AREA FUNGSIONAL mySAP Financial:

 Ada dua area fungsional mySAP, yaitu:

1. Financial Accounting
Fokus berdasarkan external view dari LK
perusahaan berdasarkan laporan keuangan
Modul yg digunakan: AP, AR, GL, Asset

2. Management Accounting
Fokus berdasarkan internal view perusahaan
berdasarkan laporan keuangan dan
pengukuran kinerja lainnya.
Modul yang digunakan: Cost Center Acc, Profit
Center Acc, Internal Orders.
 ACCOUNTING FOUNDATION
1. Mengerti Perbedaan dari Org Element & Master Data
2. Mengerti Integrasi antara Financial Accounting &
Modul lain
3. Mampu menjelaskan cara melihat Chart of Account
SAP R/3 Accounting System

 Sistem akuntansi berfungsi

sebagai penyedia data dan
pemrosesan data untuk
kepentingan pengambilan
keputusan strategis perusahaan.
SAP R/3 Accounting System terdiri dari komponen:

1. Financial Accounting (FI)

2. Corporate Finance Management (CFM)
3. Profitability and Sales Accounting
4. Product Cost Controlling
5. Overhead Cost Controlling
6. Investment Management (IM)
7. Project Management
Halaman 5-4
Financial Accounting (Figure 5.1)
Balance Sheet and Profit&Loss Statement (F 5-2)
Org Element Financial Accounting

ASTRA Group Corporate

ASTRA ASTRA ASTRA Company

International Agro Financial

Company
Astra Honda Astra Daihatsu Code

Motor Matic Motor Sport

Business Area

Production Maintenance Functional

Area
AHAS AHAS
Cabang Cabang Profit Center
Senayan Semanggi
 Chart of Account (COA)
Adalah daftar akun Setiap COA yang digunakan
yang dibuat secara dalam sistem SAP memiliki
sistematis oleh salah satu fungsi dari fungsi-
bagian akuntansi fungsi berikut:
untuk mencatat
nilai/aliran nilai  Operational
dan pemrosesan  Local/Country Spesific
data.
 Group
Operational Chart of Account

Operational Operational
Operational Operational
CoA CoA
CoA Chart of
Astra Astra
Astra Agro Account
International Financial

Astra Astra Company

Astra Agro
International Financial Code
Local/Country Spesific Chart of Account

Local Chart of Local Chart of

Account Account
Astra Indonesia 20
Indonesia

Operational Operational
Operational
CoA CoA Operational
CoA
Astra Astra Chart of
Astra Agro
International Financial Account

Astra Astra Company

Astra Agro Code
International Financial
Group Chart of Account
 Group
Group Chart Group
of Account Chart of
Astra Group Account
10

Operational Operational Operational

Operational
CoA CoA Chart of
CoA
Astra Astra Account
Astra Agro
International Financial

Astra Astra Company

Astra Agro Code
International Financial
Master Data
 Customer Master-Account Receivable
berisi informasi tentang hubungan bisnis dengan para
pelanggan.

 Vendor Master-Account Payable

Berisi informasi tentang hubungan bisnis dengan vendor.

 Asset Management
Berisi informasi tentang aset tetap (klasifikasi, depresiasi,
penilaian, asuransi, perawatan & pemeliharaan, dll)
1. Customer Master Data
 Fungsi sebagai Reconciliation Account ke Piutang (Account
Receivable)
Struktur Master Data :
1. General Data
2. Company Code Data
3. Sales Area Data (modul Sales Distribution)
2. Vendor Master Data
 Fungsi sebagai Reconciliation Account ke Hutang (Account
Payable)
Struktur Master Data :
1. General Data
2. Company Code Data
3. Purchasing Org Data (modul Material Management)
Customer and Vendor Master
3. Asset Master Data
General Ledger/Buku Besar
Postingan pada GL berasal dari :
1. Transaksi Operasional dari modul lain (Good
Issue, Good Receipt, Billing)
2. Posting di subledger

3. Posting di general ledger

Account Receivable
 AR/Piutang merupakan komponen yang harus
dimonitor dan dikontrol pada akun pelanggan.
 Piutang merupakan hak perusahaan. Proses ini
menyangkut:
 dokumen surat menyurat dengan pelanggan,
 pemberitahuan tagihan,

 konfirmasi saldo,

 pemberitahuan pelunasan.
Account Payable
 Merupakan sumber informasi untuk departemen
pembelian mengenai:
 Pengiriman

 Penagihan

 Nilaipelunasan
 Diskon yang dapat dimanfaatkan (termin)
Accounting Document
 Original Document
 Dokumen dihasilkan dari transaksi modul lain

 Processing Document
 Dokumen dihasilkan langsung dari transaksi di modul
Financial Accounting

Dokumen harus balance terlebih dahulu untuk bisa di posting

Payments
 Incoming Payment
 Proses
dimana Customer melunasi Piutang ke
perusahaan

 Outgoing Payment
 Proses dimana perusahaan melunasi hutang Vendor
Travel Management & Reimbursement

 Mendukung proses pelayanan booking perjalanan dan

reimbursement
 Posting berupa beban perjalanan ataupun pendapatan dari
pajak beban perjalanan
 Menghasilkan report data perjalanan yang bisa digunakan
untuk negosiasi dengan penyedia jasa travel
Payroll Accounting
 Menampung biaya tambahan dari pajak biaya
perjalanan yang dihasilkan dari Travel Management
untuk masuk kedalam komponen gaji
Account Balance Contoh: GL Account 160099
& 191100

Cleared Item

Open Item
 Account Balance Vendor: 1920

Parked Item
Account Balance Contoh: GL Account 113100
EXERCISE 5-1
DISPLAY Chart of Account
EXERCISE 5.1: DISPLAY COA

 Saudara diminta untuk:

 menampilkan chart of account nomor
160000
 menampilkan informasi tentang akun
tersebut
 kategori akun tersebut (laba rugi/posisi
keuangan)
EXERCISE 5.1: DISPLAY COA
Tampilan GL Acc 160000 : Increase in
Capital B-05

BALANCE SHEET ACCOUNT

INCREASE IN CAPITAL
EXERCISE 5-2
 Cek Data Utang Usaha
 Melakukan Pelunasan Utang
EXERCISE 5.2: Melihat Data Utang Usaha
yang belum lunas (Open Item)

 Sebagai bagian akuntansi yang

menangani UTANG, saudara diminta
untuk mengecek data utang kepada
vendor yang belum lunas.
 Saudara diminta untuk melakukan

pelunasan atas utang tersebut.

 1

4. klik EXECUTE (logo JAM di kiri atas)

Account Balance

 Open Item Tagihan yang belum lunas

 Cleared Item Tagihan yang sudah lunas

 All Item Semua tagihan

EXERCISE 5.2:
Melihat Data Utang yang belum Lunas

1 2

 Catat no dokumen
dan jumlah
tagihan
EXERCISE 5.2: Melakukan Pelunasan

 Accounting-Financial
Acc-AP-Document
Entry-Outgoing
Payment-Post
 Masukkan data
pada hal 5-23
 Additional
Selections: Document
Number
 Process Open Items
 Post
Exercise 5.2: Melakukan Pelunasan

DIISI NOMOR DOCUMENT

From (contoh) 5100003132
To 5100003132

Klik PROCESS OPEN ITEM

Exercise 5.2: Melakukan Pelunasan

Klik POST
Kroscek data Utang yang Telah Dilunasi
T-code: FBL1N
EXERCISE 5-3
 Cek Piutang
 Memproses Pembayaran
Piutang
EXERCISE 5-3
1. Melihat data Piutang Usaha

Cust acc ROHRERQ-XX

Comp. Code 1000

 Normal items

Lalu, klik EXECUTE

Account Balance

 Open Item Tagihan yang belum lunas

 Cleared Item Tagihan yang sudah lunas

 Parked Item Tagihan dengan ketentuan

khusus
EXERCISE 5-3
2. Tulis nomor dokumen

Tuliskan no dokumen
dan nominal piutang
EXERCISE 5-3: Memproses Pelunasan
Piutang dari Konsumen
 Accounting
 Financial Accounting

 Account Receivable

 Document Entry

 Incoming Payment

T-CODE F-28
EXERCISE 5-3
3. Memproses Pelunasan Piutang Usaha

Doc Date today

Company code 1000
Posting date today
Currency EUR
Bank Data Account 113100
Bank Data Amount sesuai tagihan
Open Items selections
Account ROHRERQ-XX
Additional Selections Document Number
Diisi Nomor Dokumen Piutang
From XXXXXXX
To XXXXXXX

Lalu klik
PROCESS OPEN ITEMS
NON AKTIFKAN
DISKON
SUPAYA BISA
DIPROSES
Catat no dokumen

TERCATAT OLEH SISTEM

Management Accounting/ Controlling

Standard vs Flexible

Financial Accounting menghasilkan Laporan Neraca dan Laporan

Laba Rugi untuk keperluan eksternal.

Management Accounting menghasilkan laporan yang dapat

disesuaikan komponennya tergantung permintaan Top Level
Management (keperluan internal).
FI and CO
FI and CO

ACCOUNTING

Financial Management
Accounting Accounting /CO

Cost
G/L
Element

Bank
AR AP AA Accounts OCC PA PCC
SubLedger
Controlling Flow

Finance Management
Accounting Accounting

Profit and Lost Controlling

Transaction Component

Report
Controlling Component

Overhead Cost Product Cost Profitability

Controlling Controlling Analysis
Key Capabilities in CO and EC:
 Cost Center Accounting
 Internal Orders
 Activity-Based Costing
 Product Cost Controlling
 Profitability Analysis
 Profit Center Accounting
 Consolidation
Org Element Controlling

Controlling
Controlling
Area
Area
ASTRA

Astra Astra Company

Honda Daihatsu Code

Maintenance Maintenance
Cabang Cabang
Profit Center
Senayan Semanggi

G/L and Sub G/L

Overhead Cost Controlling
Controlling untuk jenis biaya overhead (mempengaruhi
harga pokok produk)

Controlling Object nya:

- Cost Center : Pusat Penampung Biaya yang biayanya langsung
dapat dialokasikan ke masing-masing penanggung biayanya

- Internal Order : Pusat Penampung Biaya yang biayanya belum

dapat dialokasikan ke masing-masing penanggung biayanya

- Activity Based Costing : Alokasi biaya berdasarkan aktivitas

Product Cost Controlling
Controlling untuk proses produksi

Controlling Object nya:

 Product Cost Planning : Perencanaan Biaya produksi
suatu produk
 Cost Object Controlling : Kontrol alokasi per objek
Biaya
 Actual Costing : Menghitung harga standard produk
setelah proses produksi selesai dengan
membandingkan biaya actual nya
Profitability Analysis
Controlling Component untuk menganalisa profit
berdasarkan lingkup eksternal, seperti Characteristic &
Value.

Cth: Penjualan Motor berdasarkan

Controlling Object nya :
Characteristic (Lokasi)
Value (Jakarta)
Analisa untuk : Biaya, Pendapatan, Laba, Bonus, dll
Profit Center Accounting
Wadah dari Alokasi Biaya(Cost) dan
Pendapatan(Revenue) yang mempengaruhi Profit.
(Internal View)
Controlling Componentnya Profit Center
Contoh Transaksi: Profit Center dari Blitzmegaplex
(Blitz cabang Paris van Java)

Pendapatan : Kas Blitz PVJ (1,000,000) D

Pendapatan Tiket Theater 1 (1,000,000) K

Biaya : Biaya Listrik Blitz PVJ (500,000) D

Kas Blitz PVJ (500,000) K

Kesimpulan : Profit dari Profit Center PVJ hanya 500,000

Profit Center Accounting
Posting in Controlling

Finance Management
Accounting Accounting
Kebutuhan Internal untuk
Settlement
Optional Biaya BBM utk
Cost Object Taxi 03
Primary Cost Secondary
Element = G/L Cost Element Per shift
800011 BBM Shift1
Controlling 800012 BBM Shift2
G/L Account Object
Cth:
500001 Taxi nomor Report Internal
Biaya BBM 03
Integration
 Financial Accounting : Profit and Loss
 Asset Accounting : Depresiasi
 Material Management : Good Receipt (langsung
dibiayakan)
 Material Consumption : Good Issue
 Production Planning : Biaya Perencanaan Produksi
 Personal Administration and Payroll : Biaya Gaji
Departemen
Cost and Revenue Element Accounting
Exercise
 5.4 Creating a Basic Cost Center
 5.5 Process Vendor Invoice and View a Cost Center
Report