ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE INFORMATICA Y ELECTRONICA

ESCUELA DE INGENIERIA ELECTRONICA EN
TELECOMUNICACIONES Y REDES

Presupuesto de caja
o efectivo
Integrantes de Grupo: Jomaira Ruilova (536)
Javier Barragán (301)
Juan Lugmania (548)
Omar Delgado (636)
Kevin Quito (563)
Marco Lema (509)
Javier Sacán (397)
Lenin Tierra (528)
Introducción

 El presupuesto de efectivo, conocido también como

presupuesto de caja o flujo de caja, es uno de los principales
presupuestos que se manejan y elaboran en una empresa. El
fin principal de este documento es mostrar el pronóstico o
previsiones de las futuras salidas y entradas de efectivo de
una empresa.
 Dentro de los diferentes presupuestos que se utilizan en una
empresa, ya que su importancia reside en que nos permite
saber con antelación la futura disposición de efectivo para
poder tomar decisiones que afectan a la empresa en un
periodo de tiempo relativamente corto.
Presupuesto de caja

 El presupuesto de caja, permite que la empresa

programe sus necesidades de corto plazo, el
departamento financiero de la empresa en casi todas las
ocasiones presta atención a la planeación de excedentes
de caja como a la planeación de sus déficits, ya que al
obtener remanentes estos pueden ser invertidos, pero por
el contrario si hay faltante planear la forma de buscar
financiamiento a corto plazo.
Presupuesto De Efectivo: Características
Y Objetivos
Podríamos decir que el presupuesto de caja o de efectivo tiene las siguientes
características y cumple con los siguientes objetivos:
 Determinar la posición de la caja de una empresa al final de cada periodo
 Identificar si va a haber excedentes o déficits de efectivo en algún
momento y tomar medidas correctoras.
 Establecer si existen necesidades de efectivo, y por lo tanto de
financiación en algún momento del periodo que abarque el presupuesto.
 Coordinar el efectivo que maneja una empresa con otros aspectos
financieros de la misma, como por ejemplo, los gastos o las inversiones
que se quieran realizar.
 Finalmente, el presupuesto de flujo de efectivo tiene como objetivo
establecer una base
PASOS PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO
DE EFECTIVO O PRESUPUESTO DE CAJA
Si necesitas elaborar un presupuesto de efectivo, toma nota de las partes de las que
debe constar:
 Flujo de entradas: los ingresos de efectivos planificados
 Flujo de salidas: los desembolsos de efectivo planificados
 Flujo de efectivo neto: es la diferencia entre los ingresos de efectivo de la empresa y
sus desembolsos de efectivo en cada periodo
 Saldo de efectivo excedente: es la cantidad disponible que tiene la empresa para
invertir en caso de que el efectivo final del periodo sea mayor que el saldo de
efectivo mínimo deseado
 Financiación total: es la cantidad de fondos que requiere la empresa en caso de que
el efectivo final del periodo sea menor que el saldo de efectivo mínimo deseado
 Efectivo final: es la suma inicial de la empresa y su flujo de efectivo neto del periodo
Presupuesto de efectivo

Enero Febrero Marzo Abril

INGRESOS
Cuentas por cobrar 3600 6360 6996 7692
Préstamos 2100
TOTAL INGRESOS 5700 6360 6996 7692

EGRESOS
Cuentas por pagar 2325 4883 5371 5911
Gastos administrativos 250 250 250 250
Gastos de ventas 230 230 230 230
Pago de impuestos 16.4 9.02 15.38 21.74
TOTAL EGRESOS 2821.4 5372.02 5866.38 6412.74

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 2878.6 987.98 1129.62 1279.26

Amortización 700 700 700
Intereses 504 336 168
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2878.6 -216.02 93.62 411.26
Conclusiones

 Este presupuesto está directamente relacionado con el

presupuesto de ventas y los presupuestos de cobros.
 El resultado del presupuesto de caja, puede ser un excedente
de efectivo o por lo contrario, un déficit del mismo.
 Parte de un presupuesto general de una empresa, es de vital
importancia para la empresa.
 Sin el manejo bien planeado y efectivo de un presupuesto de
efectivo, la empresa puede caer en el error de no contar con
suficiente recursos económicos para realizar sus operaciones.
Recomendaciones

 Documentos que se elaboran a la vez o bien, elaborar este el último

una vez se tienen claras las previsiones totales de ingresos y gastos.
 Es imposible hacer un presupuesto de efectivo si no se tienen estos
otros documentos actualizados.
 Elaborar un presupuesto general, el cual incluya un presupuesto de
efectivo.
 Sin un presupuesto, la empresa, se arrastraría sin fuerza ni control