MATEMÁTICA 1_CONTABILIDAD

SESIÓN 5: Finanzas personales

Situación problemática

s ?
re so ¿Deuda?
g
¿In

o s ? ¿In
a st tere
¿G ses
¿Riesgo? ?
Saberes previos

¿Qué es ahorro?
¿Qué es el crédito?
¿Cómo saber cual es tu capacidad de endeudamiento?
¿Conoces alguna central de riesgos?
LOGRO
Al finalizar la sesión, el
estudiante resuelve problemas
vinculados a gestión contable y
empresarial calculando
intereses, cuotas de préstamos
y capacidad de endeudamiento
utilizando tasas y porcentajes.
Temario
1. Finanzas personales: el ahorro

Ahorrar no es un fin, sino un

medio para obtener algo que se
desea o necesita, además es la
herramienta adecuada para
salir de cualquier problema que
implique un gasto fuerte,
eventos inesperados, los
siniestros, las emergencias y
cualquier situación que exija
dinero contante y sonante.
1.1 ¿Dónde depositar mis ahorros?

 Comparar la Tasa de Rendimiento Efectiva

Anual (TREA) que ofrece cada entidad
financiera.
 Elegir una institución formal y que ofrezca
buen servicio e información a los clientes.

http://www.sbs.gob.pe/app/retasas/pagi
https://comparabien.com.pe/ahorros
nas/retasasInicio.aspx?p=D
1.2 La TREA

Tasa de Rendimiento ¿Qué es el Fondo de

Seguro de Depósitos FSD?
Efectivo Anual (TREA)

Indica el rendimiento El FSD es una institución

real del depósito, cuyo objetivo es proteger a
los depositantes en caso la
porque en su cálculo se institución financiera
incluye la TEA, menos quiebre.
las comisiones y gastos El Monto Máximo de Cobertura para el
periodo Marzo – Mayo 2018: S/. 98,205
que aplican.
Ejemplo 1

Juan es un joven universitario de la UPN tiene en efectivo la cantidad de S/. 2000 soles y desea
aperturar una cuenta de ahorro en soles en una institución financiera. CRAC Los Andes le ofrece
una TREA de 2%, el Banco GNB 1.75%, CITIBANK del Perú 0.3% y Banco Continental 0.12%.
¿Qué institución debe escoger Juan y porqué?
¿Cuánto recibe al cabo de un año?
¿Cuánto es el interés ganado?

a) Juan debe depositar sus ahorros en CRAC Los Andes porque le ofrece la TREA más
alta.
b) 2 000 x 0,02 = 40 → Al cabo de un año recibe 2 040 soles
c) El interés ganado es 40 soles
Reforzamos el conocimiento

¿Dónde debo ¿Qué es la TREA?

depositar mis ahorros?

¿Qué es el FSD?
2. finanzas personales: el crédito

Cuando se necesita dinero para

adquirir algún bien, como una casa
o un auto; para emprender un
negocio o realizar cualquier
consumo; los créditos o préstamos
son un recurso para conseguir la
cantidad de dinero que
necesitamos. La persona que
adquiere un préstamo o crédito
está obligada a devolver el dinero
otorgado (capital) y los intereses
3. Tarjetas de crédito

La tarjeta de crédito brinda seguridad para no cargar efectivo y

permite, ocasionalmente, hacer frente a situaciones que no
pueden esperar a que juntemos la cantidad de dinero que
necesitamos para comprar o pagar algún producto o servicio.
Una forma de utilizarla a nuestro favor es conocer la fecha de
corte y la fecha de pago, para así regresar el dinero prestado
después de que se gastó, pero antes de la fecha de pago, de tal
manera que no se generen intereses.
 3.1 Uso óptimo de tarjetas de crédito

 Si tú realizas compras al inicio del período, tendrás 45 días para poder pagar las
compras que hiciste el mes pasado.
 Al pagar el importe total de la tarjeta, te será posible financiarte sin pagar
intereses.
 Es importante planificar ingresos y gastos para no gastar más de lo que tienes.
3.2 La TCA

Tasa de costo efectiva anual

(TCEA)

La TCEA es la tasa que incluye

en una sola cifra todo lo que
se paga por un crédito, es
decir los intereses, las
comisiones y gastos. El cobro
de la TCEA puede variar de
una institución a otra. Debes
leer bien tu contrato y así
conocerás qué se te cobrará.
3.3 Compra en cuotas
EJEMPLO 2

Se efectúa la compra de un pantalón

(mercadería general) en Saga
Falabella por el valor de S/. 119.00,
siendo la tasa de interés de 5.01%
mensual correspondiente a esta
agrupación de mercadería. Se decide
pagar en 16 cuotas.
¿Cuánto es el valor de la cuota?
¿Cuánto es el monto total de
intereses?
EJEMPLO 2 - SOLUCIÓN

Tenemos:
a) El valor de la cuota es S/. 10,99
C = 119
b) El monto total de intereses es:
i = 5,01 % = 0,0501
10,99 x 16 – 119 = 56,84 soles
n = 16

Reemplazando en la fórmula:
5. Capacidad de endeudamiento

Es un porcentaje de los ingresos

mensuales netos, los cuales se calculan
por diferencia entre los ingresos y gastos
fijos y aquellos que son variables
además de consignar una cantidad que
asignará para el ahorro, siendo
recomendable no endeudarse con una
cuota mensual superior al 40% de los
mismos, por tanto la cuota mensual del
préstamo a solicitar no debe superar
40% de los ingresos netos.
Se debe dividir el excedente entre sus ingresos netos. Según VisaNet, una capacidad de
pago es baja, cuando ese porcentaje es igual o menor al 10% del ingreso neto, y será alta
cuando rebasa el 30%.
6. Central de riesgos

Es una empresa privada o

estatal que publica el hábito de
pagos de las personas o
empresas, permite identificar
el perfil e historial crediticio del
buen y mal pagador, así como
quien habiendo caído
en morosidad ha resuelto o
viene resolviendo su situación
crediticia.
Las deudas no pagadas pueden permanecer registradas hasta por
un máximo de cinco años contados desde su vencimiento
Ejemplo 3

José tiene ingresos de 4000 soles

y gastos totales de 3200 soles al
mes.
Desea comprar una máquina
cuya cuota mensual de es 410
soles.
a) ¿Cuál es su capacidad de
endeudamiento mensual?
b) ¿Tendrá capacidad de pago
para comprar la máquina?
c) ¿Su capacidad de
endeudamiento es
considerada alta o baja?
Ejemplo 3 - Solución

a) Ingreso neto = 4000 – 3200 = 800 c) Según VisaNet, una capacidad de

Tiene una capacidad de pago es baja, cuando ese porcentaje es
endeudamiento de 800 soles igual o menor al 10% del ingreso neto, y
será alta cuando rebasa el 30%.

b) Tendrá capacidad de pago si la 800 ÷ 4000 = 0,2 = 20%

cuota mensual no supera el 40% del
ingreso neto: Su capacidad de endeudamiento es
normal
800 x 0,4 = 320

Como 410 > 320, no tiene

capacidad de pago
Reforzamos el conocimiento

¿Cómo se calcula el valor ¿Qué es la capacidad de

de la cuota? endeudamiento?

¿Qué es una central de

riesgo?
Conclusiones
Taller colaborativo

En equipos de tres o cuatro estudiantes,

desarrollamos las actividades propuestas
en la hoja de trabajo de la sesión.
Metacognición

 ¿Qué hemos aprendido sobre los finanzas personales?

 ¿Para qué nos sirve el aprendizaje de este tema?

 ¿Qué estrategias hemos empleado para el desarrollo del tema?

 ¿Qué dificultades enfrentaste? y ¿cómo las solucionaste?

Referencias bibliográficas

N° Código Autor Título Pág.

510 Haeussler, Matemáticas para
1 381-398
HAEU Ernest. administración y economía.
510
Matemática Aplicada a la
2 ARYA Arya, Jagdish administración y a la 450-460
economía.
2009
Larson, Ron /
515.15 Hostetler,Robert
3 Cálculo 41-80
LARS / Edwards,
Bruce