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Registros en la fase de

ejecución de IOARR
Lima, Nov. 2018.
CONTENIDO

1. Las IOARR en el Ciclo de Inversiones


2. Marco conceptual de las IOARR
3. Registros de las IOARR
4. Modificaciones de las IOARR en el BI
El aplicativo del Banco de Inversiones considera en el registro lo siguiente
IOARR
TIPO DE INTERVENCIÓN NATURALEZA ITEM
ADQUISICIÓN TERRENOS
OPTIMIZACIÓN (ADQ. TERRENOS) TERRENOS
SANEAMIENTO TÉCNICO LEGAL
INFRAESTRUCTURA
EQUIPAMIENTO
4. Funcionamiento
1. Programación Proyecto de Inversión de
ADQUISICIÓN MOBILIARIO inversiones (PMI)
VEHICULOS
OPTIMIZACIÓN
CONSTRUCCIÓN
REMODELACIÓN
INFRAESTRUCTURA
INFRAESTRUCTURA NATURALEZA DE INVERSIÓN
CAPACITACIÓN INTANGIBLES

REPARACIÓN
INFRAESTRUCTURA
EQUIPAMIENTO
CREACIÓN
MOBILIARIO
REHABILITACIÓN
VEHICULOS
INFRAESTRUCTURA
AMPLIACIÓN
EQUIPAMIENTO
RENOVACIÓN
MOBILIARIO
VEHICULOS
3. Ejecución MEJORAMIENTO
2. Formulación
EQUIPAMIENTO y evaluación
REPOSICIÓN ADQUISICIÓN MOBILIARIO
VEHICULOS
RECUPERACIÓN
EQUIPAMIENTO
ADQUISICIÓN MOBILIARIO
VEHICULOS
AMPLIACIÓN MARGINAL CONSTRUCCIÓN INFRAESTRUCTURA
REMODELACIÓN INFRAESTRUCTURA
INFRAESTRUCTURA
SANEAMIENTO TÉCNICO LEGAL
TERRENOS
1. Programación
multianual de
1. 4. Funcionamiento inversiones (PMI)

Las IOARR
en el Ciclo
de 3. Ejecución 2. Formulación
Inversiones y evaluación
El principal cambio en esta fase es la definición de
proyectos:

1. NO todas las inversiones


son consideradas Proyectos
Programación
Multianual de
Inversiones (PMI) Las inversiones no
Solo los Proyectos de
consideradas Proyectos de
Inversión se someten a todo el
Inversión se programan
ciclo de inversiones
y ejecutan directamente

Para incorporar inversiones después que los PMI han sido aprobados, la OPMI deberá justificar el pedido
y este deberá ser aprobado por el Órgano Resolutivo (OR) correspondiente (titular del sector, gobernador o
alcalde). De no contar con marco presupuestal, no pasará a la siguiente fase.
Elaboración del Formato Registro y aprobación de
02 de la Directiva N° 002- IOARR en el Banco de
2017-EF/63.01 Inversiones

2.
Las IOARR no pasan por la fase de La Unidad Formuladora (UF)
Formulación y Evaluación, sin embargo se
registran en el Banco de Inversiones • Realiza el registro de IOARR.
teniendo en cuenta:
• Aprueba la IOARR.
Formulación • La Unidad Productora (El IOARR debe
y evaluación estar asociado a una UP)

• El nivel de información para elaborar el


Formato 02
Elaboración del Ejecución del proyecto
expediente técnico o
documentos equivalentes
• Las modificaciones deben registrarse

3.
La Unidad Ejecutora de inversiones (UEI)
elabora el expediente técnico (ET) o con el Formato 02 en el Banco de
documento equivalente: Inversiones antes de su ejecución (por
la UEI).
• Sobre la base de la información
Ejecución registrada directamente en el Banco • La UEI realiza la liquidación física y
de Inversiones se elabora el ET o financiera y cierra el registro en el
documento equivalente Banco de Inversiones una vez
culminada la ejecución,

A tomar en cuenta:
• Si se incorporan mayores recursos durante el año de ejecución, se actualiza el PMI, previa aprobación del Órgano Resolutivo e
informe a la DGPMI, conforme a la normatividad presupuestaria vigente.
Inventario de Programar gasto
activos para O & M

4. Los titulares de los


activos en el PMI deben
reportar anualmente su
Los titulares de los
activos
programar el gasto
deben

estado a las OPMI del necesario para asegurar


Funcionamiento Sector, GR o GL la operación y
respectivo. mantenimiento de los
Relación con el Sistema mismos.
Nacional de
Contabilidad Pública y
el Sistema Nacional de
Bienes Estatales.

A tomar en cuenta

La DGPMI tiene la facultad de publicar el listado de inversiones que serán evaluadas cada año por las OPMI del sector,
GR o GL.
1. Programación
multianual de
2. 4. Funcionamiento inversiones (PMI)

Marco
conceptual
de las IOARR 3. Ejecución 2. Formulación
y evaluación
Proceso de generación de iniciativas de inversión que no corresponden
a proyectos de inversión:
UP
PI
existente

Generan activos

- Rehabilitación
- Reposición
Inventario de activos
- Ampliación marginal
- Optimización

Vida útil: “x” años


Antigüedad: “y” años
Estado situacional: Bueno,
Regular, Malo. Diagnóstico de brechas en el marco de la PMI

Oferta optimizada – Demanda por


los servicios públicos
Proceso de generación de iniciativas de inversión que no corresponden
a proyectos de inversión en una línea de tiempo:
REPOSICIÓN
AMPLIACIÓN
MARGINAL
PIP OPTIMIZACIÓN PIP
REHABILITACIÓN
OPTIMIZACIÓN
AMPLIACIÓN
REPOSICIÓN MARGINAL
REHABILITACIÓN

tiempo

OPTIMIZACIÓN
Horizonte de funcionamiento del PIP
Estándares de calidad y niveles de servicios

Niveles de
𝑭 𝑲, 𝑳, 𝒕 = 𝑸 Servicio*

Estándares de
Calidad*

K; Infraestructura, equipos
L; Recurso humano
*Son establecidos por el órgano rector del sector competente del gobierno nacional*
Estándares de calidad y niveles de servicios
(Vías interurbanas)

𝑭 𝑲, 𝑳, 𝒕 =𝑸
Estándares de Calidad

Niveles de Servicio
Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones
Clasificación de activos:

Activos estratégicos Activos no estratégicos

• Contribuyen al cierre • Cumplen un rol


de brechas secundario o auxiliar
• Son importantes para • Están fuera del
alcanzar objetivos Invierte.pe
estratégicos • Se adquieren como
• Se intervienen con otras inversiones
IOARR y registrándose
en el Formato 02 de
F&E
Optimización (caso 1)
Se refiere a la adquisición de terrenos

Planificación de la ampliación de la oferta de Consideración ante la restricción de terrenos:


servicios públicos • El objetivo es satisfacer la necesidad de
Evidencia basada en una idea de proyecto contar con el terreno
registrada en la PMI • El valor de la compra debe reflejar el costo
Incluye el saneamiento físico legal y la de adquisición del terreno
protección sobre el terreno. Adquisición de terrenos en el marco de un
proyecto de inversión pública
No incluye expropiaciones ni servidumbres
Optimización (caso 2)
Se refiere a la optimización de la oferta existente o disponible

Inversiones menores o marginales en El monto de inversión es bajo en relación al costo


relación al costo total de la Unidad de la Unidad Productora
Productora para eliminar ineficiencias en la Se puede mejorar la calidad del servicio (p.e.
operación en la situación actual. Ej. reducción de tiempo de los usuarios)
Señalética, iluminación de vía, etc. Se puede reducir los costos de producción
Se aplican sobre Unidades Productoras Como resultado se puede modificar la capacidad
donde hay una subutilización de los de producción de la Unidad Productora
factores productivos disponibles. Se puede postergar la presentación de una
iniciativa de proyecto de inversión.

P.e.: equipamiento nuevo cuando existe


infraestructura y personal disponibles, iluminación de
un aeródromo, plazoletas de cruce, señalética
Ampliación marginal (caso 1)
Se refiere al incremento del valor del activo (tangible o intangible) de una Unidad Productora.

Activos no incrementan la capacidad de Se puede incluir el saneamiento físico legal de


producción de servicios (p.e cercos terrenos o edificaciones existentes de la Unidad
perimétricos, servicios higiénicos, Productora
reforzamiento estructural, tanques de
agua, alcantarilla, badén, muro de
contención en vía, etc.)
Ampliación marginal (caso 2)
Se interviene sobre una Unidad Productora, ampliando su capacidad.

Involucra nuevos activos relacionados Límite del 20% de incremento de la capacidad


directamente con la capacidad productora productora
de servicios. Se diferencia de optimización porque se enfoca en
Inversión relacionada a una tipología incorporar nuevos usuarios al servicio que ya se está
estándar de proyectos prestando

P.e. se puede plantear una ampliación marginal para


construir ambientes escolares y aulas de una institución
educativa con capacidad de 1000 alumnos/año hasta
aumentar su capacidad a 1200 alumnos/año, sabiendo que la
tipología de educación básica regular ha sido estandarizada
por el Sector Educación
Reposición
Se refiere al reemplazo de activos que han culminado su vida útil.

Los activos nuevos cumplen la misma Si el activo es una UP se debe plantear un


función que el activo reemplazado proyecto de inversión
Las nuevas tecnologías no limitan el Activos que colapsan por la ocurrencia de un
reemplazo de activos peligro se reemplazan sin programación
Consideraciones sobre la vida útil:
 Estimada (tiempo de uso, unidades
producidas)
 Efectiva (costos, requerimiento
tecnológico)
Rehabilitación
Se refiere a las intervenciones temporales para la reparación o renovación de activos para
devolverlos a su estado original.

Rehabilitación debe diferenciarse de un Las nuevas tecnologías no limitan la rehabilitación de


proyecto de recuperación los activos
Esta inversión está asociada a La rehabilitación está en relación a un umbral con el
reparaciones mayores (p.e. overhaul) costo del activo para diferenciarse del mantenimiento
que extiende la vida útil del activo
Caso: Vías urbanas (IOARR)
UP: Vías urbanas

Activos
existentes IOARR:
(calzada, pavimento, Rehabilitación
drenaje, veredas, otros.)

De un adecuado inventario vial


realizado, se podrá definir que esta Si el área dañada en esta avenida
calle o avenida urbana requiere una es > 30% y < 80%, la intervención
Inversión de Rehabilitación y no es corresponde a una Inversión de
un PI. Rehabilitación.
Análisis comparativo entre los diferentes tipos de IOARR
Comparación de las IOARR de acuerdo a características específicas

Capacidad de producción Ámbito de


Tipo de IOARR
de una UP intervención
OPTIMIZACIÓN (Caso 1 – Un activo o elemento
No se amplía
Adquisición de terrenos) de una UP
OPTIMIZACIÓN (Caso 2 –
optimización de la oferta Se modifica Sobre la UP
existente o disponible)

AMPLIACIÓN MARGINAL Un activo o elemento


(Caso 1) No se amplía de una UP
AMPLIACIÓN MARGINAL
Se modifica Sobre la UP
(Caso 2)
Un activo o elemento
REPOSICIÓN No se amplía de una UP

Un activo o elemento
REHABILITACIÓN No se amplía de una UP
1. Programación
multianual de
3. 4. Funcionamiento inversiones (PMI)

Registros de
las IOARR
3. Ejecución 2. Formulación
y evaluación
Ámbito de aplicación del Invierte.pe
Registro de las IOARR durante la Fase de Programación
Multianual

Regla: i) Nombre del tipo de IOARR,


ii) el nombre genérico de las Unidades Productoras que correspondan a una misma tipología para conformar un grupo (así como la tipología del activo o
bien, de corresponder) y
iii) el ámbito geográfico o jurisdicción administrativa que corresponda al grupo de UP sobre las cuales se buscará intervenir

Registro IOARR Año t Año t+1 Año t+2


Inversiones de rehabilitación en la calles y vías
del distrito “X”en la provincia de Huarmey,
S/ xxx S/ yyy S/ zzz
departamento de Ancash.

Inversiones de ampliación marginal mediante


cercos perimétricos para las comisarías de la … … …
provincia de Espinar, departamento de Cusco.
Inversiones de reposición de alcantarillas en las
vías del distrito de Belén, provincia de Maynas, … … …
departamento de Loreto.
Registro de las IOARR durante la Fase de Formulación y
Evaluación
Registro de las IOARR durante la Fase de Formulación y
Evaluación
Registro simplificado

Ejemplo 1: Requerimiento de IOARR asociadas a diferentes Unidades


Productoras

Costo de inversión
Unidad Productora Requerimiento Tipo de IOARR
(soles)
UP 1: Vía Instalación de Ampliación
150 000
departamental 1 Alcantarilla Armco marginal (1)

UP 2: Vía Instalación de Ampliación


150 000
departamental 2 Alcantarilla Armco marginal (1)
… … …
UP 5: Vía Instalación de Alcantarilla Ampliación
150 000
departamental 5 Armco marginal (1)
Total 450 000 Nota: Se debe elaborar un
Formato 02 por cada UP
Registro de las IOARR durante la Fase de Formulación y
Evaluación
Registro completo y simplificado

Ejemplo 2: Análisis de diferentes tipos de activo en una sola Unidad


Productora (Vía departamental).

Costo de inversión
# Requerimiento Tipo de IOARR
(soles)

Reparación de tramo de vía


1 Rehabilitación 1 200 000
departamental

2 Adquisición de Alcantarillas Reposición 150 000

Ampliación
3 Instalación de muro de contención 500 000
marginal
Total 1 850 000
Registro de modificaciones en las IOARR en la Fase de
Ejecución

Unidad Ejecutora de Inversiones


(UEI)
En el Formato 02 de Ejecución, la UEI registra todas las
modificaciones posteriores a la aprobación del Expediente
Técnico o documentos equivalentes, en el marco de las
variaciones permitidas por la normatividad de
contrataciones.
Registro de modificaciones en las IOARR en la Fase de
Ejecución
Variaciones permitidas en el marco de la norma de Contrataciones :

Modificaciones de Modificaciones de Modificaciones en el


metas costo plazo de ejecución
Cambios en la cantidad de Debido a cotizaciones o Ampliación del plazo de
unidades o metrados de los presupuestos más precisos ejecución.
activos. o actualizados.
Registro de modificaciones en las IOARR en la Fase de
Ejecución
Casos en los que las variaciones se comunican al órgano de Control*:

En el caso de obras, cuando el incremento sea mayor a 15% se adjuntará la autorización de la Contraloría
General de la República cuando su ejecución sea bajo la normatividad de contrataciones del Estado. Para las
demás modalidades se adjuntará la comunicación al Órgano de Control Institucional (OCI).

En el caso de bienes y servicios, cuando los incrementos sean mayores al 25% se adjuntará la comunicación al
OCI.

* Art. 8.2 Directiva N° 003-2017-EF/63.01 (Incorporado por el artículo 2 de la RD N° 006-2017-EF/63.01


4. 4. Funcionamiento
1. Programación
multianual de
inversiones (PMI)

Modificaciones
de las IOARR
en el Banco de
Inversiones 3. Ejecución 2. Formulación
(BI) y evaluación
 q ¿Qué es el Formato N° 02? Es una herramienta para registrar la
información resultante del ET o DE
aprobado y sus modificaciones durante la
ejecución física de las inversiones.

 q ¿Cuántas secciones contiene el A. Datos de la fase de formulación y


Formato N° 02? evaluación
B. Datos de la fase de ejecución
(resultados del ET o DE)

 q ¿Quien registra el Formato N° 02? Sección B. Unidad Ejecutora de Inversiones

33
Formato N° 02 Registros en la fase de ejecución para inversiones
de optimización, ampliación marginal, reposición y rehabilitación

Estructura del Formato N° 02

A. Datos de la fase de Formulación y Evaluación


1. Responsabilidad funcional del proyecto de inversión
2. Articulación con el Programa Multianual de Inversiones (PMI)
3. Institucionalidad

B. Datos de la fase de Ejecución


4. Información resultante del expediente técnico o documentos técnicos equivalentes
5. Modificaciones durante la ejecución física

34
Formato N° 02 Registros en la fase de ejecución para inversiones
de optimización, ampliación marginal, reposición y rehabilitación
Formato N° 03
Seguimiento
UEI

Cierre de
Inversión ET o DE
la
aprobada aprobado Actualizaciones de ET (menos de 3 años de su aprobación). Inversión
Resultados de procesos de selección.
Modificaciones aprobadas durante la ejecución física

Formato N° 02 Formato N° 02 Formato N° 04


numeral B.4 numeral B.5 UEI
UEI UEI

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