Análisis Costo

Beneficio
• Distorsiones: Impuestos,
Externalidades

Oscar Torres Yarzagaray

En esta lección, buscamos las respuestas a
las preguntas:
 ¿Cómo afecta un impuesto el excedente del
consumidor, el excedente del productor, y el
excedente total?
 ¿Cuál es la pérdida neta de eficiencia (PNE)
ocasionada por un impuesto?

1
 Distorsiones: Impuesto
 Tipos de impuestos indirectos:
• A la cantidad. T = $/unidad, Ej. Impuesto de salida
• Ad valorem: si fija un t(%), se aplica a una base: T = tB.
Ej: IVA
 Un impuesto es una cuña entre el precio que pagan los
compradores y el precio que reciben los vendedores.
 Un impuesto aumenta el precio que pagan los
compradores y reduce el precio que reciben los
vendedores.
 Un impuesto reduce las cantidades compradas y
vendidas.
2
 Distorsiones: Impuesto
 Condiciones de equilibrio del mercado en
presencia de impuestos:
• A la cantidad (T = $/unidad):
- PD(Q) = PS(Q) + T;
- PS(Q) = PD(Q) – T
- Los efectos son iguales si el impuesto se aplica
sobre los compradores o vendedores.
• Ad valorem (T = tB($)):
- PD(Q) = PS(Q) + PS(Q) x ts = PS(Q)[1 + ts]
- PS(Q) = PD(Q) - PD(Q) x tD = PD(Q)[1 - tD]
- En este caso si tS = tD los resultados de las dos
ecuaciones anteriores son diferentes 3
 Los efectos de un impuesto
Sin impuesto, P
el precio de equilibrio es
PE y la cantidad es QE .
Impuesto/unid = $T

El gobierno establece S
PD
un impuesto de $T por
unidad.
El precio que pagan PE
los compradores es PD D
PS
El precio que reciben
los vendedores es PS

y la cantidad es QT . Q
QT QE
4
 Los efectos de un impuesto
P
El impuesto
genera un ingreso Monto del
al gobierno de: impuesto = $T
PD S
$T x Q T .

PE
D
PS

Q
QT QE
5
 Los efectos de un impuesto
 Usamos las herramientas de la economía del
bienestar para medir las ganancias y pérdidas
derivadas del impuesto.
 Determinaremos el excedente del consumidor
(EC), excedente del productor (EP), recaudo
impositivo (RI), y excedente total con y sin
impuesto.
 El recaudo impositivo (RI) se incluye en el
excedente total, porque el RI puede ser utilizado
para proporcionar bienes y servicios tales como
vías, seguridad, educación pública, etc. 6
 Los efectos de un impuesto
P
Sin impuesto,
EC = A + B + C
EP = D + E + F A
S
R. Impositivo = 0
B C
Excedente Total PE
D E
= EC + EP
D
=A+ B + C F
+D+E+F

Q
QT QE
7
 Los efectos de un impuesto
P
Con el impuesto,
EC = A
A
R. Impositivo P S
=B+D B C
Excedente Total D E
=A+ B PS D
+D+F F
El impuesto
reduce el
Q
excedente total QT QE
8
en C + E
 Los efectos de un impuesto
P
C + E representa
la pérdida neta de
eficiencia (PNE) A
P S
B C
caída en el
excedente total que D E
resulta de una PS D
distorsión del F
mercado, tal como
un impuesto.
Q
QT QE
9
 Pérdida Neta de Eficiencia
Como resultado del P
impuesto, las unidades
entre QT y QE no se
venden.
El valor de esas PD S
unidades para los
compradores es mayor
que el costo de
producirlas. PS D
Por tanto el impuesto
implica un sacrificio de
un beneficio neto
(triangulo sombreado), Q
una pérdida neta para la QT QE
10
economía.
ACTIVE LEARNING 1:
El mercado de
Analisis del impuestoP pasajes de avión
A. Calcule el $ 400
EC, EP, y el 350
• excedente total
300 S
• sin un impuesto.
250
B. Si T = $100/tiq, 200
calcule EC, EP,
150 D
RI, excedente
total y PNE. 100
50
Q
0 11
0 25 50 75 100 125
En este capítulo, buscaremos las
respuestas a las siguientes preguntas:
 ¿Qué es una externalidad?
 ¿Por qué las externalidades generan resultados
de mercado ineficientes?
 ¿Cómo pueden en ocasiones las personas
resolver el problema de las externalidades por
su propia cuenta? ¿Por qué tales soluciones
privadas no siempre funcionan?
 ¿Cuáles políticas públicas apuntan a resolver el
problema de las externalidades?
12
 Introducción
 Otra falla del mercado: las externalidades.
 Externalidad: el impacto no compensado de las
acciones de un agente económico sobre el bienestar de
otro agente economico.
 Un agente afecta “directamente” a otro agente
• Externalidad negativa:
cuando el impacto es negativo
• Externalidad positiva:
cuando el impacto es positivo
 Como los agentes no consideran los costos externos de
sus acciones el mercado produce un resultado
ineficiente
13
 Contaminación: Externalidad Negativa
 Ejemplo de una exter. negativa:
Fábrica que contamina el aire.
• La firma no considera
todos los costos de su
producción, produce más
de la cantidad socialmente
eficiente.
 ¿Cómo el gobierno mejora
el resultado del mercado?:
• Aplica un impuesto a la firma igual a
los costos que genera la externalidad 14
 Externalidades positivas de la
Educación
 Una población más educada beneficia a la sociedad:
• Bajas tasas de criminalidad: personas educadas
tienen más oportunidades, es menos probable que
se dediquen al robo, al asesinato
• mejores gobiernos: personas educadas son
votantes mejor informados
 Las personas no consideran esos beneficios externos,
externalidades positivas, cuando deciden cuánta
educación “comprar”
 Resultado: la cantidad de equilibrio de mercado de la
educación es demasiado baja.
 ¿Cómo los gobiernos puede mejorar el resultado del
mercado?:
• Subsidiando el costo de la educación 15
 Otros Ejemplos de Externalidades
Positivas
 Si usted se vacuna contra
enfermedades contagiosas
no solo se protege usted,
también protege a otras
personas con las que esté
en contacto directo o indirecto.
 I&D crea conocimiento que
otros pueden usar
Gracias por no
 Renovación de su casa contaminar las
incrementa el valor de frutas!
la propiedad 16
 “Internalizando las Externalidades”

 Internalizando la externalidad: cambiando los

incentivos de tal manera que las personas tengan en
cuenta los efectos externos de sus acciones
 En el ejemplo anterior, el impuesto de $1/galón a los
vendedores iguala sus costos a los costos sociales.
 Cuando los participantes en el mercado deben pagar
sus costos sociales el equilibrio del mercado coincide
con el óptimo social.
(Aplicar un impuesto a los compradores podría generar
el mismo resultado; las cantidades Q del mercado
podrían ser iguales a las cantidades Q óptimo social).
17
 Externalidades Positivas
 En presencia de externalidades positivas,
el valor social de un bien incluye
• El valor privado – el valor directo para los
compradores
• Beneficios externos – el valor de los impactos
positivos sobre otras personas
 El Q óptimo social maximiza el bienestar:
• Para cantidades menores a Q, el valor social de
las unidades adicionales excede su costo.
• Para cantidades mayores a Q, el costo de la
18
última unidad adicional excede su valor social.
 Recapitulación de Economía del Bienestar
P El mercado de la gasolina
El Equilibrio del
$5
mercado maximiza el
EC + EP .
4
Curva de oferta muestra el
costo privado, los costos
3
$2.50 incurridos directamente
por los vendedores
2
Curva de Demanda
muestra valor privado, el
1
valor para los
compradores (los precios
0 que ellos están
0 10 20 25 30 Q
dispuestos a pagar). 19

(Galones)
 Análisis de una Externalidad Negativa
P El mercado de la gasolina
$5 Costo Social
= privado + costo externo
4 Costo
externo Oferta (costo privado)
3 Costo Externo
= valor de el impacto
2 negativo sobre
otras personas
1 = $1 por galón
(valor del daño por
0 smog, gases
0 10 20 30 Q invernadero) 20
(galones)
 Análisis de una Externalidad Negativa
P El mercado de la gasolina La cantidad
$5 socialmente
Costo
Social óptima es 20
4 galones.
S
3 Para Q < 20,
El valor de la gasolina
2 adicional excede su
costo social
D
1 Para Q > 20,
el costo social del
0 último galón es mayor
0 10 20 25 30 Q que su valor 21
(galones)
 Análisis de una Externalidad Negativa

P El mercado de la gasolina • Equilibrio del

$5
Costo
mercado
Social • (Q = 25)
4
S • Es mayor que el
óptimo social (Q =
3
20)
2 • Una solución:
D • Un impuesto a los
1 vendedores de
• $1/gallon,
0 desplazaría la
0 10 20 25 30 Q
(galones) curva de oferta
hacia arriba en $1.
 P Mercado de vacunas-gripe
Beneficios Externos
$50 = $10/dosis
S
 Dibuje la curva que
40 refleja el valor social.
 Encuentre la cantidad
socialmente óptima Q.
30
 ¿Qué política podría
internalizar esta
D
20 externalidad?

10

0 Q
0 10 20 30 23
Efectos de las Externalidades: Resúmen
Si la externalidad es negativa
 El mercado produce una cantidad mayor de la que es
socialmente óptima o deseable.
Si la externalidad es positiva
 El mercado produce una cantidad menor de la que es
socialmente óptima o deseable.

Para remediar el problema,

“internalice la externalidad”
 Impuestos a los bienes con externalidades negativas
 Subsidios a los bienes con externalidades positivas

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