“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E

IMPUNIDAD”

FACULTAD DE
CONTABILIDAD
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO –
ADMINISTRACIÓN DE OBRAS DIRECTAS
CÀTEDRA: AUDITORÍA DEL SECTOR PÚBLICO
CATEDRÀTICO: DR. HOBER ESTRELLA CARDENAS
INTEGRANTES:
 QUISPE EUNOFRE, MELISA MELINA
 RIVERA ARCHI, YERRY ANTHONY
SEMESTRE: NOVENO-B
 DATOS DE LA AUDITORÍA

TIPO DE DEMANDA
CÓDIGO DEL SERVICIO DE DE CONTROL
CONTROL POSTERIOR 2-1929-2017-003 (DEMANDA
(AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA /
DEMANDA IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

 ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO
CORRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL
POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE
CONTROL 2017 DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN
DE CONTRALORÍA N°490-2016-CG DE 21 DE
DICIEMBRE DE 2016, REGISTRADO EN EL SISTEMA
SCG, CON EL CÓDIGO N° 2-1929-2017-003, LA
COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA
AUDITORÍA CON OFICIO N° 396-2017-MDT/OCI DE 26 DE
JULIO DE 2017.
 OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI LOS PROCESOS DE EJECUCIÓN

DE LA OBRA, DE LA “MEJORAMIENTO VIAL DE LOS
PASAJES TOVAR Y UMUTO TRAMO: AV.
MARIÁTEGUI – CALLE LOS MANZANOS, DISTRITO
DE EL TAMBO – HUANCAYO – JUNÍN”, SE
EFECTUARON DE CONFORMIDAD CON LA
NORMATIVA APLICABLE Y EN CONCORDANCIA
CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES DE
ENTIDAD.
 OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y LAS
MATERIAS A EXAMINAR
OBJETIVO MACRO MATERIA(S) A
PROCESO
ESPECÍFICO PROCESO EXAMINAR
¿DETERMINAR SI LOS  NECESIDAD DE
PROCESOS DE EJECUCIÓN ADQUIRIR
DE LA OBRA, SE  ORGANIZACIÓN
EFECTUARON DE DE LAS
CONFORMIDAD CON LA ADQUISICIONES.
NORMATIVA APLICABLE Y  EJECUCIÓN DEL
SISTEMA
EN CONCORDANCIA CON CONTRATO.
NACIONAL DE 
LOS OBJETIVOS PROCESO CONFORMIDAD
INSTITUCIONALES DE LA ABASTECIMIE DE LA
TÉCNICO
ENTIDAD. NTO PRESTACIÓN.
DE  ESTUDIOS
OBTENCIÓN DEFINITIVOS/
(ADQUISICI EXPEDIENTES
DETERMINAR SI LOS
TÉCNICOS.
APORTES EFECTUADOS ÓN DE
SISTEMA  EJECUCIÓN DEL
POR EL COMITÉ SON BIENES)
NACIONAL DE PROYECTO.
CONFIABLES Y SE
INVERSIÓN  CUMPLIMIENTO
ENCUENTRAN INVERSIÓN
DE APORTES DE
CONSIDERADOS EN LA PÚBLICA LOS
LIQUIDACIÓN TÉCNICA Y
BENEFICIARIOS,
FINANCIERA DE LA
SEGÚN
ENTIDAD.
CONVENIO DE
 PERÍODO A EXAMINAR
DESDE 02/12/2015 HASTA 31/12/2015

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIAS A

EXAMINAR

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Establece los principios, así

como los procesos y
LEY GENERAL DEL
LEY 28411 SISTEMA NACIONAL procedimientos que regulan
DE PRESUPUESTO. el Sistema Nacional de
Presupuesto

LEY DE El Presupuesto Anual de

PRESUPUESTO DEL Gastos para el Año Fiscal
LEY 30281 SECTOR PÚBLICO
PARA EL AÑO 2015 por el monto de S/.
FISCAL 2015. 130 621 290 973,00 ,que
comprende los créditos
presupuestarios máximos
correspondientes
SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO
La presente norma
regula el régimen
especial de Contratación
DECRETO LEY DE administrativa de
LEGISLATI 1017 CONTRATACIONES
VO DEL ESTADO servicios, y tiene por
objeto garantizar los
principios de méritos y
capacidad, igualdad de
oportunidades y
profesionalismo de la
administración pública.

la mención al «OSCE»
«SEACE» «RNP»
REGLAMENTO DE LA cuando se mencione un
DECRETO 184-2008- LEY DE
SUPREMO EF CONTRATACIONES DEL
artículo sin hacer
ESTADO. referencia a norma
alguna, estará referido al
presente Reglamento
SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
Optimizar el uso de los Recursos
Públicos destinados a la inversión,
LEY DEL SISTEMA mediante el establecimiento de
NACIONAL DE INVERSIÓN principios, procesos, metodologías y
LEY 27293 PÚBLICA (SNIP) Y normas técnicas relacionados con las
MODIFICATORIAS. diversas fases de los proyectos de
inversión.

Aprobar el instrumento
metodológico denominado
DECRETO 102.2007-
NUEVO REGLAMENTO DEL
SISTEMA NACIONAL DE
“Pautas para la
SUPREMO EF/68.01 INVERSIÓN PÚBLICA (SNIP) Identificación, Formulación
Y MODIFICATORIA.
y Evaluación Social de
Proyectos de Inversión
Pública, a nivel de Perfil”

RESOLUCI
DIRECTIVA GENERAL DEL
ÓN 003-2011-
SISTEMA NACIONAL DE instrumentos metodológicos
DIRECTORA EF/68.01
L
INVERSIÓN PÚBLICA (SNIP). referenciales, las Guías
Metodológicas elaboradas
por la Dirección General de
Política de Inversiones
SISTEMA NACIONAL DE BIENES ESTATALES

Aprobar las sesenta y seis

(66) Normas Técnicas del
Reglamento Nacional de
REGLAMENTO
DECRETO 11-2006- NACIONAL DE
Edificaciones Decreto
SUPREMO VIVIENDA EDIFICACIONES Y Supremo Nº 015-2004-
MODIFICATORIAS.
VIVIENDA y, derogar de
manera expresa los
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Decretos Supremos Nº
039-70-VI y Nº 063-70-VI

RESOLUCI NORMAS PARA LA Aprobar doce normas que

ÓN DE 195-88- EJECUCIÓN DE OBRAS
CONTRALO CG POR ADMINISTRACIÓN regulan la ejecución de
RÍA DIRECTA. Obras Públicas por
Administración Directa.
LEY ORGÁNICA DE MUNICIPALIDADES, LEY N° 27972

DIRECTIVA N.° 001-2007-

MDT/GOP/R/LOP,
RESOLUCIÓN
726-2007- PROCEDIMIENTO PARA
DE GERENCIA
MDT/GM LIQUIDACIÓN DE OBRAS
MUNICIPAL
POR ADMINISTRACIÓN
DIRECTA.

DIRECTIVA N.° 6-2005-

MDT, PARA LA
ELABORACIÓN,
APROBACIÓN Y
RESOLUCIÓ 219-
EJECUCIÓN DE
N DE 2005-
EXPEDIENTES TÉCNICOS
ALCALDÍA MDT/A
Y EJECUCIÓN DE OBRAS
PÚBLICAS EN LA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE EL TAMBO
 DIRECTIVA PARA EL REGISTRO,
RESOLUCIÓN
340-3010- CONTROL Y BAJA DE LAS
DE GERENCIA
MDT/GM OBRAS DE EDIFICIOS Y
MUNICIPAL
ESTRUCTURAS

DIRECTIVA N.°1-2012-
MDT/GDUR,
DETERMINACIÓN DE LAS
CATEGORÍAS
REMUNERATIVAS DEL
PERSONAL DE OBRA:
TÉCNICOS
RESOLUCIÓ ADMINISTRATIVO -
N DE 55-2012- OBRERO, ASÍ COMO
GERENCIA MDT/GM LIQUIDACIÓN DE OBRAS,
MUNICIPAL UNIDAD DE ESTUDIOS Y
PROYECTOS Y
RECUPERACIÓN DE
INVERSIÓN DEL
PROGRAMA DE
INVERSIONES DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE EL TAMBO
NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
la aplicación de
principios, sistemas y
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA procedimientos técnicos,
NACIONAL la correcta, eficiente y
2778
LEY DE CONTROL Y LA
5 CONTRALORÍA GENERAL DE LA transparente utilización y
REPÚBLICA gestión de los recursos y
bienes del Estado
propósito de cautelar y fortalecer los
LEY DE CONTROL INTERNO DE
2871 sistemas administrativos y operativos
LEY LAS
con acciones y actividades de control
6 ENTIDADES DEL ESTADO
previo, simultáneo y posterior, contra
los actos y prácticas indebidas o de
corrupción

320- los requerimientos y

RESOLUCI NORMAS DE CONTROL
2006-
ÓN INTERNO necesidades del Estado,
CG
entendiendo que resulta
básica la relación entre
la administración y el
control para la mejora de
la gestión pública
RESO 273- NORMAS GENERALES DE
LUCIÓ 2014- CONTROL
N CG GUBERNAMENTAL

007-
RESO
2014- DIRECTIVA DE AUDITORÍA
LUCIÓ
CG/GC DE CUMPLIMIENTO
N
SII

RESO 473-
MANUAL DE AUDITORÍA DE
LUCIÓ 2014-
N CG CUMPLIMIENTO