
Firma PAN
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
NFC – Near Field
Communication

Via-T – Sistema de
telepeaje

Pago por teléfono

movil
Servicios de pago
Cajeros
automáticos

Las
domiciliaciones

Las transferencias
 Cajeros automáticos

Terminal financiero de
autoservicio

Transacciones de manera directa

Principal función.

Acceso a efectivo las 24 horas

 Domiliciaciones Transferencias

Orden permanente, pero revocable, del

cliente Fondos abonados

Con cargo de su cuenta bancaria Cuenta distinta

Pago periódico de compras o

suministros contratados a
determinados proveedores
DOCUMENTOS MERCANTILES
Son títulos para legitimar el ejercicio de las transacciones comerciales y
documentar las operaciones mercantiles en los comprobantes de
contabilidad.

CLASIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS MERCANTILES

 documentos negociables.-cuando se pueden endosar o descontar

antes de su vencimiento en una entidad financiera.
 Documentos no Negociables.-Son todos aquellos documentos que
sirven de base para los registros en los libros de contabilidad y a la vez
pueden formar pruebas desde el punto de vista legal.
Documentos Negociables
LETRA DE CAMBIO

• Son negociables y se endosan

• La letra de cambio es una orden incondicional por escrito hecha por una persona natural o jurídica(
denominado LIBRADOR o girador) dirigida a otra persona también natural o jurídica(denominado
LIBRADO o girado), con el objeto de exigir que ésta efectué el pago de una determinada cantidad
de dinero, a una fecha futura fija o determinable.

• Al librador o un tercero (BENEFICIARIO o tomador)

• Compra y venta de importes muy variados

• Su uso es extendido en transacciones entre empresas, operaciones entre empresas y particulares

Modelo de letra de cambio
CHEQUE
• El cheque es una orden de pago con una determinada suma de dinero, debe ser pagado al portador del
cheque por parte los fondos que la persona que firma el cheque (LIBRADOR) tiene en una entidad bancaria
en cajas de Bancos.
CARACTERISTICAS DEL CHEQUE
• El cheque debe tener fondos disponibles. El girador debe tener, fondos depositados y disponibles en el
Banco girado o haber recibido de éste autorización para girar cheques en virtud de una apertura de crédito.
• El cheque se puede girar por dos modalidades:
 Al portador. no se especifica la persona facultada para el cobro del cheque, de forma que cualquier tenedor
del mismo podrá presentarlo al cobro.
 Nominativa. Es decir a la orden de una persona natural o jurídica.
• En función de su posibilidad o no de endoso:
 Cheque «a la orden»
 Cheque «no a la orden»
• En función de su posible garantía:
 Cheque conformado
 Cheque bancario
• En función de su forma de cobro:
 Cheque cruzado
 Cheque para abonar en cuenta

Modelo de cheque
PAGARE
Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra una determinada
cantidad de dinero en una fecha acordada previamente.

• En el pagaré intervienen:

 El librado: Es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en una fecha futura fija o
determinable.
 El beneficiario o tenedor: Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma de dinero
estipulada en el pagaré, si este ha sido transmitido o endosado por el librador.
 El avalista: Es la persona que garantiza el pago del pagaré.

DIFERENCIAS ENTRE UN PAGARE Y UN CHEQUE

1. quien emite el pagaré es el propio deudor

2. la determinación del momento en que se puede hacerse efectivo su cobro; en el momento de
emisión del pagare ya se fija la fecha en el que podrá cobrarse, mientras que en el cheque es
pagadero a la vista.
Modelo de pagare
 DEPOSITO

Es un contrato en virtud del cual

una persona (depositante)
entrega una cierta cantidad de
dinero (depósito) a una entidad
bancaria (depositaria) que
adquiere la obligación de
restituirla de acuerdo con las
condiciones estipuladas en el
contrato.

 A cambio de la custodia de sus fondos, el depositante abona las comisiones previamente

pactadas y/o, en su caso, es remunerado por la entidad depositaria mediante la aplicación
de un tipo de interés.
 El depositario podrá asignar libremente a inversiones los fondos recibidos.

Deposito a la vista
 El depositante
puede disponer de
sus fondos en
cualquier momento
 Los depósitos a la
DEPOSITO EN FUNCIÓN
vista están
A SU LIQUIDEZ
considerados como
el bien más
líquido del mercado
después del dinero
en efectivo
Cuenta corriente
 El soporte fundamental es el
extracto bancario
 siempre hay posibilidad de
utilización de cheques
Cuenta de ahorro
 suele ser una libreta en la que
se registran todos los
movimientos
 no hay posibilidad de
utilización de cheques

 el depósito se realiza por un período determinado y a

cambio ellos nos pagan una rentabilidad.
Deposito a plazo
 suelen exigir un importe mínimo para su contratación.
 si sacas el dinero antes del periodo estipulado, el banco
puede aplicar una penalización que reducir de forma
importante el beneficio acumulado.

Servicio de los depósitos
 Custodia de fondos
 Extractos periódicos del estado de
la cuenta corriente y anotaciones
en libreta.
 Talonario de cheques (en el caso de
cuentas corrientes).
 Disposición de fondos, Acceso a
tarjetas de débito, Acceso a
tarjetas de crédito.
 Domiciliación de nómina o pensión
y domiciliación de recibos.
 Transferencias

 Comisión de mantenimiento: consiste en una cantidad fija anual

cuyo importe concreto suele depender en la práctica del tipo de
cuenta y del saldo medio anual.
comisiones
 Comisión de administración: se aplica por la realización de una
serie de operaciones o apuntes.
 Único titular

deposito Indistinto Pueden disponer del deposito

Múltiples titulares por si solos
(cotitulares)

mancomunada Pueden disponer Según hayan

decidido los cotitulares