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EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CA8-1
INTEGRANTE:
CAÑAR BELEN
CHAVEZ EVELIN
LOPEZ JOHN
SALAZAR ERICK
TANICUCHI CAROLINA
INTRODUCCIÓN
La creación de una microempresa dedicada a la elaboración de productos nutritivos
caninos ha sido la idea seleccionada para realizar un estudio de factibilidad, la selección
de esta idea se debe a un análisis previo que se realizó en función del juicio común y la
información existente relacionada a las alternativas de negocios planteadas.
El producto cuenta con los siguientes beneficios para los clientes al ser productos
naturales:
Nutrientes de origen natural. Sin conservantes ni colorantes, y basados en alimentos
100% de origen natural.
Control del peso. Es uno de los grandes enemigos de la salud de un perro.
Mejora del sistema inmunitario.
Salud a la vista.
Reducción del sarro de los dientes.
ESTUDIO DE MERCADO.
Problema. La sociedad dejó de lado el cuidad
da a su mascota, alimentados productos de co
alternos que no son provechosos para la salud
Los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los
recursos disponibles para la producción del bien:
Equipos de Muebles y
Vehículos
oficina enseres
Intereses durante
Estudios de pre Gastos de
el período de pre
inversión instalación
inversión.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Proporciona las herramientas de guía para la administración del proyecto. Este estudio muestra
los elementos administrativos tales como la planeación estratégica que defina el rumbo y las
acciones a realizar para alcanzar los objetivos.
Misión: Que identifique el propósito de la organización mas la exigencia social. Una cl
Misión sirve de fundamento a la toma de decisiones.
Visión: La empresa debe identificar hacia dónde va y con ello le da certidumbre al neg
sus líderes para establecer los nuevos retos.
Objetivos: La empresa establece guías cualitativas que lleven al logro de los resultad
basados en la misión y visión.
“Llegar a la ciudadanía en el sector de El Batan, dando a conocer nuestro producto para así satisfacer la
Es complementado con Políticas, Estrategias, Valores.
demanda insatisfecha y aumentar nuestros ingresos”
INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
INVERSIÓN DE INSUMOS
INVERSIÓN DE PERSONAL
INSUMOS DE ESPACIO
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTO DE CONSTITUCION VALOR
Registros notariales 100,00
Registros mercantiles 100,00
Impuestos 110,00
TOTAL 310,00
MARCAS Y PATENTES VALOR
Patentes y marcas 200,00
TOTAL 200,00
GASTO PREOPERATIVOS VALOR
Publicidad de lanzamiento 200,00
Gasto de estudio de mercado
Gastos de puesta en marcha 100,00
TOTAL 300,00
PRESUPESTO DE COSTOS Y GASTO
COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL MENSUAL
MPD 5.364,00 $ 447,00
MOD $ 4.560,00 $ 380,00
CIF $ 2.359,20 $ 196,60
Costo Producción $ 12.283,20 $ 1.023,60
Está representado por el capital adicional Entonces, debe comprarse ma
(distinto de la inversión en activo fijo y pagar mano de obra direct
diferido) con que hay que contar para que transforme, otorgar crédit
empiece a funcionar una empresa; hay primeras ventas y contar c
que financiar la primera producción antes cantidad en efectivo para su
de recibir ingresos gastos diarios de la emp
FINANCIAMIENTO: INSTITUCIONES FINANCIERAS
CORPORACIÓN
CONDICIONES DE BANCO DEL COOPERATIVA 29
MUTUALISTA FINANCIERA
FINANCIAMIENTO PICHINCHA DE OCTUBRE
NACIONAL
Tasa de interés (Activa
11,83% 11,82% 11,83% 11,13%
efectiva ) Productivo
Forma de pago/ Cuota
$ 870,57 $ 870,42 $ 870,57 $ 860,09
fija
FINANCIAMIENTO: INSTITUCIONES FINANCIERAS
CORPORACIÓN
CONDICIONES DE COOPERATIVA 29
BANCO DEL PICHINCHA MUTUALISTA FINANCIERA
FINANCIAMIENTO DE OCTUBRE
NACIONAL
• Solicitud de crédito debidamente
llena y firmada por el socio.
• Certificación por escrito de la
• Copia legible de la cédula de • Solicitud de crédito
empresa indicando su sueldo,
ciudadanía y papeleta de votación por solicitante/s y
cargo y antigüedad.
(solicitante y cónyuge). garante/s
• Estabilidad mínima de un año
• Planilla actualizada de servicios • Copia de cédula de
para empleados mayores de 30
básicos (luz, agua o teléfono). indentidad de todos los
años de edad y 3 años de
• Últimos 3 roles de pagos participantes
estabilidad para personas
REQUISITOS (originales). • Declaraciones anulaes Proyecto
menores de 30 años de edad.
• Certificado laboral que justifique del impuesto a la renta
• Solicitud de crédito
minino un año de estabilidad • Respaldo de ingresos
debidamente llena.
laboral. • Contratos o
• Cédula de identidad.
• Mecanizado del IESS (Si aplica). Certificados
• Certificado de votación.
• Documento que sustente
• Planilla de servicio básicos.
patrimonio: copia del impuesto
predial o copia de la matrícula.
TABLA DE AMORTIZACIÓN CFN
TABLA DE AMORTIZACIÓN CFN
….
ANÁLISIS TASA DE INTERÉS ANUAL
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL
COSTO DE OPORTUNIDAD
INCREMENTO SBU
SBU EN INCREMENTO EN INCREMENTO EN
AÑO DOLARES DOLARES PROCENTAJE
2016 354,00 14,00 4,12%
2015 366,00 12,00 3,39%
2017 375,00 9,00 2,46%
PROMEDIO 3,32%
AÑO Inflación Anual
2013 2,7%
2014 3,67%
2015 3,38%
2016 1,12%
2017 0,20%
TOTAL 10,67%
PROMEDIO 2,13%
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
"HAPPY PUPPINS"
BALANCE DE SITUACIÓN INICAL
AÑO 0
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente -
Caja $ 2.501,75 Pasivo No Corriente
Total Activos Corrientes $ 2.501,75
Activos Corrientes/Fijos Préstamos $ 2.097,08
Muebles y Enseres $ 985,33 Total Pasivos No Corrientes $ 2.097,08
Equipo de Computación $ 590,00 PATRIMONIO
Equipos de cocina $ 2.820,00 Patrimonio Neto
Vehículo Capital Social $ 5.000,00
Total Activos No Corrientes $ 4.395,33 Total Patrimonio $ 5.000,00
Activos Intangibles
Marcas y Patentes $ 200,00
GERENTE CONTADOR
ANEXO DE INGRESOS
PROYECCION DE LA DEMANDA
% DE
CONSUMO CRECIMIENT PROYECCIÓN PROYECCIÓN AÑO PROYECCIÓ PROYECCIÓN PROYECCIÓ
ANUAL AÑO 0 O DE LA AÑO 1 2 N AÑO 3 AÑO 4 N AÑO 5
POBLACIÓN
132.000 1,40% 133.848 135.722 137.622 139.549 141.502
AÑOS CANTIDAD PRECIO INGRESO TOTAL AÑOS CANTIDAD PRECIO IVA INGRESO TOTAL
1 133.279 1,50 199.918,50 1 133.279 1,68 223.908,72
2 135.126 1,50 202.688,81 2 135.126 1,68 227.011,46
3 136.998 1,50 205.496,97 3 136.998 1,68 230.156,60
4 138.896 1,50 208.343,53 4 138.896 1,68 233.344,75
5 140.818 1,50 211.227,55 5 140.818 1,68 236.574,86
"HAPPY PUPPINS"
FLUJO FINANCIERO
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(A) FLUJO DE
BENEFICIOS
Ingreso por Ventas $223.908,72 $231.349,09 $239.036,70 $246.979,77 $255.186,78
Valor Residual Activos
Fijos $1.908,57
Venta de Activos Fijos
Recuperación Capital de
Trabajo $2.501,75
Total Flujo de Beneficios $0,00 $223.908,72 $231.349,09 $239.036,70 $246.979,77 $259.597,10
(B) FLUJO DE COSTOS
Inversión Fija $4.395,33
Inversión Intangible $200,00
Capital de Trabajo $2.501,75
Gastos Operacionales 29.413,20 29.914,02 $30.787,63 31.647,22 32531,88
Total Flujo de Costos $7.097,08 $29.413,20 $29.914,02 $30.787,63 $31.647,22 $32.531,88
(AB) FLUJO FINANCIERO
BRUTO $7.097,08 $194.495,52 $201.435,07 $208.249,07 $215.332,56 $227.065,22
() Préstamo $2.097,08
() Amort. Capital $331,97 $370,86 $414,31 $462,85 $517,08
() 15% Part. Trabajadores $29.124,53 $30.159,63 $31.175,21 $32.230,46 $33.982,22
() 25% Imp. Renta $41.259,75 $42.726,14 $44.164,89 $45.659,81 $48.141,48
FLUJO FINANCIERO
NETO $9.194,16 $123.779,26 $128.178,43 $132.494,66 $136.979,44 $144.424,44
FLUJO ECONÓMICO
Un flujo económico es un modelo que es una abstracción de
la realidad, que permite ilustrar las actividades y problemas
que pueden surgir en una empresa dependiendo de su
actividad económica.
EVALUACIÓN FINANCIERA
INDICADORES
• Relación o combinación entre dos o más cuentas de
los balances general, resultados y costo de ventas.
• Así mismo, el análisis financiero permite
diagnosticar la situación de una empresa u
organización mediante la aplicación de ciertos
indicadores financieros (Rosillo, 2002).
PUNTOS DE EQUILIBRIO
VAN Y TIR
El valor actual neto (VAN) es un indicador financiero que sirve
para determinar la viabilidad de un proyecto. Si tras medir los
flujos de los futuros ingresos y egresos y descontar la inversión
inicial queda alguna ganancia, el proyecto es viable.
TIR
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa de interés o
rentabilidad que ofrece una inversión. Es decir, es el porcentaje
de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para las
cantidades que no se han retirado del proyecto.
RELACIÓN COSTO-BENEFICIO
EVALUACIÓN AMBIENTAL
La forma como se Una actitud de respeto
evalúan los proyectos a los mismos, o para
que se promueven y respaldar y dar fuerza
diseñan con un a las autoridades que
deliberado objetivo de tienen la
mejorar, recuperar, responsabilidad de las
reivindicar, mitigar políticas en este
efectos nocivos sobre sentido. Nos referimos
algunos de los llamados entonces a la
"bienes ambientales" o "evaluación de
para promover a través proyectos ambientales"
de la sensibilización de
las comunidades
EVALUACIÓN AMBIENTAL DE LOS
PROYECTOS
Se trata de tener en cuenta en forma explícita los
efectos que sobre el medio ambiente genere
cualquier clase de proyecto. Se busca entonces
prever, mitigar o controlar esos efectos nocivos
que afectan las condiciones de vida de la
población presente y futura al depredar los
llamados bienes ambientales.
EVALUACIÓN AMBIENTAL DE LOS
PROYECTOS
Por lo tanto, cualquiera de las formas de
evaluación expuestas anteriormente pueden ser
utilizadas como punto de partida para lograr la
identificación y valoración, en la medida de lo
posible, de los efectos positivos o negativos que se
desprenden de un proyecto sobre el medio
ambiente
OBJETIVO DE LOS
ESTUDIOS DE IMPACTO
AMBIENTAL
Prevenir, mitigar y restaurar los
daños al ambiente, así como la
regulación de obras o actividades
para evitar o reducir sus efectos
negativos en el ambiente y en la
salud humana.
OBJETIVO DE LOS ESTUDIOS DE
IMPACTO AMBIENTAL
El objetivo de la evaluación del impacto
ambiental es la sustentabilidad, pero para que un
proyecto sea sustentable debe considerar además
de la factibilidad económica y el beneficio social,
el aprovechamiento razonable de los recursos
naturales.
VISIÓN GLOBAL
Los recursos utilizados son de variado origen:
Mineral
Vegetal
Animal
Humano
Tecnológico
Administrativo
Financiero
Informático
Institucional
energético, etc
Teniendo en cuenta la óptica económica
(racionalidad en la utilización de los recursos
escasos), analizar el problema desde dos puntos
de vista diferentes:
a. Lo que tiene que ver con los recursos ya anotados
(animales, vegetales, minerales, aire, agua, etc.) y su
adecuada utilización.
b. La disposición final de los desechos propios del
proceso insumo producto consumo.
De todos modos los recursos se toman del "medio
ambiente" para ser transformados y utilizados, y
los desechos generados en el proceso de consumo
vuelven al "medio ambiente"; entonces cualquier
planteamiento económico moderno no debe
desconocer el hecho de que los recursos se pueden
agotar como consecuencia de su uso indebido o
irracional
el medio ambiente se puede contaminar y saturar
por carencia de medios adecuados para la
eliminación de desechos ( sólidos, químicos,
bacteriológicos, radioactivos, etc.). Queda claro
que el "medio ambiente" es el recipiente de donde
se extraen los recursos y también el recipiente
donde se colocan los desechos.
De ahí que cualquier estudio encaminado a
determinar la conveniencia o no de movilizar
Podemos concluir entonces, que los retos del
crecimiento de la economía tienen efectos sobre el
"medio ambiente" con alcances mundiales, que es
absolutamente necesario la cooperación
internacional para enfrentarlos.