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MAESTRÍA EN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
C
I • No se trata de que, sí hay o no trabajo para los
O administradores de condominios.
N
ANTECEDENTES
Santa Cruz de la Sierra se posiciona, como una ciudad con un crecimiento vertiginoso en
población y demanda, lo que hace interesante a las inversiones en general y en especial a
sector de las construcciones de edificios y ventas de terrenos para viviendas. En este
contexto, en los últimos años el porcentaje de vivienda ha crecido y son los segmentos
sociales medios, medio alto y altos los principales consumidores.
Estos centenares de condominios modernos que se Dependiendo del tamaño y necesidades del condominio, la
construyen como una de las formas de paliar la empresa ofrece diferentes alternativas de servicios, en esta
necesidad habitacional en la ciudad de Santa Cruz de la propuesta de administración:
Sierra, exige una idónea y adecuada administración •Administración y asesoramientos Jurídicos
•Administración y asesoramiento Económico
integral de todas las necesidades para asegurar la
•Administración y asesoramiento Técnico
conservación y seguridad del edificio, para permitir a •Servicios y ascesoramientos administrativos de los edificios
todos y cada uno de los propietarios el uso y goce de su •Servicios y asesoramientos de mantenimientos, renovación y
piso, departamento o casa. cambios en el edificio, en lo que es permitido.
La Administradora Integral de Condominios (ADINCO), es La comercialización de los servicios para condominios se
una pequeña-mediana empresa Administradora de realizan en forma directa con los diferentes responsables
Condominios en proceso de expansión, que se dedica a relevantes en cada caso, como ser; los responsables de la
la administración de condominios de una forma integral, Administración, el Directorio de los condominios o con los
desde la información básica y asesoría para los futuros seriamente interesados en adquirir un piso o casa de
copropietarios, hasta el cuidado y mantenimiento de las condominios.
viviendas horizontales y edificios verticales.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
DEMANDA DE
CONDOMINIOS
•Ausencia de un concepto de
cultura de vida en condominios por
•Mal aprovechamiento de los
los copropietarios.
recursos de la propiedad colectiva.
•Ausencia de sinergia entre la
•Falta de conocimientos para
empresa administradora y los
ahorrar costos.
copropietarios (el todo es más que
la suma de sus partes).
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Elaborar un Plan de Negocio para • Elaborar los argumentos teóricos que sustentan el
Plan de Negocio, a través de estudios y análisis
el desarrollo de una empresa de teóricos de administración, economía y finanzas.
Administración Integral de • Realizar un diagnóstico externo e interno de la
empresa para conocer el entorno general y el
Condominios en la ciudad de específico de la organización. La matriz FODA, para
Santa Cruz de la Sierra. analizar las variables que representan la matriz y
tomar decisiones estratégicas. Un estudio de
mercado, para identificar la oferta y demanda de los
servicios que ofrece la empresa, así mismo para
determinar el mercado meta de la misma.
• Elaborar un plan de marketing, para analizar las
estrategias de los aspectos interno de la empresa,
utilizando la teoría y las propuestas en la aplicación.
• Elaborar un plan de operación, para describir el
proceso de producción orientado a la prestación de
servicios.
• Elaborar un plan de organización para determinar
una estructura organizacional para la empresa, a
través de un ordenamiento de los aspectos de
organización de las tareas y responsabilidades
empresarial.
• Realizar un estudio económico y financiero de la
propuesta del plan de negocio, para verificar sí
reune las condiciones de rentabilidad, solvencia y
liquidez necesaria para llevarlo a cabo.
• Elaborar una evaluación del plan de negocio para
determinar la rentabilidad del mismo.
PLAN DE NEGOCIOS
• Según Ignacio de la • “Plan de Negocios para una
Vega Garcia-Pastor, del empresa en marcha, según
Entrepreneur”. En los
Instituto de Empresa negocios que ya se
afirma que el plan de encuentran en marcha, se
negocio identifica, deben incluir elementos que
describe y analiza una ayuden a crecer y ser una
oportunidad de empresa más rentable. El
negocio. Plan de Negocio de
Entrepreneur, acomoda la
estructura paso a paso,
haciendo hincapie en el
dinamísmo del plan y no así
sólo un documento estático.
ESTRUCTURAS DE PLAN DE NEGOCIOS
ANÁLISIS DE ESTUDIO
MERCADO. FINANCIERO.
ANALISIS DE ANÁLISIS DE
ORGANIZACIÓN PRODUCCIÓN
IMPLEMENTACIÓN
POLÍTICO-LEGALES ECONÓMICOS
En lo más relevante que concierne al La nacionalización de los recursos
tema; el gobierno afecta a las naturales, de las empresas
empresas y todos los aspectos de la significativas económicamente para el
vida. Con respecto a una organización, país y la creación de nuevas
actúa en dos funciones esenciales: organizaciones productivas han
promueve y limita los negocios. aportado al crecimiento económico de
capacidades para el país.
PEST
SOCIALES Y DEMOGRÁFICOS
La inclusión Social-Cultural de los TECNOLÓGICOS
sectores marginados, como los En el aspecto tecnológico los avances no han
campesinos, indígenas y grandes sido muy relevantes, con la excepción del gas
grupos humanos empobrecidos, de y los hidrocarburos, concentrados en
alguna manera, unos más que otros,
han aportado en muchos aspectos en Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos
las decisiones del país, especialmente (YPFB), la empresa estatal más grande y la
en el ciclo económico de la producción que mayor aporte económico ofrece al país.
y el consumo.
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTOS
PODER DE AMENAZA DE
NEGOCIACIÓ NUEVOS
N DE LOS COMPETIDO
PROVEEDOR RES
ES
ANALISIS
PORTER
INTENSIDAD
PODER DE
DE LA
NEGOCIACIÓ
RIVALIDAD
N DE LOS
ENTRE LOS
CONSUMIDO
COMPETIDO
RES
RES
FODA
GIRO TAMAÑO DE LA
UBICACIÓN EMPRESA
El giro de la empresa, es de • La oficina central se • “Administradora Integral
“servicios”, y se caracteriza encuentra en el tercer de Condominios SRL” -
por ser: anillo externo, barrio la ADINCO SRL, es una
Intangibles: Porque no se Morita, (a lo diagonal de la pequeña-mediana
pueden almacenar, ni se
Escuela Militar de empresa en expansión.
pueden ver.
Ingenieria - EMI), calle:
Variables: La estandarización
es difícil de realizarla y no se
Guadalquivir Nr. 69.
puede entregar siempre el Dispone también de un
mismo producto. almacén con su depósito
Inseparables: Porque la en el quinto anillo, donde
producción y el consumo se se encuentran los equipos
ejecutan en el mismo y máquinas.
momento.
Perecederos: Dura sólo un
determinado tiempo y no
pueden ser reutilizados.
DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
“Según el INE, datos del Censo Poblacional y Vivienda (2012), el municipio de Santa Cruz de la Sierra cuenta con
1.454.539 habitantes
“Así también la familia puede estár compuesta de 3-5 personas.De los datos, se calcula la muestra de la población (N)
de 4417 familias que vivien en departamentos de condominios (edificios y casas).
Tipo de muestreo
Donde:
n = Tamaño de la muestra
N = tamaño de la población (4417)
Z = nivel de confianza (95%=1,96)
p = probabilidad de éxito, o proporción esperada (0,9)
q = probabilidad de fracaso (0,1),
d = precisión (Error máximo admisible en términos de proporción ( 5%).
Aplicando todas estas variables en la ecuación, se obtiene el siguiente resultado.
Se puede observar claramente que los servicios básicos del tema no estás siendo completamente
satisfactorios, por casi la mitad de los encuestados, y que hay una necesidad muy insatisfecha en los
vivientes
Los copropietarios viven en un lugar donde no están conforme con las áreas recreativas y tienen el derecho a
buscar otras comodidades en otros condominios que ofrecan mejores equipamientos y servicios en este campo.
• RESULTADO DE LA PREGUNTA 10
Los resultados en los condominios encuestados fueron muy positivos, el 77,20 % dió la respuesta aceptada. Esto
muestra los bueno resultados del trabajo que se está realizando en la introducción de la empresa al mercado.
RESULTADO DE LA PREGUNTA 21
21.- Una participación activa en el bienestar del condominio ayuda a la seguridad, tranquilidad
del ambiente y por lo tanto es un gran apoyo a la empresa administradora. ¿Está usted de
acuerdo con esa afirmación?
89,70 %
si
10,30 %
no
La buena predisposición de los encuestados con relación a la necesaria sinergia entre las partes, hará que los
recursos sean mejor utilizados.
PRESUPUESTO DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Detalle Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
Estudios de Mercado y Encuestas Global 1 7 350,00 7 350,00
Gastos de transporte y logística Global 1 1 050,00 1 050,00
Total 8 400,00
Posicionarse en el mercado como una empresa exitosa con reconocimiento a nivel local y nacional, a
través de una prestación de servicios de excelencia, costes accecibles y adecuados a las
necesidades de los copropietarios de los condominios.
1.- Responsabilidad
2.- Puntualidad
3.- Calidad
4.- Trabajo en equipo
5.- Honestidad
6.- Compromiso
PRODUCTO PRECIO
¿Qué productos o ¿A qué precio se
servicios se vende? venderá?
MEZCLA
COMERCIAL
PLAZA PROMOCION
¿Dónde se va a ¿Cómo se va a dar a
vender? conocer el producto?
PRODUCTO O SERVICIO
Amplitud de los servicios
que ofrece la empresa Amplitud del servicio
Administración y asesoramiento • Además de las cinco
Jurídico
áreas que se ofrecen,
Administración y asesoramiento
Económico hay tres segmentos de
Administración y asesoramiento servicios, agrupados en
Técnico categorías de paquetes.
Servicios y asesoramientos
administrativos de los edificios • Paquete Mínimo
Servicios y asesoramientos de • Paquete Básico
mantenimientos, renovación y
cambios en el edificio, en lo que • Paquete Completo
es permitido.
PROMOCIÓN
PRENSA
ESCRITA- PLAZA: ¿DONDE
MEDIOS PUBLICITARIOS PERIÓDICO INTERNET SE VA A VENDER?
Partiendo de la premisa • Periódicam Páginas Web La distribución o
que motiva a los ente se transporte de los
Cuentas en
trabajadores se ha
hace Facebook equipos, máquinas y
forjado un eslogan;
“Adinco La Solución
publicidad Twitter y otros. el personal para
Integral”. en los realizar los servicios,
suplemento se lo hace en forma
s de los directa, desde el
periódicos. depósito hasta el
lugar de trabajo.
Es en el lugar donde
están los edificios o
viviendas, que se
realizan los servicios.
PRECIO: ¿A QUÉ PRECIO SE VENDERÁ?
CUADRO DE PRECIOS
PRECIO POR
DETALLE TIPO CASA/DPTO.
EN BS.
Servicio A Paquete Mínimo 800
Servicio B Paquete Básico 820
COSTO
CANTIDAD DE CASAS O UNITARIO INGRESOS INGRESOS
DETALLES CONDOMINIOS DEPARTAMENTOS BS. POR GRUPO TOTALES
Anual 48 A: 21 800 16,800.00 806,400.00
Anual 36 B: 30 820 24,600.00 885,600.00
Anual 24 C: 29 830 24,070.00 577,680.00
Ingresos
Totales 65,470.00 2,269,680.00
PRESUPUESTO PUBLICITARIO
Prensa escrita
Internet
Página Web,
Blog, WhatsApp
y otros 1 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
5700
PLAN DE OPERACIONES
MAPA CON LA DIRECCIÓN DE LA EMPRESA
CLIENTES
FLUJOGRAMA DE ACTIVIDADES
Recepción de la No
Contacto del Servicio Cliente
cliente Proforma Fin
aprobado Satisfecho
solicitada
Si
ADMINISTRACIÓN
Recepción de No
Preparación de Contrato
solicitud del Renegociación
un contrato Aprobado
servicio
Si
TÉCNICOS
Proceso de Servicio
servicio concluido
CONTROL
Revisiôn y
control
ENTREGA/CIERRE
Entrega/
Cierre
PLAN DE ORGANIZACIÓN
Estructura Organizacional de la empresa
“Administradora Integral de Condominios”
Gerente General
Secretaría
Recepcionista
Personal Operativo
Manual de funciones
Objetivo del manual de funciones:
El objetivo principal del manual de funciones es “Antender la empresa en orden con las normas para su funcionamiento
normal”
ADMINISTRACIÓN DE SALARIOS Y SUELDOS
Los sueldos se presentan de la siguiente forma
PERSONAL CANTIDAD SUELDO/MES Bs.
Detalle Bs. %
Costo
Detalle Total %
Oficina y Depósito 417,600.00 60.06
Muebles de Oficina 13,760.00 1.98
Muebles de Almacén 4,600.00 0.66
Equipos de computación, afines e internet 31,184.00 4.48
Vehiculo 190,000.00 27.33
Equipos de Mantenimiento 9,819.00 1.41
Herramientas 28,365.00 4.08
Totales 695,328.00 100.00
INVERSIONES DIFERIDAS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Total 8,400.00
Subtotal 1,423,907.48
Imprevistos 5% 142,390.75
Total 1,566,298.23
PROYECCIÓN DE INGRESOS.
INGRESOS ESTIMADOS A 10 AÑOS
(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
Ventas
actuales y
pronósticos de
ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingreso
anuales
servicio A 806,400 830,592 863,816 907,006 952,357 999,975 1,099,972 1,209,969 1,330,966 1,464,063
Ingreso
anuales
servicio B 885,600 912,168 948,655 996,087 1,045,892 1,098,186 1,208,005 1,328,806 1,461,686 1,607,855
Ingreso
anuales
servicio C 577,680 595,010 618,811 649,751 682,239 716,351 787,986 866,785 953,463 1,048,809
Total Ingresos 2,269,680 2,337,770 2,431,281 2,552,845 2,680,488 2,814,512 3,095,963 3,405,559 3,746,115 4,120,727
*incremento
anual de
5%.......= 1.03 1.04 1.05 1.05 1.05 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
CÁLCULOS DE LOS INGRESOS MENSUALES
(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
Cantidad
de casas o Costo
Condominio Departame Unitario Ingresos Ingresos
Detalles s ntos Bs. por grupo Totales
Mensual 4 A: 21 800 16,800.00 67,200.00
Mensual 3 B: 30 820 24,600.00 73,800.00
Mensual 2 C: 29 830 24,070.00 48,140.00
(Expresado en Bolivianos)
Egresos y gastos
anuales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Insumos de
servicios 494,400.00 509,232.00 529,601.28 556,081.34 583,885.41 613,079.68 674,387.65 741,826.41 816,009.06 897,609.96
Sueldos y
salarios 718,800.00 740,364.00 769,978.56 808,477.49 848,901.36 891,346.43 980,481.07 1,078,529.18 1,186,382.10 1,305,020.31
Aguinaldos y
cargas sociales 180,011.48 185,411.82 192,828.30 202,469.71 212,593.20 223,222.86 245,545.14 270,099.66 297,109.62 326,820.59
Mantenimiento 19,296.00 19,874.88 20,669.88 21,703.37 22,788.54 23,927.96 26,320.76 28,952.84 31,848.12 35,032.93
Medios
Publicitarios 5,700.00 5,871.00 6,105.84 6,411.13 6,731.69 7,068.27 7,775.10 8,552.61 9,407.87 10,348.66
Imprevistos 71,195.37 73,331.24 76,264.48 80,077.71 84,081.59 88,285.67 97,114.24 106,825.67 117,508.23 129,259.06
Total 1,489,402.85 1,534,084.94 1,595,448.34 1,675,220.75 1,758,981.79 1,846,930.88 2,031,623.97 2,234,786.37 2,458,265.00 2,704,091.50
*incremento
anual de
5%.......= 1.03 1.04 1.05 1.05 1.05 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
Insumos del Servicio y Depreciación
Ingresos 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Total Entradas 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Salidas
Impuesto IT 78,264.83 80,612.77 83,837.28 88,029.15 92,430.60 97,052.14 106,757.35 117,433.08 129,176.39 142,094.03
Insumos de servicios 494,400.00 509,232.00 529,601.28 556,081.34 583,885.41 613,079.68 674,387.65 741,826.41 816,009.06 897,609.96
Mantenimiento 19,296.00 19,874.88 20,669.88 21,703.37 22,788.54 23,927.96 26,320.76 28,952.84 31,848.12 35,032.93
Imprevistos 5% 71,195.37 73,331.24 76,264.48 80,077.71 84,081.59 88,285.67 97,114.24 106,825.67 117,508.23 129,259.06
Sueldos y salarios 718,800.00 740,364.00 769,978.56 808,477.49 848,901.36 891,346.43 980,481.07 1,078,529.18 1,186,382.10 1,305,020.31
Aguinaldos y cargas sociales 180,011.48 185,411.82 192,828.30 202,469.71 212,593.20 223,222.86 245,545.14 270,099.66 297,109.62 326,820.59
Medios Publicitarios 5,700.00 5,871.00 6,105.84 6,411.13 6,731.69 7,068.27 7,775.10 8,552.61 9,407.87 10,348.66
Depreciacion 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00
Amortizacion Inv Diferida 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 0 0 0 0 0 0
Total Salidas 1,637,385.68 1,684,415.71 1,749,003.62 1,832,967.90 1,919,030.40 2,011,601.02 2,205,999.32 2,419,837.45 2,655,059.39 2,913,803.53
Utilidad 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36
Impuesto IUE 25% 158,073.58 163,338.67 170,569.40 179,969.34 190,364.29 200,727.73 222,490.95 246,430.49 272,763.99 301,730.84
Utilidad Neta 474,220.74 490,016.02 511,708.20 539,908.03 571,092.86 602,183.18 667,472.84 739,291.48 818,291.98 905,192.52
Total
Entradas 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Total Salidas 1,637,385.68 1,684,415.71 1,749,003.62 1,832,967.90 1,919,030.40 2,011,601.02 2,205,999.32 2,419,837.45 2,655,059.39 2,913,803.53
Flujo de Caja -703,728.00 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36 74,624.41
Flujo de Caja
Acumulado -703,728.00 -71,433.68 581,921.01 1,264,198.60 1,984,075.98 2,745,533.12 3,548,444.02 4,438,407.81 5,424,129.78 6,515,185.75 7,722,109.12
Flujo de Caja
El Cuadro de Flujo de Caja es el resultado de los ingresos y egresos proyectados a 10 años.
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Entradas
Ingresos 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Total Entradas 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Salidas
Impuesto IT 78,264.83 80,612.77 83,837.28 88,029.15 92,430.60 97,052.14 106,757.35 117,433.08 129,176.39 142,094.03
Insumos de servicios 494,400.00 509,232.00 529,601.28 556,081.34 583,885.41 613,079.68 674,387.65 741,826.41 816,009.06 897,609.96
Mantenimiento 19,296.00 19,874.88 20,669.88 21,703.37 22,788.54 23,927.96 26,320.76 28,952.84 31,848.12 35,032.93
Imprevistos 5% 71,195.37 73,331.24 76,264.48 80,077.71 84,081.59 88,285.67 97,114.24 106,825.67 117,508.23 129,259.06
Sueldos y salarios 718,800.00 740,364.00 769,978.56 808,477.49 848,901.36 891,346.43 980,481.07 1,078,529.18 1,186,382.10 1,305,020.31
Aguinaldos y cargas sociales 180,011.48 185,411.82 192,828.30 202,469.71 212,593.20 223,222.86 245,545.14 270,099.66 297,109.62 326,820.59
Medios Publicitarios 5,700.00 5,871.00 6,105.84 6,411.13 6,731.69 7,068.27 7,775.10 8,552.61 9,407.87 10,348.66
Depreciacion 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00
Total Salidas 1,637,385.68 1,684,415.71 1,749,003.62 1,832,967.90 1,919,030.40 2,011,601.02 2,205,999.32 2,419,837.45 2,655,059.39 2,913,803.53
Utilidad 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36
Impuesto IUE 25% 158,073.58 163,338.67 170,569.40 179,969.34 190,364.29 200,727.73 222,490.95 246,430.49 272,763.99 301,730.84
Utilidad Neta 474,220.74 490,016.02 511,708.20 539,908.03 571,092.86 602,183.18 667,472.84 739,291.48 818,291.98 905,192.52
Depreciacion 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00
Amortizacion Inv Diferida 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de Caja -703,728.00 543,938.74 559,734.02 581,426.20 609,626.03 638,710.86 669,801.18 735,090.84 806,909.48 885,909.98 972,810.52
Flujo de Caja Acumulado -703,728.00 -159,789.26 399,944.75 981,370.95 1,590,996.98 2,229,707.84 2,899,509.02 3,634,599.86 4,441,509.34 5,327,419.31 6,300,229.84
Flujo de Caja (Con Financiamiento)
(Expresados en bolivianos)
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Entradas
Ingresos 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Total Entradas 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Salidas
Impuesto IT 78,264.83 80,612.77 83,837.28 88,029.15 92,430.60 97,052.14 106,757.35 117,433.08 129,176.39 142,094.03
Insumos de servicios 494,400.00 509,232.00 529,601.28 556,081.34 583,885.41 613,079.68 674,387.65 741,826.41 816,009.06 897,609.96
Mantenimiento 19,296.00 19,874.88 20,669.88 21,703.37 22,788.54 23,927.96 26,320.76 28,952.84 31,848.12 35,032.93
Imprevistos 5% 71,195.37 73,331.24 76,264.48 80,077.71 84,081.59 88,285.67 97,114.24 106,825.67 117,508.23 129,259.06
Sueldos y salarios 718,800.00 740,364.00 769,978.56 808,477.49 848,901.36 891,346.43 980,481.07 1,078,529.18 1,186,382.10 1,305,020.31
Aguinaldos y cargas sociales 180,011.48 185,411.82 192,828.30 202,469.71 212,593.20 223,222.86 245,545.14 270,099.66 297,109.62 326,820.59
Medios Publicitarios 5,700.00 5,871.00 6,105.84 6,411.13 6,731.69 7,068.27 7,775.10 8,552.61 9,407.87 10,348.66
Depreciacion 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00
Intereses Bancarios 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99
Total Salidas 1,681,886.67 1,728,916.70 1,793,504.61 1,877,468.89 1,963,531.39 2,056,102.01 2,250,500.31 2,464,338.44 2,699,560.39 2,958,304.53
Utilidad 587,793.33 608,853.70 637,776.60 675,376.38 716,956.15 758,409.91 845,462.80 941,220.98 1,046,554.98 1,162,422.37
Impuesto IUE 25% 146,948.33 152,213.42 159,444.15 168,844.10 179,239.04 189,602.48 211,365.70 235,305.24 261,638.74 290,605.59
Utilidad Neta 440,844.99 456,640.27 478,332.45 506,532.29 537,717.11 568,807.43 634,097.10 705,915.73 784,916.23 871,816.78
Depreciacion 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00 67,618.00
Amortizacion Inv Diferida 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses Bancarios 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99 44,500.99
Amortizacion de Capital -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24 -55,626.24
Flujo de Caja -703,728.00 499,437.75 515,233.02 536,925.20 565,125.04 594,209.87 625,300.18 690,589.85 762,408.49 841,408.98 928,309.53
Flujo de Caja Acumulado -703,728.00 -204,290.25 310,942.77 847,867.98 1,412,993.01 2,007,202.88 2,632,503.06 3,323,092.92 4,085,501.40 4,926,910.39 5,855,219.92
Datos financiamiento
(Expresado en Bolivianos)
DATOS FINANCIAMIENTO
TASA DE INTERES % 8%
PLAZO ANUAL 10
TOTAL 556,262.40
TOTAL INTERES 445,009.92
AMORTIZACION DE CAPITAL ANUAL 55,626.24
INTERES ANUAL 44,500.99
AMORTIZACION DE CAPITAL MENSUAL 4,635.52
INTERES MENSUAL 3,708.42
Las utilidades al final de vida del proyecto sin financiamiento son de 6,300,229.84 Bs
y con financiamiento las utilidades son 5,855,219.92 Bs. Por lo tanto se elige el proyecto sin financiamiento.
Flujo de Efectivo sin financiamiento
Expresado en Bolivianos
FLUJO DE CAJA ANUAL
FLUJO OPERATIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS POR SERVICIOS 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Impuesto IT -78,264.83 -80,612.77 -83,837.28 -88,029.15 -92,430.60 -97,052.14 -106,757.35 -117,433.08 -129,176.39 -142,094.03
Insumos de servicios -494,400.00 -509,232.00 -529,601.28 -556,081.34 -583,885.41 -613,079.68 -674,387.65 -741,826.41 -816,009.06 -897,609.96
Mantenimiento -19,296.00 -19,874.88 -20,669.88 -21,703.37 -22,788.54 -23,927.96 -26,320.76 -28,952.84 -31,848.12 -35,032.93
Imprevistos 5% -71,195.37 -73,331.24 -76,264.48 -80,077.71 -84,081.59 -88,285.67 -97,114.24 -106,825.67 -117,508.23 -129,259.06
Sueldos y salarios -718,800.00 -740,364.00 -769,978.56 -808,477.49 -848,901.36 -891,346.43 -980,481.07 -1,078,529.18 -1,186,382.10 -1,305,020.31
Aguinaldos y cargas sociales -180,011.48 -185,411.82 -192,828.30 -202,469.71 -212,593.20 -223,222.86 -245,545.14 -270,099.66 -297,109.62 -326,820.59
Medios Publicitarios -5,700.00 -5,871.00 -6,105.84 -6,411.13 -6,731.69 -7,068.27 -7,775.10 -8,552.61 -9,407.87 -10,348.66
Depreciación -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00
Amortización Inv. Diferida -2,100.00 -2,100.00 -2,100.00 -2,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FLUJO OPERATIVO 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36
FLUJO DE INVERSION *
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FLUJO DE INVERSIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
**
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FLUJO DE
FINANCIAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL EFECTIVO 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36
FLUJO OPERATIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS POR SERVICIOS 2,269,680.00 2,337,770.40 2,431,281.22 2,552,845.28 2,680,487.54 2,814,511.92 3,095,963.11 3,405,559.42 3,746,115.36 4,120,726.90
Impuesto IT -78,264.83 -80,612.77 -83,837.28 -88,029.15 -92,430.60 -97,052.14 -106,757.35 -117,433.08 -129,176.39 -142,094.03
Insumos de servicios -494,400.00 -509,232.00 -529,601.28 -556,081.34 -583,885.41 -613,079.68 -674,387.65 -741,826.41 -816,009.06 -897,609.96
Mantenimiento -19,296.00 -19,874.88 -20,669.88 -21,703.37 -22,788.54 -23,927.96 -26,320.76 -28,952.84 -31,848.12 -35,032.93
Imprevistos 5% -71,195.37 -73,331.24 -76,264.48 -80,077.71 -84,081.59 -88,285.67 -97,114.24 -106,825.67 -117,508.23 -129,259.06
Sueldos y salarios -718,800.00 -740,364.00 -769,978.56 -808,477.49 -848,901.36 -891,346.43 -980,481.07 -1,078,529.18 -1,186,382.10 -1,305,020.31
Aguinaldos y cargas sociales -180,011.48 -185,411.82 -192,828.30 -202,469.71 -212,593.20 -223,222.86 -245,545.14 -270,099.66 -297,109.62 -326,820.59
Medios Publicitarios -5,700.00 -5,871.00 -6,105.84 -6,411.13 -6,731.69 -7,068.27 -7,775.10 -8,552.61 -9,407.87 -10,348.66
Depreciación -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00 -67,618.00
Amortización Inv. Diferida -2,100.00 -2,100.00 -2,100.00 -2,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FLUJO OPERATIVO 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36
FLUJO DE INVERSION *
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FLUJO DE INVERSIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE FINANCIAMIENTO **
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL EFECTIVO 632,294.32 653,354.69 682,277.60 719,877.38 761,457.14 802,910.90 889,963.79 985,721.97 1,091,055.97 1,206,923.36
* NOTA: TODAS LAS INVERSIONES SE HAN REALIZADO AL INICIO DE VIDA DEL
PROYECTO
** NOTA: EL PROYECTO HA SIDO FINANCIADO CON CAPITAL PROPIO DESDE EL INICIO DEL
PROYECTO
VALOR ACTUAL NETO (VAN) – TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
SIN FINANCIAMIENTO
CON FINANCIAMIENTO
(Expresados en Bolivianos)
PLAN DE
IMPLEMENTACIÓN
ACTIVIDAD/
TIEMPO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Se aplicará el Plan de
Implementación durante
un año X X X X X X X X X X X
Dependiendo de las
debilidades, se continuará
con la capacitación, cada
dos meses. X X X X X X
CONCLUSIONES
Los conceptos, definiciones y teorías, ayudan a introducir conocimientos necesarios
para alcanzar y preparar un Plan de Negocio.