Clasificación de los

documentos financieros
Es un Instrumento documentario expedido en representación de un crédito
aceptado por un banco a favor de su cliente.
Los principales Documentos financieros son
los siguientes:

 El Recibo
 El Vale
 El Cheque
 La Letra de cambio
 El Pagaré
EL RECIBO
Es un documento financiero mediante el
cual una persona acredita haber recibido
de otra una determinada suma de dinero
en efectivo o una cantidad en especie.
EL VALE

 Es un documento que contiene una promesa escrita en el cual una

persona se obliga al pago de una suma determinada.
 También se define como una nota escrita que una persona manda a otra
a fin de que mercaderías o dinero sean por cuenta del firmante del
documento.
 El Vale es un documento financiero, para pagar un servicio.
 Puede suponer un pago total o parcial (descuento).
 Es habitual en establecimientos comerciales, dar vales a los clientes
habituales para fidelizarlos.
 También sirve para darse a conocer a cliente nuevo, ofreciéndoles un
servicio más barato o gratis.
El Vale también se utiliza para movimientos
internos de una oficina o empresa.
 EL CHEQUE
La ley lo define como una orden escrita y girada contra
un banco para que este pague a su presentación, el todo
o parte de los fondos que el librador pueda disponer en
cuenta corriente.

 Permite realizar un significativo número de operaciones y mayormente es

utilizado por las personas jurídicas.
 Su principal atributo es que representa un medio de pago que reemplaza
económicamente al efectivo.
 Asimismo, permite llevar un mejor manejo y control de los pagos, y reduce
los riesgos que conlleva utilizar dinero en sus transacciones
Características
 El cheque tiene un plazo de presentación de 30 días, después de la fecha
de su emisión (en el caso del diferido, desde el día señalado en éste).
 El cheque es pagado al instante de ser presentado, no se puede
consignar en éste una fecha futura para su cancelación, a excepción de
los que tienen pago diferido, y que exhiben un formato distinto.
 Quien disponga de una cuenta corriente puede solicitar un talonario con
ese tipo de cheques (pago diferido) a su entidad bancaria.
Tipos de cheque

 No negociable: pagado a la persona en cuyo favor se emitió. A pedido

de ella se puede depositar en una cuenta corriente u otra cuenta de la
que sea titular.
 De pago diferido: emitido para ser cobrado en fecha futura.
 De gerencia: girado por los bancos con cargo a ellos mismos
Cancelación de obligación de pago
 Por otro lado, se puede cancelar el pago de un cheque si se
denuncia su pérdida o sustracción, o por otras causas que señala la
ley, bajo la condición de interponer una demanda judicial de
ineficacia respectiva.
 También, por rellenarlo con borrones
Hay dos formas de endosar un cheque:
 • Endoso general: Consiste en estampar en el dorso del cheque la
firma y timbre de la razón social si es persona jurídica. Puede ser
cobrado por cualquier persona.
 • Endoso nominativo: puede ser cobrado o depositado solo por la
persona a nombre de quien se extiende el endoso.
LA LETRA DE CAMBIO
Es un documento mercantil que contiene una promesa u obligación de
pagar una determinada cantidad de dinero a una fecha de vencimiento.
PERSONAS QUE INTERVIENEN
 El Librado o Girado: Persona a la que se da la orden de pago (quien debe
pagar), es el destinatario de la orden dada por el librador.
 El Librador o Girador: la persona que ordena hacer el pago, se exige que
la letra de cambio lleve su firma.
 El Beneficiario o Tomador: es aquel a cuya orden debe hacerse el pago
de la suma ordenada por el Librador. Es necesario que en la letra se
indique el nombre del beneficiario o tomador; no es válida la Letra al
Portador.
 El Fiador o Avalista: Persona que garantiza el pago de la letra.
EL AVAL
 Es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar
el pago de la letra.
 El Avalista asume con el Librado la responsabilidad del pago de la letra.
 El Avalista puede ser una o más personas.

EL PAGARE
 Es un título valor o instrumento financiero muy similar a la letra de cambio y
se usa, principalmente para obtener recursos financieros.
 Documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar
a otra persona o a su orden una determinada cantidad de dinero en una
fecha acordada previamente.
 Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es decir, que se
pueden transmitir a un tercero.
DIFERENCIA ENTRE LETRA DE CAMBIO Y
PAGARÉ