UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Facultad de Ciencias Económicas

Escuela Profesional de Economía

Curso: EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Tema: “Cuantificación de recursos:

Ejecución, Reposición, Operación y
Mantenimiento”

Profesor: Castañeda Melendez, José Manuel

Alumnos:
• ALVA LAZO, SIMONE
• ANTICONA IBAÑEZ, ROLAN
• BLAS ORTEGA, YESCENIA
• FINOCHETTI ROMERO, JULIO
• GUTIERREZ CRUZADO, DEIVY
• GUTIERREZ PEREZ, SERGIO
• LAVADO RAMIREZ, MARCELA

Ciclo/Sección: IX – “A”

Trujillo – Perú
2017
 Requerimientos de recursos
Fase de Fase de Inversión Fase de
Preinversión Postinversión

• Estudios de • Activos • Costos

prefactibilidad tangibles: Variables:
y/o terrenos, insumos para la
factibilidad: construcciones, operación,
Activos mobiliario, pagos de
intangibles y equipo y personal
gastos utensilios (pagados por
preoperativos. necesarios. unidad
• Activos entregada).
intangibles: • Costos fijos:
licencias, pagos de
permisos, personal
registros y (encargados de
otros. OyM de la
inversión).
La descripción de cada requerimiento, se
deberá definir:

El número de unidades necesarias, vinculadas con

los servicios que serán ofrecidos.

El número de períodos en los que se necesitan las

unidades; este es el caso de pagos periódicos tales
como sueldos y salarios.
 COSTOS A PRECIOS DE MERCADO
Se determina la totalidad de los costos de cada proyecto alternativo,
se debe considerar las metas y los recursos que previamente se ha
definido en el análisis técnico de las alternativas. Estos costos están
distribuidos a lo largo del horizonte de evaluación.

Proceso de estimación de costos

Estimar costos de
Estimar costos de Estimar costos de Estimar flujos de
O&M
inversión reposición costos
incrementales
Interrelación de variables para
la estimación de los costos

Los costos a precios

de mercado de cada
alternativa se
estiman sobre la base
de los requerimientos
de recursos y de la
aplicación de costos
por unidad de
medida.
 1. Estimación de costos de inversión
Costos de Inversión:

Son aquellos costos que se incurren en

la adquisición de los activos necesarios
para poner el proyecto en
funcionamiento, ponerlo "en marcha“.

Abarca desde la concepción de la idea

que da origen al proyecto hasta poco
antes de la producción del primer
producto o servicio.
Entre los costos de inversión que usualmente se incluyen están:

Elaboración de estudios definitivos: expediente técnico,

especificaciones técnicas, términos de referencia.

Estudios de impacto ambiental (EIA), análisis de riesgos y otros

Ejecución de obras

Adquisición de equipos

Contratación de servicios diversos

Supervisión de estudios, obras, equipamientos, consultorías y otros

servicios
 Pasos para la estimación de los costos de
inversión a precios de mercado

• Definir las Paso 2 • Estimar los Paso 4

actividades • Obtener costos • Organizar los
por acciones información costos por
y recursos sobre costos componentes

Paso 1 Paso 3
 Definir las actividades por
Paso 1
acciones y recursos
Para estimar los costos de inversión se requiere:

Disponer del desagregado de las actividades

que son necesarias para la ejecución de cada una de las
acciones consideradas en la alternativa a evaluar

El nivel de desagregación requerido dependerá de la

disponibilidad de información sobre los costos con la
mayor certidumbre posible
 Ejemplo: “Proyecto de agua y alcantarillado en San Miguel”
Definición de actividades por acciones y recursos
Acción
1.1.3 Cambio de diseño de la
línea de conducción,
manteniendo el trazo
1.1.2 Adquisición de equipos y
herramientas para
mantenimiento
3.1.2 Entrenamiento a
integrantes de la JASS en
gestión de los servicios
3.2.3 Preparación a los usuarios
para situaciones de
interrupción del servicio
Recursos
Una línea de conducción de 1200 m de
longitud con tubería de 200 mm de
diámetro de PVC de clase X, enterrada.
Dos juegos de equipos y herramientas
Tres cursos de capacitación: administración, •
finanzas y cobranzas
Un aviso radial por semana durante 6
meses
Un boletín informativo con tiraje de 1000
ejemplares
Actividades
• Elaboración del expediente técnico.
• Ejecución de la obra
• Supervisión de la obra
• Elaboración de las especificaciones
técnicas
• Adquisición de los juegos de equipos y
herramientas
Elaboración de los TdR
• Ejecución de los cursos de capacitación
• Elaboración de los TdR
• Elaboración de los spots radiales
• Ejecución de las campañas radiales
• Elaboración de los TdR
• Elaboración del boletín
• Impresión del boletín
• Difusión del boletín
 Obtener información sobre
Paso 2
costos

Una vez que se ha definido las actividades, se estima

los costos por unidad de medida de cada actividad.

El tema de costos se debe coordinar con la UE de la

entidad para tomar en cuenta las experiencias con
proyectos similares ejecutados anteriormente.
 Actividad UM Cantidad Costos en soles
* Elaboración del expediente técnico Estudio 1 1800
* Ejecución de la obra Metros de tubería 1200 150
* Supervisión de la obra Días 60 200
* Elaboración de las especificaciones Estudio 1 700
técnicas
* Adquisición de los juegos de equipos
Costos
Juegos 2 3500
y herramientas unitarios
* Elaboración de los TdR Día/consultor 10 200 por unidad
* Ejecución de los cursos de
capacitación
Curso 3 10000 de medida,
* Elaboración de los TdR Día/consultor por
* Elaboración de los spots radiales Spot actividad
* Ejecución de las campañas radiales Minuto
Elaboración de los TdR Día/consultor
* Elaboración del boletín Boletín
* Impresión del boletín Tiraje
* Difusión del boletín (envío por Unidad
courier)
Paso 3 Estimar los costos

Con la información de los costos por unidad de medida y

la cantidad de recursos o insumos requeridos se estimarán
los costos por acción.

Siguiendo el ejemplo del «PIP de agua potable y

alcantarillado en San Miguel»
 Estimación de costos por acción
Acción Recursos Actividades Costos (S/.)
• Elaboración del expediente
Una línea de conducción de 1200 técnico. 18,000
1.1.3 Cambio de diseño de la línea m de longitud con tubería de 180,000
• Ejecución de la obra
de conducción, manteniendo el 200 mm de diámetro de PVC de
trazo clase X, enterrada. 9,000
• Supervisión de la obra
207,000

• Elaboración de las 700

1.1.2 Adquisición de equipos y
herramientas para
mantenimiento
3.1.2 Entrenamiento a
integrantes de la JASS en gestión cobranzas
de los servicios
especificaciones técnicas
Dos juegos de equipos y
herramientas
• Adquisición de los juegos de 7,500
equipos y herramientas
8,200
Tres cursos de capacitación: • Elaboración de los TdR 2,000
administración, finanzas y • Ejecución de los cursos de
30,000
capacitación
32,000
 Organizar los costos por
Paso 4 componentes
Componente / Acción Costo Total (S/.)
C 1.1. Se reduce el riesgo de la línea de conducción frente a deslizamientos 227,000
• Cambio de diseño de la línea de conducción manteniendo el trazo 207,000
• Incremento de cobertura vegetal en la ladera 20,000
C1.2. Se realiza oportunamente el mantenimiento del sistema 28,200
• Elaboración de un plan de mantenimiento preventivo y correctivo 10,000
Esquema de
• Entrenamiento de personal operativo para que realice el
presentación mantenimiento
10,000
de los costos • Adquisición de equipos y herramientas para mantenimiento 8,200
de inversión C1.3. Operadores conocen bien el mantenimiento del sistema 30,000
• Elaboración de manuales de operación de los elementos del sistema 20,000
• Capacitación del personal operativo 10,000
C2.1. Se incrementa la cobertura de la red de alcantarillado 936,000
• Ampliación de la red de colectores y conexiones domiciliarias en la zona
871,000
sin servicio
• Conexión de usuarios en zonas que ya cuentan con redes 65,000
C2.2. Lagunas de tratamiento funcionan 1,030,000
• Construcción de lagunas de tratamiento en nueva localización que no
1,030,000
tenga fallas
47,000
C3.1. Integrantes de la JASS conocen las técnicas de administración
15,000
• Revisión y mejoramiento de instrumentos de gestión de los servicios
32,000
• Entrenamiento a integrantes de la JASS en gestión de los servicios
16,000
C3.2. Hay capacidad de respuesta cuando se interrumpe el servicio
• Desarrollo de instrumentos de gestión para la respuesta ante una
5,000
interrupción del servicio
5,000
• Capacitación a operadores para la rehabilitación del servicio
6,000
• Preparación a los usuarios para situaciones de interrupción del servicio
Costo total a precio de mercado 2,314,200
 2. Estimación de costos de reposición
Costo de Reposición:
Corresponden a aquellos activos del proyecto cuya vida
útil culmina dentro del horizonte de evaluación, o que por
obsolescencia tecnológica sea necesario reemplazar para
que el PIP continúe produciendo la misma cantidad de
servicios previstos hasta su culminación.

Estos costos no forman parte de los costos de inversión

inicial pero se deben incluir en los flujos para la
evaluación del proyecto, puesto que, son necesarios para
continuar con la provisión del servicio.
Pasos para la estimación de los costos de
reposición

• Identificar
Paso 2 • Identificar el
los activos a • Estimar el periodo de
reponer costo de reposición
reposición
Paso 1 Paso 3
 Paso 1 Identificar los activos a reponer

Se revisa la vida útil, o la vigencia tecnológica, de los recursos que

se incluyen en el proyecto para identificar aquellos que se
tendrán que reponer dentro del horizonte de evaluación.

Por ejemplo:

En un proyecto de limpieza pública que considera la adquisición de

vehículos compactadores se identificó que la vida útil de estos es de 5 años,
requiriéndose su reposición porque el horizonte de evaluación es de 10 años
en la fase de postinversión.
Paso 2 Estimar el costo de reposición

• Se asume que el costo de reposición es igual al costo estimado para la

fase de inversión. Si no hay cambios en los precios relativos, se
trabaja con precios constantes a una fecha determinada.
• Si hubiese evidencias de que los precios relativos del activo o del
recurso van a variar, se estimará y sustentará este costo.

Por ejemplo:

En el proyecto de limpieza pública se adquirirán los vehículos

compactadores a S/. 336 000 cada uno, este es el costo que se asumirá para
la reposición considerando iguales capacidad y especificaciones técnicas.
 Identificar el periodo de
Paso 3
reposición

Para que se incluya la reposición en el flujo de costos del proyecto

Se identifica cuándo se requerirá reemplazar el activo

programándolo de manera que no se interrumpa el servicio por
un desfase en su adquisición.
Siguiendo con el ejemplo:

La reposición de los vehículos compactadores en el proyecto de

limpieza pública deberá programarse en el año 5 de la fase de
postinversión, con el fin de que estos brinden los beneficios
esperados desde el año 6 hasta el año 10.
 3. Estimación de costos de operación y
mantenimiento incrementales
Costos de operación

Los costos de operación son los que se

generan durante todo el periodo en el que
el proyecto se encuentra en
funcionamiento y son los elementos
determinantes de la sostenibilidad
financiera del proyecto.
 3. Estimación de costos de operación y
mantenimiento incrementales
Costos de mantenimiento

Es el precio pagado por concepto de las

acciones realizadas para conservar o
restaurar un bien o un producto a un
estado especifico.
 3. Estimación de costos de operación y
mantenimiento incrementales
Costos de operación y mantenimiento incrementales

Los Costos Incrementales son aquellos costos

que aparecen sólo si el PIP se hace.

Es decir cuánto más cuesta implementar

un PIP respecto de los costos en que
actualmente se incurre por prestar el
servicio.
Antes de iniciar el proceso de estimación de los costos de O&M ten
presente lo siguiente:

Los costos adicionales se atribuyen al proyecto asumiendo

que solo aparecen cuando este se realiza.

Cuando se trata de un proyecto cuya naturaleza de

intervención es la creación o la instalación de capacidades,
los costos en la situación con proyecto son los costos
incrementales.

En algunas tipologías de proyectos solo se estiman costos

de mantenimiento, mientras que en otros se estiman tanto
los costos de operación como los de mantenimiento.
Pasos para la estimación de los costos de
O&M incrementales

• Estimar los
Paso 2 • Estimar los
costos en la • Estimar los costos
situación con costos en la incrementales
proyecto situación sin
proyecto
Paso 1 Paso 3
 Estimar los costos en la situación
Paso 1
con proyecto
En este escenario se estiman todos los costos de O&M en
los que se incurrirá una vez ejecutado el PIP, es decir,
durante la fase de postinversión.
Por ejemplo:

Tarea 1. Obtener información de los costos por unidad de

medida.
Tarea 2. Estimar los costos de operación.
Tarea 3. Estimar los costos de mantenimiento.
Ejemplo: TAREA 1

Recurso UM Costo unitario (S/.)

Operación
Personal docente Salario por mes 1 400
Materiales y útiles de enseñanza Juegos por mes 300
Personal auxiliar Salario por mes 1 200
Personal administrativo Salario por mes 1 000
Materiales de limpieza Costo por mes 60
Servicios públicos Costo por mes 30
Mantenimiento
Pintado de local Costo por año 1 000
Mantenimiento de instalaciones Costo por año 480
Mantenimiento de equipos y
mobiliario Costo por año 7 000
Reparaciones Costo por año 1 000
 Costo anual = cantidad de recursos x costo
Ejemplo: TAREA 2 por unidad de medida x periodos al año

Cantidad de Costos
Recurso Costos año 1 …
recursos año 10
Personal docente 6-7 100 800 … 117 600
Materiales y útiles de
120 - 145 4 800 … 5 800
enseñanza
Personal auxiliar 6-7 86 400 … 100 800
Personal administrativo 2 24 000 … 24 000
Materiales de limpieza 12 720 … 720
Servicios públicos 12 360 … 360
 Costo anual = cantidad de recursos x costo
Ejemplo: TAREA 3 por unidad de medida x periodos al año

Cantidad de Costos anuales

Recurso
recursos (año 1-año 10)
Pintado de local 1 Ene 1 000
Mantenimiento de
1 480
instalaciones
Mantenimiento de equipos
1 7 000
y mobiliario
Reparaciones 1 1 000
 Estimar los costos en la situación
Paso 2
sin proyecto

• En la situación sin proyecto se estimarán

todos los costos en los que se seguirá
incurriendo en la UP de no ejecutarse el
proyecto.
• Por lo general, reflejan la situación actual o,
de ser el caso, la situación optimizada.
 Ejemplo:

Recurso Costos anuales (año 1-año 10)

Operación
Personal docente 33 600
Materiales y útiles de enseñanza 3 600
Personal auxiliar 43 200
Personal administrativo 24 000
Materiales de limpieza 720
Servicios públicos 360
Mantenimiento
Pintado de local 600
Mantenimiento de instalaciones 200
Mantenimiento de equipos y mobiliario 3 000
Reparaciones 200
Paso 3 Estimar costos incrementales

Con los resultados obtenidos en los pasos 1 y 2, elabora los

flujos de los costos de O&M en la situación con proyecto y sin
proyecto y calcula la diferencia entre ellos.

Costos con proyecto – Costos sin proyecto =

Costos incrementales
 Ejemplo:

Costos Costos año 1 … Costos año 10

Costos con proyecto
Operación 217 080 … 249 280
Mantenimiento 9 480 … 9 480
Costos sin proyecto
Operación 105 480 … 105 480
Mantenimiento 4 000 … 4 000
Costos incrementales
Costos con proyecto 111 600 … 143 800
Operación 5 480 … 5 480
Total 117 080 … 149 280
4. Flujo de costos incrementales a precios
de mercado

Se elaborarán los flujos de costos

incrementales para cada una de las
alternativas, organizándolos por medios
fundamentales o componentes.

Se deben incluir los costos asociados a la

gestión del riesgo en un contexto de
cambio climático y a la mitigación de
impactos ambientales.
 Componentes/actividades y recursos Año 1 Año 2 … Año X*
SITUACIÓN CON PROYECTO
Fase de inversión
Componente 1 (C1)
Componente 2 (C2)
Componente 3 (C3)
Costos de gestión del proyecto
Fase de postinversión
Costos de reposición (A)
Costos de O&M con proyecto (B)
SITUACIÓN SIN PROYECTO
Costos de O&M sin proyecto (C)
COSTOS INCREMENTALES
Costos de inversión (C1 + C2 + C3 + …)
Costos de reposición (A)
Costos de O&M (B – C)
Total
 IDEAS
Para estimar los costos es necesario conocer qué recursos, y en
qué cantidad, se necesitarán para llevar a cabo las acciones.

Si con él se sustentará la declaración de viabilidad del

proyecto se debe tener la menor incertidumbre posible sobre
los costos.

Una buena estimación de los costos de inversión dependerá

del rigor con el que indaguemos.

Los costos de cada una de las alternativas técnicas y de

solución deben calcularse a precios de mercado.
GRACIAS