Legislación Económica

Mag. RURUSH ASENCIO, Roger

• ABAN JAMANCA, Lidy

• AGUILAR TOLEDO, Ruiz Diego
• CORDOVA CASTILLO, Diana Denisa
• FLORES SALAZAR, Erick
• ROBLES BACILIO, Yunior Alberto
• ROJAS PEÑA, Luz
 OBJETIVO:

Dar a conocer los conceptos de autoría y participación,

así como también el concurso de delitos; todo ello
desde la perspectiva económica.
 INTRODUCCIÓN

Las causas u orígenes de la corrupción en la administración de justicia no es sólo de

nuestro país, sino de cualquier país en el mundo, son tan complejas como lo es la
propias naturaleza humana. Nuestro país año tras año ha presentado muchos casos de
corrupción, básicamente en función pública, mostrando así una institucionalidad débil
que carece de rigidez en la aplicabilidad de leyes existentes. Normalmente se ven en la
sociedad diversos casos de delitos económicos, fraude, entre otros en diversas
transacciones y operaciones de cada actividad económica.

Por tal motivo el presente trabajo les invita a conocer la situación difícil que actualmente
atraviesa nuestro país, a causa de la corrupción imperante de personas encargadas de
administrar instituciones con fuertes cantidades de recursos económicos y que su
ambición desmedida los ha llevado a la comisión de los denominados delitos económicos
y financieros. Definiremos la autoría y la participación en los delitos económicos, el
concurso ideal y real de los delitos económicos, las clases y la aplicabilidad en la
sociedad, así mismo lo contrastaremos con temas reales existido en el entorno local.
 Se busca apreciar
debidamente la
importancia del aporte que
hace cada sujeto a lo
injusto y precisar el
personal juicio de reproche
La distinción entre que le corresponde.
autor y partícipe Frente a esta
representa el núcleo problemática se han
problemático más propuesto dos siste-
importante de la mas: unitario y
concurrencia de diferenciador
personas.

AUTORÍA Y
PARTICIPACIÓN
 De acuerdo a esta teoría, es autor el que
SISTEMA aporta una contribución causal al hecho por
UNITARIO mínimo que sea. Es decir, considera como
autores a todos aquellos que, de una u otra
manera, contribuyeron a la realización del
hecho delictuoso.

Se justifica este sistema en el sentido que es una

respuesta a las reclamaciones de una diferenciación de
SISTEMA los distintos papeles cumplidos por quienes toman parte
en el delito y a las exigencias de una mayor seguridad
DIFERENCIADOR jurídica. Creemos que el Derecho Penal del Estado social
y democrático debe partir de un concepto diferenciador
entre autoría y participación. En el sentido de este
sistema, se han formado diversas teorías.
 TEORIAS DEL SISTEMA DIFERENCIADOR

El fundamento de esta posición es la teoría de la equivalencia de las

condiciones y tiene como complemento necesario a la teoría subjetiva
de la participación. Esta teoría considera que autor es todo aquel que
ha puesto una condición para la causación del resultado típico, pero Concepto extensivo del autor
esto puede afirmarse también de quien sólo presta una colaboración
poco significativa, de tal manera que el concepto de autor resulta
extraordinariamente extendido

Parte de un principio opuesto al concepto extensivo: no todo el que

Concepto restrictivo del autor
causa el delito es concepto de autor, porque no todo el que interpone
una condición causal del hecho realiza el tipo.
Como consecuencia de esta restricción en el concepto, los tipos de
participación son sólo "causas de extensión de la pena", pues si no
estuvieran previstas por la ley no serían punibles.
En este sentido, es posible distinguir tres direcciones: teoría objetivo-
formal, teoría objetivo-material y teoría del dominio del hecho.
 Esta teoría tropieza con importante dificultades que no
supera como:
Teoría Objetivo
Formal
• No distingue entre autoría y la mera acusación
• No resuelve el fenómeno de autoría mediata

Esta teoría trata de corregir los errores de la teoría objetivo

formal remitiendo a un criterio material más allá de la
mera descripción típica, si bien parte de la aportación
Teoría Objetivo objetiva de los sujetos al hecho, sostiene que existen
TEORÍAS
Material aportaciones más importantes que otras, en cierta forma
aplica la teoría de la causa eficiente. Es decir, es autor
quien aporta la contribución más importante, el que da
una mayor peligrosidad al hecho.

Para la teoría del dominio del hecho, autor es quien tiene

el dominio final del suceso, mientras los partícipes por su
Teoría del
parte carecen de ese dominio del hecho.
Dominio de
El autor es quien tiene el dominio del hecho, junto al
Hecho
dominio del hecho entran en consideración, como
especiales elementos de la autoría
 CLASES DE AUTORIA

Esta es aquel que realiza Lógicamente este concepto se encuentra implícito

personalmente el delito, es
decir, el que de un modo directo
y personal realiza el hecho
en la descripción que el sujeto activo se hace en
cada tipo delictivo de la parte especial, pero
también puede incluirse aquí. Casi siempre. Lo que
forman parte directa en la ejecución del hecho, ya
que ello implica una realización directa del delito.

Autoría Directa
 La autoría mediata es aquella en la que el autor
no llega a la realizar directa ni personalmente el
delito. El autor en esta hipótesis se sirve de
Autoría mediata otra persona, generalmente, no responsable
penalmente, quien al final, realiza el hecho
típico.
Lo característico de la autoría mediata radica en
la situación que se encuentra el intermediario.

Es el sujeto que se sirve del actuar de un

intermediario pero sólo él tiene el dominio del
hecho. Autor mediato
El autor mediato aprovecha o utiliza la actuación de
un intermediario para alcanzar su fin delictuoso
 REQUISITO Y SUPUESTOS DE LA AUTORIA MEDIATA

Puede darse el caso en que el

El autor mediato no realiza instrumento actué sin
actos objetivos. libertad, es decir coaccionado
o bajo amenaza

La persona que actúa como

La persona que actúa como instrumento puede ser incapaz,
instrumento debe hacerlo sin tanto por minoría de edad como
dolo por ser mayor de edad con
incapacidad psíquica.

La persona que se Puede darse el caso en el que

desenvuelve como el instrumento actué
instrumento actúa justificadamente y exista
técnicamente conforme a autoría mediata
derecho
 El que realiza personalmente la conducta típica
Es autor directo aunque utilice como instrumento físico a otro que no
realiza conducta.

que actúa sin dolo

el que se vale de que actúa atípicamente

Es autor mediato
un tercero
que actúa justificadamente
 Ejemplo :Robo de un banco

Primer caso:
JEFE DE ASALTABANCOS DICE QUE
BANCO ASALTAR Y COMO
HACERLO.(AUTOR INTELECTUAL O
DIRECTO).

Segundo caso:
JEFE MANDA A ROBAR EL BANCO A
SU HERMANO (AUTOR INDIRECTO O
MEDIATO)
 COAUTORIA
COAUTORÍA EN EL PERÚ.
Como primera aproximación, entendemos que la Coautoría es la realización
conjunta de un delito por varias personas que colaboran consciente y
voluntariamente.

En nuestro ordenamiento jurídico Penal la Coautoría se

encuentra expresamente regulada en el artículo 23° del
Código Penal

Art. 23° Coautoría.

El que realiza por sí o por medio de otro el hecho punible y los que lo cometan conjuntamente serán
reprimidos con la pena establecida para la infracción.
Analizando el artículo en mención, podemos afirmar que nuestro Código Penal toma en
consideración la igualdad de posición existente entre los coautores, pues a ambos castiga con la
misma pena.
Elemento que configuran la
coautoría
• La coautoría implica la existencia de un mutuo acuerdo o plan
común, el cual no ha de ser necesariamente anterior o previo a
la realización del delito, ni tampoco expreso
• La Decisión Común constituye un requisito sine qua non para
Decisión Común que se configure la coautoría. Implica llegar a un acuerdo común
sobre cómo realizar el hecho y la distribución de funciones.
• Este elemento es de tal importancia que delimitará el ámbito de
responsabilidad de cada coautor; es decir
• La decisión común al hecho es el acuerdo recíproco, expreso o
tácito, sobre la perpetración común de aquel que puede
establecerse hasta el momento de la consumación

• El segundo requisito sine qua non y determinante para la

Aporte objetivo: Coautoría es el Aporte Objetivo al Hecho
ejecución común • Este elemento implica, a la vez, que los sujetos realizarán la
acción típica en conjunto, tomando en consideración el
reparto funcional de roles;
CASO:
• Cesar Álvarez (Presidente Regional) es
presuntamente acusado como coautor junto
a Hernán Molina (Gerente General de la
Región) por malversación de fondos.
 PARTICIPACION

Fundamentos del
Consideraciones
castigo de la
generales
participación

En sentido amplio
se emplea a veces
El hecho principal
esta palabra para Participación es Teoría de la Teoría de la
pertenece al
referirse a todas intervención en concepción o de causación o del
autor, no al
las formas de un hecho ajeno la culpabilidad favorecimiento
participe
intervención en el
hecho.
 DERECHO PENAL ECONÓMICO:

La transformación global de
todo el Derecho penal, el El fenómeno de la delincuencia
sector más dinámico sigue económica no es nada nuevo;
siendo el del «Derecho penal desde épocas antiguas se ha
económico». incrementado potencialmente
Ello se debe a la creciente con penas hechos económicos
atención que ha merecido el y abusos, sea como
ordenamiento económico para incriminación del abuso de
la vigencia de valores y bienes poder económico, sea en la
individuales, a través del forma de reforzar las
funcionamiento de intervenciones estatales en
instrumentos económicos cada todo o en parte del
vez más sofisticados y ordenamiento de la economía.
necesitados de protección
 EL DELITO

La idea del delito toma su origen en la ley penal.

Entre la ley penal y el delito existe un nexo

indisoluble, pues el delito es propiamente la violación
de la ley penal o, para ser más exactos, la infracción
de una orden o prohibición impuesta por la ley

en consecuencia, delito será todo hecho al cual el

ordenamiento jurídico penal le adscribe como
consecuencia una pena, impuesta por la autoridad
judicial por medio de un proceso.
Delitos económicos en sentido estricto

Poseen un interés jurídico Delitos contra la hacienda

inmediato o mediatamente pública y la seguridad social,
protegido un bien de delitos de contrabando y delitos
naturaleza supra individual monetarios.
general que afecta a la
regulación jurídica del
intervencionismo estatal en la lo largo del articulado también nos
economía. podemos encontrar otros delitos
Tienen una problemática que podríamos incluir dentro de
jurídica (político-criminal y esa categoría como son:
dogmática, sustantiva y “el blanqueo de capitales”,
procesal) que dota a este “delitos contra la libertad de
conjunto de gran competencia o libre mercado”,
homogeneidad. obstaculización de la inspección
de la Administración, etc
 Delitos económicos en sentido
amplio

En este grupo se pueden incluir figuras delictivas de

contenido económico cuyo bien protegido sea supra
individual aunque no concurran otros criterios de los
anteriormente mencionados. Estos son:
 Sustracción de cosa propia a su utilidad social
 Delitos contra los consumidores.
 Delitos contra la libre competencia o libre mercado.
 LOS DELITOS ECONÓMICOS
EN LA LEGISLACIÓN
PERUANA

 El nuevo código penal peruano de 1991 reemplaza al de 1924 y el

concordancia con los principios sobre libre iniciativa privada y economía
social de mercado que contenía la Constitución de 1979.
 Tipifica y reprime múltiples conductas delictivas que agravian a la actividad
económica en general.
 Este principio constitucional enmarca los lineamientos del bien jurídico
tutelado por la norma penal.
 LOS DELITOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

El término “delitos
1. Delitos de empresa (societarios).
económico se refiere 2. Delios financieros y monetarios.
a cualquier delito no 3. Delitos contra los derechos intelectuales
violento que da lugar a 4. Delitos contra la propiedad industrial.
5. Delitos tributarios y aduaneros.
una pérdida financiera. 6. Lavado de activos.
7. Delitos contables.
Los delitos 8. Insolvencias punibles.
9. Delitos contra la buena fe en los negocios.
económicos se han 10. Delitos contra la competencia.
incrementado de 11. Fraudes de subversiones.
acuerdo a los avances 12. Delitos informáticos.
13. Delitos de corrupción institucional.
tecnológicos, uno de 14. Delitos contra el trabajo (libertad de trabajo) y la
estos son los seguridad social.
siguientes: 15. Estofas, usura.
16. Transferencia electrónica de fondos, abuso en el
uso de claves secretas y tarjetas de credito.
17. Fraudes alimentarios y en las fármacos.
Ejemplo: Blanqueo de dinero

• El blanqueo de dinero es una de las formas más difundidas

de delitos económicos y financieros.
• Las actividades delictivas generan ganancias ilegales que
hay que blanquear para que puedan integrarse en el
sistema financiero legítimo.
 Caso: “Caso César Álvarez”

El Pleno del Congreso aprobó el informe final de la “Comisión Ancash” que investigó
los presuntos actos de corrupción en la región y que presidió el congresista Mesías
Guevara.
De acuerdo al documento, la cantidad de denuncias contra la gestión de César
Álvarez en la presidencia del Gobierno Regional entre el 2007 y 2014 incluyen
presuntos actos de corrupción al frente de una organización criminal articulada para
cometer delitos y obtener ventajas económicas provenientes de fondos públicos. El
informe final completo de la Comisión Ancash en el que se detallan los montos en las
cuentas bancarias, los inmuebles y otras propiedades de 46 investigados.
El “soporte de los actos de corrupción”. En el numeral 3.2 de “lavado de activos y
pérdida de dominio” encontramos la parte más delicada de la investigación que le
tomó más de un año al grupo de congresistas.
La comisión del Congreso sugiere que durante sus investigaciones encontraron
indicios de que unos 45 funcionarios y personas allegadas a César
Álvarez habrían presentado desbalances patrimoniales producto de la
adquisición de bienes y la falta de justificación del incremento de sus ingresos.
Los congresistas sostienen que para corroborar la información se deben realizar
peritajes económicas contables, por lo que remitieron la información a
la Fiscalía para que “evalúe la magnitud de los indicios denunciados”. Sobre las
obras que fueron adjudicadas por exoneración del Gobierno Regional de Áncash,
la comisión investigadora encontró que fueron 21 las construcciones valorizadas
en 4 millones 670 mil 611 soles. De estas, refiere el informe, el 87% no eran
justificadas y fueron autorizadas por personas que no tenían dichas facultades,
mientras que el 73% no eran legales.
 MEDIDAS DE PREVENCIÓN PARA LOS DELITOS ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS
 Se ha propuesto una acción más eficaz por parte de la comunidad y las instituciones
internacionales para combatir la delincuencia financiera, especialmente el blanqueo
de dinero.
 Aunque ningún instrumento internacional aborda específicamente el problema de
la delincuencia económica y financiera, tanto la Convención de las Naciones Unidas
contra la Delincuencia Organizada Transnacional como la Convención de las
Naciones Unidas contra la Corrupción incluyen disposiciones para construir un
marco internacional que permita hacer frente a esas actividades delictivas.
 Un enfoque mundial común para abordar el problema podría contribuir a fortalecer
la cooperación y los mecanismos internacionales de aplicación de la ley.
 La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito ya proporciona
asistencia técnica para ayudar a los gobiernos nacionales a fortalecer sus
capacidades para combatir la delincuencia económica y financiera, especialmente el
blanqueo de dinero.
CONCURSO DE DELITOS ECONÓMICOS

Se afirma que se ha producido un concurso de delitos, cuando una

misma persona aparece como autor de varios delitos independientes
entre sí, o cuando su conducta se adecua simultáneamente a dos o más
tipos legales.

En ese sentido, tomando en cuenta que el abanico de posibilidades

delictivas incluye el cometimiento de varias infracciones penales, la
dogmática ha estipulado una serie de criterios para valorar, conjuntamente
en un mismo proceso penal, casos en los que con una o varias acciones se
cometen dos o más delitos.
 CLASES DE CONCURSOS

El Concurso Real de Delitos Económicos

El concurso real de delitos está regulado en el

artículo 50° del Código Penal.

ARTICULO 50°.- Cuando concurren varios hechos punibles que

deben considerarse como otros tantos delitos independientes, se
impondrá la pena del delito más grave, debiendo el Juez tener en
cuenta los otros, de conformidad con el artículo 48°.
Este se presenta cuando varias acciones independientes entre sí realizan a su
vez varios delitos autónomos.
 Este tipo de concurso se configura, pues, en base a los siguientes
requisitos:
Pluralidad de delitos
Pluralidad de acciones Unidad de autor
independientes

El concurso real de delitos económicos, puede ser de

dos clases:

HOMOGÉNEO HETEROGÉNEO

cuando la pluralidad de delitos cometidos se

cuando la pluralidad de delitos se
relaciona con infracciones de la misma relaciona con infracciones de distinta especie.
especie. Por ejemplo, cuando el
Ese es el caso de quien realiza en diferentes
agente realizó en diversas ocasiones y
de modo independiente varias oportunidades un hurto, una estafa y un
falsificaciones.
homicidio.
Procedimiento para la solución del concurso real de delitos:

Se determina la pena a aplicar, eligiendo como tal a la más grave entre los delitos
en concurso. Principio de Absorción.

Se procede a graduar dicha pena, a fin de alcanzar la más severa represión,

utilizando a los delitos restantes, como circunstancias de agravación. Principio de
Absorción.
El Concurso Ideal de Delitos Económicos

Nuestro Código Penal trata del concurso ideal

de delitos en el artículo 48

Artículo 48°.- Cuando varias disposiciones son aplicables al

mismo hecho se reprimirá con la que establezca la pena más
grave.
Las penas accesorias y medidas de seguridad podrán ser
aplicadas aunque sólo estén previstas en una de esas
disposiciones.
 Podemos afirmar que el concurso ideal de delito tiene lugar
cuando una sola acción genera una tipicidad múltiple.

Esto es, la acción ejecutada por el agente cumple con los

elementos de dos o más tipos legales, planteando así una
concurrencia de tipos penales aplicables, pues ninguno de
los tipos realizados logra comprender en su totalidad dicha
conducta.

Ex presidente Regional de Ancash Cesar Álvarez presuntamente robó

Ejemplo al estado aprovechándose de sus funciones, cometiendo una acción
que encajarían en dos tipos penales distintos el peculado y
malversación de fondos, lo cual no se ha llegado a conclusiones
finales porque dichos procesos se encuentran en investigación.
 El concurso ideal de delitos exige, pues, para su configuración de la
concurrencia de tres presupuestos:

La unidad de acción o de hecho La pluralidad delitos

De acuerdo a las aclaraciones formuladas sobre los

conceptos de hecho, y acto, es decir, con referencia Constituye la violación de varias disposiciones penales.
al resultado, porque a veces la acción es única y el
resultado es plural.

Unidad de intención

Para que el hecho se considere el mismo, debe ser único,

subjetiva y objetivamente. Si los hechos son varios, aunque el
fin sea uno solo
 CONCLUSIONES
• Según las formas de intervención del sujeto, concurrirá un tipo
de autoría o de participación. El tipo de autoría requiere la
realización de un delito (consumado o no), directamente o por
medio de otra persona que actúa como instrumento (autoría
mediata); así como los tipos de participación suponen la
inducción o la cooperación con el autor de un delito
(consumado o no).

• El Derecho penal económico es una subdivisión que se nutre

de los contenidos generales del Derecho penal. No obstante,
las complejidades de las actividades económicas y
empresariales requieren de ciertos ajustes dentro de
determinadas categorías penales tradicionales, con miras a
solventar las exigencias de la política criminal contemporánea,
propia de un Derecho penal en expansión.
 RECOMENDACIONES
Enfrentar los problemas que surgen en el ámbito económico empresarial y
determinar quiénes son verdaderos autores, aunque no realicen
directamente las acciones ejecutivas constitutivas del delito.
Se debe advertir que la no existencia de un tipo penal específico que
señale que el empresario debe responder penalmente por no adoptar
medidas de seguridad frente a sus trabajadores, no se puede traducir en
impunidad, se pueden derivar responsabilidades, cuando este teniendo
posición de garante, crea un riesgo y se produce un resultado adverso
contra la vida e integridad de los trabajadores a su cargo.
 BIBLIOGRAFIA
 Derecho Penal, Parte general - 7ma Edición – Santiago Mir Puig – Pág. 390 – 408 y Pág. 640 –
644.
 Derecho Penal económico y de la Empresa – Julio Mazuelos Coell – Pág. 129 – 153.
 www.ipdt.org/editor/docs/03_Rev31_PFP.pdf
 www.mpfn.gob.pe/escuela/contenido/.../2263_percy_cavero_parte_economica0001
 https://es.wikipedia.org/wiki/Concurso_real
 https://es.wikipedia.org/wiki/Concurso_ideal