LA CONCILIACION

BANCARIA
 DEFINICION

LA CONCILIACION ES UN
MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO.
CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO
O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE
LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL
ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO
AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE
OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA
AL CIERRE
 CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS

DEPOSITOS EN TRANSITO
CHEQUES EN TRANSITO
NOTAS DE DEBITO
NOTAS DE CREDITO
ERRORES EN LOS LIBROS DE LA
EMPRESA
ERRORES DEL BANCO
 ELABORACION DE LA
CONCILIACION BANCARIA

VERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE

LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTA

COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS

HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO

VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN

TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR
 ELABORACION DE LA
CONCILIACION BANCARIA

DETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE

CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL
BANCO

DETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION

COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO
POR EL BANCO

ELABORAR LA CONCILIACION

PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE

 CONCILIACION
BANCARIA
Saldo segn extracto bancario xxxxx
MAS:
Depositos no considerados por el bco. xxxxx
N/D no registradas por la empresa xxxxx
MENOS:
Ch girados aun no pagados por el banco ( xxxx)
N/A no registradas por la empresa (xxxx)
Saldo segn libro Bancos xxxxx