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CASO ALICORP S.A.A.

CONTABILIDAD PARA LA TOMA DE DECISIONES


INTEGRANTES:
1. Rosa burgos
2. Patricia Santos
3. Herbert Nolasco
4. Luis Chuquiyauri
5. Jeriko Mercado
HISTORIA ALICORP
1956: Se inició con Industrias Anderson, Clayton & Co. (fabricación de aceites)
1971: Se consolidó como Compañía Industrial Perú Pacífico S.A. (CIPPSA)
1995: Se adquirió La Fabril S.A. (aceites, jabón de lavar, harina, fideos y galletas)
1996: Se adquirió Nicolini y Molinera del Perú

En 1997, se cambia el nombre a Alicorp S. A. A.

Crecimiento a través de Fusiones y Adquisiciones


2013
2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011 2012 2014

Adquisiciones Nacionales Adquisiciones Internacionales Nacional

FUENTE: Información Corporativa - ALICORP


VISIÓN GENERAL DEL NEGOCIO
ALICORP cuenta con tres líneas de Negocio, las cuales tienen presencia local y regional, ya sea como
Alicorp o como empresa Afiliada.
VISIÓN GENERAL DEL NEGOCIO
CON RELACIÓN A SUS PRODUCTOS
El negocio de Consumo Masivo posee una cartera diversificada de productos y mantiene el liderazgo
en todas sus categorías:
ALICORP PERU: NEGOCIOS Y CATEGORÍAS:
Consumo Masivo
B2B Alicorp Soluciones

Categorías Consumo Masivo:


ESTRUCTURA DE COSTOS:
Acumulado 2017 AceDom Deterg Galletas Pastas TOTAL
Volúmenes (TM) 110,314 106,127 49,077 146,770 412,288
Ventas Netas (S/. 000) S/. 531,108 S/. 544,762 S/. 249,217 S/. 362,933 S/. 1,688,020
Precio Venta Neto (S/. 000/TM) S/. 4.81 S/. 5.13 S/. 5.08 S/. 2.47
Costos Variables (S/. 000)
-Materias Primas y Auxiliares S/. 2.82 S/. 2.05 S/. 1.68 S/. 1.12
-Envases S/. 0.33 S/. 0.17 S/. 0.64 S/. 0.12
-Mano de Obra S/. 0.03 S/. 0.06 S/. 0.55 S/. 0.04
-Energía / Gas S/. 0.03 S/. 0.04 S/. 0.14 S/. 0.09
-Servicios / Sub Contrata S/. - S/. 0.00 S/. 0.01 S/. 0.00
-Otros CV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.01 S/. 0.00
-Cobertura -S/. 0.00 S/. - -S/. 0.00 -S/. 0.00
-Subproducto -S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 0.03 -S/. 0.03
Fletes S/. 0.05 S/. 0.06 S/. 0.11 S/. 0.07
Acarreos S/. 0.12 S/. 0.09 S/. 0.20 S/. 0.09
Participación de los TrabajadoresS/. 0.01 S/. 0.02 S/. 0.14 S/. 0.02
Depreciación Industrial S/. 0.04 S/. 0.06 S/. 0.28 S/. 0.11
Total Costos Variables S/. 3.43 S/. 2.56 S/. 3.73 S/. 1.62
Margen de contribución S/. 1.39 S/. 2.58 S/. 1.35 S/. 0.85
RMC 0.29 0.50 0.27 0.34
ESTADO DE RESULTADOS POR CONTRIBUCIÓN:
Acumulado 2017 AceDom Deterg Galletas Pastas Total
Volúmenes (TM) 110,314 106,127 49,077 146,770 412,288
Ventas Netas (S/. 000) S/. 531,108 S/. 544,762 S/. 249,217 S/. 362,933 S/.1,688,020
Precio Venta Neto (S/. 000/TM) S/. 4.81 S/. 5.13 S/. 5.08 S/. 2.47
Costos Variables (S/. 000)
Total Costos Variables S/. 378,281 S/. 271,235 S/. 182,873 S/. 238,412 S/.1,070,802
Margen de contribución S/. 152,827 S/. 273,527 S/. 66,344 S/. 124,521 S/. 617,218
RMC 0.29 0.50 0.27 0.34
Costos Fijos (S/. 000)
-Gastos Indirectos S/. 62,398
Publicidad (PPIM) S/. 84,774
Gastos Administrativos S/. 24,429
Gastos de Ventas S/. 53,223
Gastos de Almacenaje S/. 45,764
Gastos ITF S/. 262
Depreciación y amortización S/. 6,386
Gastos Distribuidos S/. 86,816
Resultados de instrumentos financieros
derivados de materias primas S/. 1,230
Diversos Neto S/. 5,281
Total Gastos Fijos S/. 370,562

Utilidad Operativa S/. 246,656


ROS 15%
VALOR PUNTO DE EQUILIBRIO: (s/. 000)
Acumulado 2017 AceDom Deterg Galletas Pastas Total
Volúmenes (TM) 110,314 106,127 49,077 146,770 412,288
Ventas Netas (S/. 000) S/. 531,108 S/. 544,762 S/. 249,217 S/. 362,933 S/.1,688,020 ***
Precio Venta Neto (S/. 000/TM) S/. 4.81 S/. 5.13 S/. 5.08 S/. 2.47
Costos Variables (S/. 000)
Total Costos Variables S/. 378,281 S/. 271,235 S/. 182,873 S/. 238,412 S/.1,070,802
Margen de contribución S/. 152,827 S/. 273,527 S/. 66,344 S/. 124,521 S/. 617,218
RMC 0.29 0.50 0.27 0.34
Costos Fijos (S/. 000)
Total Gastos Fijos S/. 370,562

Utilidad Operativa S/. 246,656


ROS 15%

% Participación Ventas Netas 31% 32% 15% 22% 100%


RMC 0.29 0.50 0.27 0.34 0.37

Punto de Equilibrio VALOR (S/. 000) S/.1,013,445 ***


APALANCAMIENTO OPERATIVO:
INICIAL FINAL
Acumulado 2017 AceDom Deterg Galletas Pastas Total Total
Volúmenes (TM) 110,314 106,127 49,077 146,770 412,288 428,764
Ventas Netas (S/. 000) S/. 531,108 S/. 544,762 S/. 249,217 S/. 362,933 S/. 1,688,020 S/. 1,755,476 4% %VAR. VENTAS S/.
Precio Venta Neto (S/. 000/TM) S/. 4.81 S/. 5.13 S/. 5.08 S/. 2.47 S/. 4.09
Costos Variables (S/. 000)
Total Costos Variables S/. 378,281 S/. 271,235 S/. 182,873 S/. 238,412 S/. 1,070,802 S/. 1,113,593
Margen de contribución S/. 152,827 S/. 273,527 S/. 66,344 S/. 124,521 S/. 617,218 S/. 641,883
Costos Fijos (S/. 000)
Total Gastos Fijos S/. 370,562 S/. 370,562

Utilidad Operativa S/. 246,656 S/. 271,321 10% %VAR. BENEF. S/.
ROS 15% 15%

Apalancamiento Operativo 2.50


Variación de Ventas 4%
Incremento Beneficios 10%
Cálculo Beneficios S/. 271,321
ANÁLISIS DE RESTRICCIONES:
INICIAL FINAL
Acumulado 2017 AceDom Deterg Galletas Pastas Total Total
Volúmenes (TM) 110,314 106,127 49,077 146,770 412,288 421,712
Ventas Netas (S/. 000) S/. 531,108 S/. 544,762 S/. 249,217 S/. 362,933 S/.1,688,020 *** S/.1,726,603
Precio Venta Neto (S/. 000/TM) S/. 4.81 S/. 5.13 S/. 5.08 S/. 2.47 S/. 4.09
Costos Variables (S/. 000)
-Materias Primas y Auxiliares S/. 311,398 S/. 217,940 S/. 82,580 S/. 165,071 S/. 776,990 # S/. 794,749
-Envases S/. 36,147 S/. 18,169 S/. 31,258 S/. 17,148 S/. 102,722 # S/. 105,070
-Mano de Obra S/. 3,052 S/. 5,845 S/. 26,765 S/. 6,581 S/. 42,243 # S/. 43,208
-Energía / Gas S/. 3,389 S/. 4,186 S/. 6,987 S/. 12,989 S/. 27,551 # S/. 28,180
-Servicios / Sub Contrata S/. - S/. 0 S/. 555 S/. 195 S/. 750 # S/. 767
-Otros CV S/. 5 S/. 12 S/. 588 S/. 167 S/. 773 # S/. 790
-Cobertura -S/. 64 S/. - -S/. 180 -S/. 636 -S/. 879 ## -S/. 899
-Subproducto -S/. 181 S/. 113 -S/. 1,534 -S/. 4,178 -S/. 5,781 ## -S/. 5,913
Fletes S/. 5,484 S/. 6,347 S/. 5,382 S/. 9,668 S/. 26,881 # S/. 27,495
Acarreos S/. 12,742 S/. 9,863 S/. 9,919 S/. 12,684 S/. 45,208 # S/. 46,241
Participación de los Trabajadores S/. 1,375 S/. 1,991 S/. 6,670 S/. 2,858 S/. 12,894 # S/. 13,189
Depreciación Industrial S/. 4,934 S/. 6,770 S/. 13,882 S/. 15,866 S/. 41,452 # S/. 42,400
Total Costos Variables S/. 378,281 S/. 271,235 S/. 182,873 S/. 238,412 S/.1,070,802 # S/.1,095,277

Margen de contribución S/. 152,827 S/. 273,527 S/. 66,344 S/. 124,521 S/. 617,218 S/. 631,326