Finanzas

Contenido:

 Plan de cuentas
 Asientos
 Herramientas de contabilización
 Reconciliaciones internas
 Contabilidad de costes
 Antigüedad y reclamaciones

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 Finanzas: Objetivos de la unidad

Al finalizar esta unidad, podrá:

 Actualizar el plan de cuentas
 Contabilizar asientos manualmente
 Contabilizar asientos mediante documentos
preliminares
 Contabilizar asientos a partir de modelos de
contabilización
 Contabilizar asientos como contabilizaciones
periódicas
 Reconciliar internamente cuentas de mayor e
interlocutores comerciales
 Supervisar proyectos y centros de beneficio
 Generar reclamaciones para clientes atrasados
en el pago

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 Finanzas: Escenario empresarial

 Debido a requisitos legales y motivos

empresariales, todas las operaciones que
conlleven una modificación en el patrimonio, el
capital propio y el capital externo de una
empresa deben documentarse en forma de
registros contables. Estos registros se utilizan
al final de un período contable para preparar
los balances contables de la empresa.

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 Plan de cuentas: Objetivos del tema

Al concluir este tema, podrá:

 Explicar la estructura del plan de cuentas

de SAP Business One
 Crear, eliminar y modificar cuentas de mayor
 Explicar cómo gestiona el sistema las cuentas
en distintas monedas
 Visualizar saldos de cuenta en un informe

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 Clases de cuenta en el libro mayor

Cuentas de balance Cuentas de pérdidas y

ganancias
Cuentas Cuentas Cuentas Cuentas Cuentas
de activo de pasivo de neto de ingresos de gastos

Cuenta de pérdidas y
Balance ganancias

Activos Pasivos Ingresos

Capital ./. Gastos
propio
= Pérdidas/Ganancias

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 Estructura del plan de cuentas

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Nivel 5

Activo Terreno en
propiedad
Terreno
Pasivo
y edificios ...

Activos fijos Edificios

Cap. + Rec. ...
Libro mayor

materiales

Volumen Activos Centros y

de negocios
fijos maquinaria
...
Costes
de ventas Gastos
... constitución
Costes
de explotación Activos fijos
inmateriales ...
Patentes,
No derivados Activo
de explotación etc... Título
corriente
Cuenta
Impuestos + Extras
activa

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 Cuentas asociadas

Cuentas asociadas para Ctas.asociadas

deudores/acreedores
aa bb
Libro mayor

aa bb
Ctas.asociadas
aa bb
Operaciones
normales

Clases de
Acreedore
Deudores

Interlocutores operación
especiales
comerciales
s

aa bb

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 Monedas contables

mySAP
Business SAP Moneda:
Suite BW USD
Microsoft
Excel

SAP SAP SAP

Business Business Business
One One One

Moneda local: EUR Moneda local: USD Moneda local: JPY

Moneda del Moneda del Moneda del

sistema: USD sistema: USD sistema: USD
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 Monedas de la cuenta

Monedas para el Monedas del

registro de asientos saldo de cuenta
Moneda de la cuenta Moneda local Moneda local
= Moneda local Moneda de
sistema
Moneda de la cuenta Moneda local Moneda local
= Moneda Moneda extranjera Moneda de
extranjera definida sistema
definida Moneda extranjera
definida

Moneda de la cuenta Moneda local Moneda local

= Multidivisa Cualquier moneda Moneda de
extranjera sistema
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 Propiedades de la cuenta de mayor y detalles
de la cuenta

 Saldo

 Confidencial

 Código externo

 Clase de cuenta

 Bancos/Cuentas
 Código para exportación
 Grupo IVA por defecto
 Activa o Congelada
 Relev.p.presup.
 Nombre de cuenta alternativo

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 Asientos: Objetivos del tema

Al concluir este tema, podrá:

 Contabilizar asientos manualmente

 Buscar un asiento contabilizado y anularlo
 Explicar cómo se relacionan los asientos
y los documentos originales
 Contabilizar documentos y asientos
en monedas extranjeras

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 Asiento

Libro mayor

Espe
Fijar cific
Definir
parametrizaciones Asiento ar
períodos
del documento manual perí
contables
odos
cont
able
Documento s
de SAP
Business One

Asiento
automático

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 Campos de formulario para asientos
Parametrizaciones
de formulario
Asiento

Datos de cabecera del documento

Modo de tratamiento ampliado de una partida individual

Grupo Importe del

Nº cta.mayor/IC Nombre Debe Haber impositivo impuesto
1000 Gastos 100,00 A2 16,00
1775 IVA 16,00
Tabla de partidas individuales

Añadir Cancelar Cancelar modelo Visualizar moneda Visualizar moneda del sistema
extranjera

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 Partidas individuales de impuestos automáticos

Valor por defecto

procedente de cuenta de Calculado a partir
mayor (o registrado de grupo
manualmente) impositivo

Debe Haber Grupo Importe del Valor bruto Importe base

impositivo impuesto

Cuenta de mayor 100 V2 19 119

Cuenta de impuestos 19 V2 100

Basado en
Línea añadida cada uno
automáticamente

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 Documentos origen

s de
Factura s
e
deudor
IN

Referencia
a tipo y número s
Asiento
de documento JE
s
Asiento origen

s de
Factura es
or
acreed
PU

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 Transacciones de anulación

 Transacciones de anulación (estándar)

Contab.incorrecta Cuenta 1 Cuenta 2

Cuenta 1 2050 2050 2050 2050

2050 0 Σ 2050 Σ 2050 Σ 2050 Σ 2050

Σ 2050 Σ 0 Aumento en totales

Cuenta 2  Transacciones de anulación con

importes negativos
0 2050
Cuenta 1 Cuenta 2
Σ 0 Σ 2050
2050 2050
-2050 -2050
Σ 0 Σ 0 Σ 0 Σ 0

Restablecimiento de totales
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 Visualización del Debe y del Haber

Cuenta con saldo Debe Cuenta con saldo Haber

Contabiliza Contabiliza Contabiliza Contabiliza

ciones en ciones en ciones en ciones en
el Debe el Haber el Debe el Haber
(100.00) (130.00)
130.00 100.00

Saldo Debe Saldo

30.00 Haber
-30.00

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 Contabilizaciones en monedas extranjeras
 Visualizar
 Visualizar moneda extranjera moneda del sistema
Moneda extranjera Moneda Moneda de sistema
local
Debe (ME) Haber (ME) Debe Haber Debe (MS) Haber (MS)

Cuenta en moneda local 10,- EUR 12,- USD

(EUR)

Cuenta en moneda extranjera 2000 20,- EUR 24,- USD

(p.ej. )

JPY JPY
Cuenta en varias monedas 21,- 30,- EUR 36,- USD

GBP

Registradas manualmente

Conversión de moneda por tipo de la tabla de tipos de cambio

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 Herramientas de contabilización: Objetivos del tema

Al concluir este tema, podrá contabilizar un asiento:

 A partir de un documento preliminar

 Mediante un modelo de contabilización
 Como contabilización periódica

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 Documentos preliminares

Entradas en
documento
preliminar

Crear
documento
preliminar

Asientos
Corregir y Documento preliminar
actualizar (carpeta de documentos
preliminares de asientos)
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 Modelo de contabilización con porcentajes

Asiento

Tipo modelo: Porcentaje

Modelo:
Complemento

Código: Complemento Descripción: Complemento anual

Cuenta de Cuenta de % de Debe % de Haber
mayor/Nombre de
mayor/Nº de IC IC
Añadi
Añadir Cance
Cance Cancelar
Cuenta de r lar
lar modelo 120
empleado (IC)
4100 Salarios y 100
sueldos
4200 Complemento 20
anual

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 Contabilizaciones periódicas

Código: Alquiler Descripción: Pago de alquiler

Cuenta de Cuenta de Debe Haber
mayor/Nombre de
mayor/Nº de IC IC
620000 Alquiler de 1000
propiedad
161000 Cuenta de 1000
Girobank

Frecuencia: Mensual El 1  Fin validez

Próxima ejecución: 10/01/04 09/30/05

• Diaria Modelo Aún no ejecutada

• Semanal
• Mensual
Lista de
• Trimestral Para asientos manuales
• Semestral
frecuencias Inactiva
Tipo modelo:
• Anual
Contabilizaciones periódicas
• Única
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 Reconciliaciones internas: Objetivos del tema

Al concluir este tema, podrá:

 Explicar por qué son necesarias las reconciliaciones

internas
 Describir las opciones disponibles para realizar
reconciliaciones internas
 Llevar a cabo reconciliaciones manuales,
automáticas y semiautomáticas
 Gestionar reconciliaciones anteriores

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 Reconciliaciones internas

Reconciliación del sistema

Ingresos Deudor Banco

1 1 2 2

Factura Pago

Reconciliación de usuario

Cuenta Cuenta

2000 5000 2000 5000

3000 1000 3000 1000

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 Reconciliaciones internas manuales

Cuenta de mayor o cuenta de interlocutor comercial

Seleccionada Origen Fecha de contabilización Importe Saldo vencido Importe a reconciliar

IN 10.07 1000.00 1000.00


IN 17.08 2000.00 2000.00 1500.00


RC 24.08 1000.00 1000.00


RC 24.08 1500.00 1500.00


IN 01.09 3000.00 3000.00


0.00

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 Reconciliación interna semiautomática

Partidas abiertas del Debe Partidas abiertas del Haber

Nº operación Fecha de Ref.1 Saldo vencido Nº operación Fecha de Ref.1 Saldo vencido
contabilización contabilización

678 24.08 99 900.00 685 21.08 641 294.00

697 31.08 12112 900.00

709 03.09 680 1200.00

Recomendaciones reconciliación (para la línea seleccionada)

Jerarquía Nº operación Fecha de Ref.1 Saldo vencido Detalles
contabilización
678 24.08 99 900.00 Facturas de deudores: C7000

Jerarquía Nº operación Fecha de Ref.1 Saldo vencido Detalles

contabilización
80 697 31.08 12112 900.00 Cobros: C70000

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 Reconciliaciones internas automáticas

Partidas del Debe Partidas del Haber

Fecha de Importe Saldo vencido Ref.1 Fecha de Importe Saldo vencido Ref.1
contabilización contabilización

01.09 1000 900 01.10 900 900


01.09 1000 900 01.10 850 850

01.10 1000 900 05.11 900 900

01.11 1000 1000 12360 15.11 1000 1000 22360


eglas de este ejemplo:

Regla 1: Desviación de la fecha de contabilización, 31 días
Regla 2: Ref.1 relacionada con los tres últimos caracteres

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 Gestión de reconciliaciones anteriores

Cuenta

2000 5000
Cancelar
reconciliación 3000 2000
Cuenta

2000 5000
3000 2000 Cuenta
Restablecer
reconciliación 2000 5000
3000 2000

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 Contabilidad de costes: Objetivos del tema

Al concluir este tema, podrá:

 Crear y agrupar centros de beneficio

 Definir normas de reparto y asignarlas a
cuentas de mayor
 Asignar costes e ingresos a asientos y
documentos de marketing
 Ejecutar el informe de centro de beneficio
 Definir y evaluar proyectos

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 Centros de beneficio y códigos de clasificación

Centro_z
Deportes de verano

Excursio-
Golf Ciclismo Paragliding
nismo
Código de
clasificación
Deportes Centro de
de invierno beneficio

Patinaje
Esquí Esquí campo a
sobre
alpino hielo través

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 Normas de reparto

Centro Total Centro_z CB 1 CB 2 CB 3

de beneficio

Norma reparto

100 0 100 0 0
CB 1
Normas de
reparto para
100 0 0 100 0
costes e CB 2
ingresos
DIRECTOS
100 0 0 0 100
CB 3

500 0 100 200 200

Normas de
Área
reparto para
costes e
ingresos 20 2 4 8 6
INDIRECTOS Empleados

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 Enlace entre Libro mayor y Contabilidad de costes

Costes de calefacción

X Norma de reparto Área

Asiento

Costes de calefacción 1000

Área Norma reparto

Centro de beneficio 1 Centro de beneficio 2 Centro de beneficio 3

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 Proyectos

Proyecto A Documentos originales Proyecto B

Balance de sumas
y saldos: Informe Balance de
presupuesto sumas y
saldos:
Informe Informe
Informe presupuesto presupuesto
Proyecto:
presupuesto PyG
de PyG ....

Informe de
Informe de
operaciones
operaciones

PyG Documentos PyG

contables

Balance de Libro mayor

Libro mayor Balance de sumas y
sumas y Proyecto: saldos:
saldos: Informe
Informe presupuesto
presupuesto ....

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 Antigüedad y reclamaciones: Objetivos del tema

Al concluir este tema, podrá:

 Generar informes de antigüedad de créditos

del cliente y deudas del proveedor
 Crear cartas de reclamación a clientes
mediante el asistente de reclamaciones

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 Informes de antigüedad

Antigüedad créditos cliente o

Antigüedad pasivo proveedor

Interlocutor Total Actual Interés Interv.1 Interv.2 Interv.3

comercial

Funsports 1000 800 $20 100 100

Surf O’bello 20000 18000 1500 400 100

Young & Healthy 500 500

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 Asistente de reclamaciones

Criterios de selección
Opciones Parámetros Seleccionar Parámetros
de generales deudores de documento
asistente
Cargar

Ejecuciones Informe de
de asistente Grabar
recomendación
grabadas

Imprimir

Entrada en el
Reclamación
registro maestro
de deudor

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 Condiciones de reclamación

4
3
2 Niveles de
1 reclamación
Días

Registro maestro
Comisiones
de deudor
de reclamación
e interés de
reclamación

Método de
reclamación
Condición
de reclamación

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 Finanzas: Resumen de la unidad

Ahora podrá:

 Crear planes de cuentas

 Contabilizar asientos y documentos
preliminares
 Utilizar las herramientas de contabilización
 Reconciliar internamente cuentas de mayor e
interlocutores comerciales
 Supervisar proyectos y centros de beneficio
 Generar informes de antigüedad de deudores y
acreedores e imprimir reclamaciones

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