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2018
PLAN DE NEGOCIO
Costos, ganancias y
rentabilidad del negocio
Proyección de clientes, plan de
inversión y plan de remodelación
Servicios, promoción y
administración
AVENIDA 3
Manicura Pedicura Acrílicas
Cuadro de inversiones
Total de Activos Fijos ₡1.013.000
Total de Gastos Pre Operativos. ₡27.000
Total, de Capital de Trabajo ₡2.868.632
SERVICIOS ESPERADOS
EN SEIS TRIMESTRES COSTO TOTAL
SERVICIO CFU CVU UNITARIO
Uñas acrílicas 2470 ₡4.595,31 ₡1.135,72 ₡5.731,04
Relleno para 2470 ₡3.063,54 ₡757,15 ₡3.820,69
uñas acrílicas
Pintado de uñas 4116 ₡1.531,77 ₡378,57 ₡1.910,35
en manos
Pintado de uñas 4116 ₡1.531,77 ₡378,57 ₡1.910,35
en pies
PRECIO DE Períodos (Trimestre)
SERVICIO COSTO Total
VENTA 1 2 3 4 5 6 7 8
Uñas acrílicas ₡5.731,04 ₡ 13.000 216 238 261 287 316 348 383 421 ₡ 32.111.974
Relleno para ₡3.820,69 ₡ 7.000 216 238 261 287 316 348 383 421 ₡ 17.291.063
uñas acrílicas
Pintado de uñas ₡1.910,35 ₡ 3.000 360 396 436 479 527 580 638 702 ₡ 12.350.759
en manos
Pintado de uñas ₡1.910,35 ₡ 3.000 360 396 436 479 527 580 638 702 ₡ 12.350.759
en pies
Total ₡ 6.48 ₡ 7.13 ₡ 7.84 ₡ 8.62 ₡ 9.49 ₡ 10.43 ₡ 11.48 ₡ 12.63
₡ 74.104.555
TRIMESTRE TOTAL
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8
INGRESOS (A) ₡6.480.000,00 ₡7.128.000,00 ₡7.840.800,00 ₡8.624.880,00 ₡9.487.368,00 ₡10.436.104,80 ₡11.479.715,30 ₡12.627.686,80 ₡74.104.554,90
TOTAL DE
SERVICIOS 1152 1267 1394 1533 1687 1855 2041 2245 13174
BRINDADOS
EGRESOS (B) -₡3.908.632,40 -₡3.973.492,60 -₡4.042.692,10 -₡4.115.746,20 -₡5.235.663,80 -₡5.326.565,00 -₡5.429.449,70 -₡5.537.216,60 -₡5.657.926,70 -₡43.227.385,10
ACTIVOS
-₡1.013.000,00 -₡1.013.000,00
FIJOS
COSTOS
-₡1.155.962,10 -₡1.171.945,00 -₡1.188.890,70 -₡1.207.825,00 -₡1.228.467,90 -₡1.253.819,30 -₡1.277.542,50 -₡1.305.458,30 -₡9.789.910,80
INDIRECTOS
GASTOS
ADMINISTRATI -₡27.000,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡85.098,00 -₡707.784,00
VOS
GASTOS POR
-₡2.868.632,40 -₡2.732.432,40 -₡2.785.649,10 -₡2.841.757,40 -₡3.942.740,80 -₡4.012.999,10 -₡4.090.532,40 -₡4.174.576,10 -₡4.267.370,50 -₡31.716.690,30
PRODUCCIÓN
SALDO ANTES
DE IMPUESTOS N/A ₡2.506.507,40 ₡3.085.307,90 ₡3.725.053,80 ₡3.389.216,20 ₡4.160.803,00 ₡5.006.655,10 ₡5.942.498,70 ₡6.969.760,10 ₡34.785.802,20
(A-B)
IMPUESTOS N/A -₡162.071,70 -₡210.955,80 -₡265.433,40 -₡221.200,30 -₡286.541,90 -₡357.752,00 -₡437.326,70 -₡524.360,50 -₡2.465.642,40
SALDO
ECONÓMICO -₡3.908.632,4 ₡2.344.435,70 ₡2.874.352,10 ₡3.459.620,50 ₡3.168.015,90 ₡3.874.261,20 ₡4.648.903,00 ₡5.505.172,00 ₡6.445.399,50 ₡32.320.159,80
(C)
₡ 6.445.399,5
i = 12% ₡ 5.505.172,0
Periodo Saldo económico ₡ 4.648.903,0
0 - 3.908.632,4 ₡ 3.874.261,2
₡ 3.459.620,5
1 2.344.435,7
₡ 2.874.352,1 ₡ 3.168.015,9
2 2.874.352,1
₡ 2.344.435,7
3 3.459.620,5
4 3.168.015,9
5 3.874.261,2 0
1 2 3 4 5 6 7 8
6 4.648.903,0
7 5.505.172,0
8 6.445.399,5
VAN = ₡ 22416203,10
TIR = 74%
₡ 3.908.632,4