REALIZACIN DE

LA AUDITORA
Curso: Sistemas Integrados de Gestin
Docente: Ing. Dayani Shirley Romero Vela

Tarapoto, Octubre de 2017

Objetivos
Objetivo General
Indagar, describir e interpretar las normas y documentos de
realizacin de auditoras, detallando las directrices aplicables a los
sistemas integrados de gestin de la Calidad y a los Sistemas de
Gestin Ambiental.

Objetivos especficos
Describir los procedimientos necesarios para la realizacin de la
auditoria.
Informar al lector los procedimientos para el cierre de auditoras,
elaboracin del informe y su seguimiento respectivo.
Investigar las pautas establecidas para la evaluacin de los
auditores.
Auditoria
Proceso sistemtico, independiente y documentado
para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas
de manera objetiva con el fin de determinar la
extensin en que se cumplen los criterios de auditora.
 Clases de Auditoria

Auditoria segn su Auditoria Segn quien

enfoque lo solicite

Autora al Sistema de Auditorias de primera

Gestin parte

Auditoria a los Auditorias de Segunda

procesos Parte

Auditoria a los Auditoria de tercera

resultados del servicio parte
 Actores de la Auditoria
Alta Direccin, el
representante de la
Alta Direccin, las
oficinas de Control
El Cliente Interno o quien haga
sus veces o los lderes
de los
procesos.

Toda la organizacin
El auditor es la es susceptible de ser
persona de la auditada, es decir, en
organizacin con la El Auditor El Auditado todos los niveles
competencia para jerrquicos e
llevar a cabo independientemente
una auditora. de la
vinculacin de sus
servidores o
colaboradores.
 NTP-ISO 19011-2003
1. Objeto y Campo de Aplicacin
2. Referencias normativas
3. Trminos y definiciones
4. Principios de auditora (Y)
5. Gestin de un programa de auditora
5.1. Generalidades
5.2. Objetivos y amplitud de un programa de auditora
5.3. Responsabilidades, recursos y procedimientos del programa de auditora (F)
5.4. Implementacin del programa de auditora
5.5. Registros del programa de auditora
5.6. Seguimiento y revisin del programa de auditora (K)
6. Actividades de auditora
6.1. Generalidades
6.2. Inicio de la auditora
6.3. Revisin de la documentacin
6.4. Preparacin de las actividades de auditora in situ
6.5. Realizacin de las actividades de auditora in situ
6.6. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de la auditora
6.7. Finalizacin de la auditora
6.8. Realizacin de las actividades de seguimiento de una auditora (E)
7. Competencia y evaluacin de los auditores
1.Objeto y Campo de
Aplicacin
Esta Norma Tcnica Peruana proporciona orientacin
sobre los principios de auditora, la gestin de
programas de auditora, la realizacin de auditoras de
sistemas de gestin de la calidad y auditoras de
sistemas de gestin ambiental, as como sobre la
competencia de los auditores de sistemas de gestin
de la calidad y ambiental.
2. Referencias normativas
Norma Tcnica Peruana
NTP-ISO 9000:2001 sistemas de gestin de la
calidad.

Norma Tcnica Internacional

ISO 14050:2002: Gestin Ambiental. Vocabulario
3. Trminos y definiciones

Criterios de Hallazgos de la
auditora Cliente de la
auditora: auditora:
Evidencia de la
Conjunto de Organizacin o Resultados de la
auditora:
polticas, persona que solicita evaluacin de la
Registros,
procedimientos o una auditora. El evidencia de la
declaraciones de
requisitos. Los cliente de la auditora auditora recopilada
hechos o cualquier
criterios de puede ser el auditado frente a los criterios
otra informacin o cualquier otra
auditora se utilizan de auditora. Los
que son pertinentes organizacin que
como una referencia hallazgos de la
para los criterios de tenga derechos
frente a la cual se auditora pueden
auditora y que son reglamentarios o
compara la indicar tanto
verificables contractuales para
evidencia de la conformidad o no
solicitar una auditora conformidad.
auditora.
4. Principios de auditoria

Enfoque
basado en la
Independencia evidencia
Debido
cuidado
Presentacin profesional
ecunime
Conducta
tica
5. Gestin de un programa
de auditora
5.1. Generalidades

La fiabilidad en el proceso de auditora y la confianza en

el mismo dependen de la competencia de aqullos que
llevan a cabo la auditora.
El individuo debe poseer la aptitud para aplicar los
conocimientos y habilidades adquiridos mediante la educacin,
la experiencia laboral, la formacin como auditor y la
experiencia en auditoras.
Generalidades
La alta direccin de la organizacin debera otorgar la
autoridad para la gestin del programa de auditora.
Aqullos a los que se ha asignado la responsabilidad
de gestionar el programa de auditora deberan:

Establecer, implementar, realizar el seguimiento,

revisar y mejorar el programa de auditora, y
Identificar los recursos necesarios y asegurarse de
que sean proporcionados.
5.2. Objetivos y amplitud de
un programa de auditora
Objetivos
Estos objetivos pueden basarse
considerando:
Prioridades de la direccin
Propsitos comerciales
Requisitos del sistema de gestin
Requisitos legales, reglamentarios y
contractuales
Necesidad de evaluar a los proveedores
Requisitos del cliente
Necesidades de otras partes interesadas
Riesgos para la organizacin.
Amplitud
El alcance, el objetivo y la duracin de
cada auditora que se realice;
La frecuencia de las auditoras que se
realicen;
Las normas, los requisitos legales,
reglamentarios y contractuales, y
otros criterios de auditora;
La necesidad de acreditacin o de
certificacin /registro;
Cualquier aspecto idiomtico, cultural y
social;
Las inquietudes de las partes
interesadas; y
Los cambios significativos en la
organizacin o en sus operaciones.
 5.3. Responsabilidades, recursos y
procedimientos del programa de
auditora

Responsabilidades del Recursos del programa Procedimientos del

programa de auditora de auditora programa de auditora
Los responsables de Recursos financieros La planificacin y
gestionar la auditoria necesarios para elaboracin del
debern establecer: desarrollar, calendario de las
Los objetivos y la implementar, dirigir y auditoras;
amplitud del programa mejorar las actividades El aseguramiento de la
de auditora, de la auditora. competencia de los
Las responsabilidades y Las tcnicas de auditora auditores y de los lderes
los procedimientos, y Los procesos para de los equipos auditores;
asegurarse de que se alcanzar y mantener la La seleccin de los
proporcionan recursos, competencia de los equipos auditores
Asegurarse de la auditores, y para apropiados y
implementacin del mejorar su desempeo responsables;
programa de auditora, La realizacin de las
etc. auditoras;
La realizacin del
seguimiento de la
auditora, etc.
5.4. Implementacin del
programa de auditora
Comunicacin del
programa

Coordinacin y
programacin

Establecer un poseso para la

evaluacin de los auditores

Equipos y provisiones
necesarias

Control de los registros

Revisin y aprobacin de los

informes

Seguimiento de la
auditoria
5.5. Registros del
programa de auditora
Registros relacionados con auditoras individuales, tales como:
Planes de auditora.
Informes de auditora.
Informes de no conformidades.
Informes de acciones correctivas y preventivas.
Informes del seguimiento de la auditora, si es aplicable.
Resultados de la revisin del programa de auditora;
Registros relacionados con el personal de la auditora que traten aspectos
tales como:
Competencia del auditor y evaluacin desempeo.
Seleccin del equipo auditor.
Mantenimiento y mejora de la competencia.
Los registros deberan conservarse y guardarse con la seguridad apropiada.
5.6. Seguimiento y revisin
del programa de auditora
La revisin del programa de auditora debera
considerar:

Los resultados y las tendencias del seguimiento.

La conformidad con los procedimientos.
Las necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas.
Los registros del programa de auditora.
Las prcticas de auditora alternativas o nuevas.
La coherencia en el desempeo entre los equipos auditores en
situaciones similares.
6. Actividades de auditora

6.1. Generalidades

Aqu se proporciona orientacin sobre la planificacin y forma de llevar

a cabo actividades de auditora como parte de un programa de auditora.
El grado de aplicacin de las disposiciones de este captulo depende del
alcance y complejidad de cada auditora especfica y del uso previsto de las
conclusiones de la auditora.
6.2. Inicio de la auditora
6.2.1. Designacin del lder del equipo auditor
6.2.2. Definicin de los objetivos, el alcance y los
criterios de auditora
6.2.3. Determinacin de la viabilidad de la auditora
6.2.4. Seleccin del equipo auditor
6.2.5. Establecimiento del contacto inicial con el
auditado
6.3. Revisin de la
documentacin
Antes de las actividades de auditora in situ, la
documentacin del auditado debera ser revisada
para determinar la conformidad del sistema.

Si se encuentra que la documentacin es inadecuada,

el lder del equipo auditor debera informar al cliente
de la auditora
6.4. Preparacin de las
actividades de auditora in
situ
6.4.1. Preparacin del plan de auditora
6.4.2. Asignacin de las tareas al equipo auditor
6.4.3. Preparacin de los documentos de trabajo
6.5. Realizacin de las
actividades de auditora in
situ
6.6.1. Realizacin de la reunin de apertura
6.6.2. Comunicacin durante la auditora
6.6.3. Papel y responsabilidades de los guas y
observadores
6.6.4. Recopilacin y verificacin de la informacin
6.6.5. Generacin de hallazgos de la auditora
6.6.6. Preparacin de las conclusiones de la auditora
6.6.7. Realizacin de la reunin de cierre
6.6. Preparacin, aprobacin y
distribucin del informe de la
auditora

A. Preparacin del informe de la auditora

B. Aprobacin y distribucin del informe de la
auditora
6.7. Finalizacin de la
auditora
La auditora finaliza cuando todas las actividades
descritas en el plan de auditora se hayan realizado
y el informe de la auditora aprobado se haya
distribuido.
6.8. Realizacin de las actividades
de seguimiento de una auditora
Las conclusiones de la auditora pueden indicar la
necesidad de acciones correctivas, preventivas, o de
mejora, segn sea aplicable.

Debera verificarse si se implement la accin

correctiva y su eficacia. Esta verificacin puede ser
parte de una auditora posterior.
7. Competencia y
evaluacin de los auditores
7.1. Generalidades
7.2. Atributos personales (Ed)
7.3. Conocimientos y habilidades (A)
7.3.1. Conocimientos genricos y habilidades de los auditores de sistemas de
gestin de la calidad y de sistemas de gestin ambiental
7.3.2. Conocimientos genricos y habilidades de los lderes de los equipos
auditores
7.3.3. Conocimientos especficos y habilidades de auditores de sistemas de gestin
de la calidad
7.3.4. Conocimientos especficos y habilidades de auditores de sistemas de gestin
ambiental
7.4. Educacin, experiencia laboral, formacin como auditor y experiencia en auditoras (Ef)
7.5. Mantenimiento y mejora de la competencia (Ef)
7.6. Evaluacin del auditor (Ke)
7.6.1. Generalidades
7.6.2. Proceso de Evaluacin
7.1. Generalidades

La fiabilidad en el proceso de auditora y la

confianza en el mismo dependen de la
competencia de aqullos que llevan a cabo la
auditora.
El individuo debe poseer la aptitud para aplicar los
conocimientos y habilidades adquiridos mediante la
educacin, la experiencia laboral, la formacin
como auditor y la experiencia en auditoras
7.2. Atributos personales

Mente Tenaz y
tico Diplomtico Observador Perceptivo Verstil
Decidido
abierta
7.3. Conocimientos y
habilidades
7.3.1. Conocimientos genricos y habilidades de
los auditores de SGC y SGA.

A. Principios, procedimientos y tcnicas de auditora.

Aplicar principios, procedimientos y tcnicas de auditora.

Planificar y organizar el trabajo eficazmente.
Llevar a cabo la auditora dentro del horario acordado.
establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia
Recopilar informacin a travs de entrevistas eficaces,
escuchando, observando y revisando documentos, registros y
datos, etc.
7.3. Conocimientos y
habilidades
B. Documentos del sistema de gestin y de referencia

La aplicacin de sistemas de gestin a diferentes organizaciones,

La interaccin entre los componentes del sistema de gestin.
Las normas de sistemas de gestin de la calidad o ambiental, los procedimientos aplicables
u otros documentos del sistema de gestin utilizados como criterios de auditora.
Reconocer las diferencias y el orden de prioridad entre los documentos de referencia.
La aplicacin de los documentos de referencia a las diferentes situaciones de auditora.

C. Los sistemas de informacin y tecnologa para la autorizacin,

seguridad, distribucin y control de documentos, datos y registros
7.3. Conocimientos y
habilidades
D. Leyes, reglamentos y otros requisitos aplicables
pertinentes a la disciplina: Los conocimientos y
habilidades en esta rea deberan contemplar.

Los cdigos, leyes y reglamentos locales, regionales y

nacionales.
Los contratos y acuerdos.
Los tratados y convenciones internacionales.
Otros requisitos a los que se suscriba la organizacin.
7.3.2. Conocimientos genricos y
habilidades de los lderes de los equipos
auditores
Un lder del equipo auditor debera ser capaz de:

Planificar la auditora y hacer un uso eficaz de los recursos

durante la auditora
Representar al equipo auditor en las comunicaciones con el cliente
de la auditora y el auditado
Organizar y dirigir a los miembros del equipo auditora
Proporcionar direccin y orientacin a los auditores en formacin,
Conducir al equipo auditor para llegar a las conclusiones de la
auditora
Prevenir y resolver conflictos
Preparar y completar el informe de la auditora
7.3.3. Conocimientos especficos y
habilidades de auditores de sistemas de
gestin de la calidad

Mtodos y tcnicas relativas a la calidad: para

permitir al auditor examinar los sistemas de gestin
de la calidad y generar hallazgos y conclusiones de
la auditora apropiados.

Procesos y productos, incluyendo servicios: para

permitir al auditor comprender el contexto
tecnolgico en el cual se est llevando a cabo la
auditora.
7.3.4. Conocimientos especficos y
habilidades de auditores de sistemas de
gestin ambiental

Los auditores de SGA deberan tener conocimientos y

habilidades en las siguientes reas. Mtodos y tcnicas
de gestin ambiental: para permitir al auditor examinar
los sistemas de gestin ambiental y generar hallazgos y
conclusiones de la auditora apropiados.
Ciencia y tecnologa ambiental: para permitir al
auditor comprender las relaciones fundamentales entre
las actividades humanas y el medio ambiente.
Aspectos tcnicos y ambientales de las operaciones
para permitir al auditor comprender la interaccin de las
actividades, productos, servicios y operaciones del
auditado con el medio ambiente
7.4. Educacin, experiencia laboral,
formacin como auditor y experiencia
en auditoras
A. Auditores

Los auditores deberan tener la educacin,

experiencia laboral, formacin y experiencia.

Deberan haber completado una educacin suficiente

para adquirir los conocimientos y habilidades requeridas.
Deberan tener experiencia laboral que contribuya al
desarrollo de los conocimientos y habilidades.
7.4. Educacin, experiencia laboral,
formacin como auditor y experiencia
en auditoras
B. Lder del equipo auditor.

C. Auditores de sistemas de gestin de la calidad y

ambiental.

D. Niveles de educacin, experiencia laboral,

formacin como auditor y experiencia como
auditor.
7.5. Mantenimiento y
mejora de la competencia
A. Desarrollo profesional continuo
El desarrollo profesional continuo est relacionado con el mantenimiento y
la mejora de los conocimientos, habilidades y atributos personales.

B. Mantenimiento de la aptitud para auditar

Los auditores deberan mantener y demostrar su aptitud para auditar
a travs de la participacin regular en auditoras de sistemas de gestin de
la calidad y/o ambiental.
7.6. Evaluacin del Auditor
7.6.1. Generalidades

La evaluacin de los auditores y lder de los equipos

auditores debera estar planificada, implementada y
registrada de acuerdo con los procedimientos del
programa de auditora para proporcionar un resultado
que sea objetivo, coherente, justo y fiable.
7.6.2. Proceso de
Evaluacin
Paso 1 - Identificar las cualidades y atributos personales y los conocimientos
y habilidades para satisfacer las necesidades del programa de auditora

Paso 2 Establecer los criterios de evaluacin

Paso 3 Seleccionar el mtodo de evaluacin adecuado

Paso 4 Realizar la evaluacin

NORMA ISO 14010
0. Introduccin
1. Alcance
2. Definiciones
3. Requisitos para una auditoria
4. Principios Generales
4.1. Objetivos y alcance
4.2. Objetividad, independencia y competencia
4.3. Responsabilidad profesional
4.4. Procedimientos sistemticos
4.5. Criterios de auditora, evidencia y hallazgos
4.6. Confiabilidad de los hallazgos y las conclusiones
4.7. Informe de auditora
NORMA ISO 14011
0. Introduccin
1. Alcance
2. Normas de referencia
3. Definiciones

4. Objetivos, funciones y responsabilidades en las auditoras del sistema de

administracin ambiental
4.1. Objetivos de la auditoria
4.2. Funciones, responsabilidades y actividades

5. Auditoria
5.1. Iniciacin de la auditoria
5.2. Preparacin de la auditoria
5.3. Ejecucin de la auditoria
5.4. Informe de la auditora y conservacin de documentos
6. Finalizacin de la auditora
NORMA ISO 14012
1. Alcance
2. Normas de referencia
3. Definiciones
4. Educacin y experiencia de trabajo (An)
5. Entrenamiento del Auditor
6. Evidencia objetiva de la educacin, la experiencia y el
entrenamiento
7. Atributos y habilidades personales
8. Auditor lder
9. Mantenimiento de la competencia
10. Debido cuidado profesional
11. Idioma
1. Alcance
Esta norma constituye una gua sobre criterios de
calificacin para auditores ambientales y auditores
ambientales lderes y es aplicable a auditores internos y
externos.

2. Normas de referencia

ISO 14001: Sistema de Gestin Amb. Especificaciones

para el uso.
ISO 14010: Principios generales de Auditora Ambiental.
ISO 14011: Directrices y procedimientos para las
auditoras
3. Definiciones
Auditor Ambiental
Es la persona calificada para efectuar auditoras ambientales.
Auditor ambiental lder
Es la persona calificada para dirigir y efectuar auditoras ambientales.
Grado
Grado de reconocimiento nacional o internacional o una calificacin
equivalente obtenida normalmente despus de la educacin secundaria,
a travs de un mnimo de tres aos de educacin formal de tiempo
completo o de tiempo parcial equivalente.
Educacin secundaria
Aquella parte del sistema de educacin nacional que viene despus de
la primaria o etapa elemental, pero que termina inmediatamente antes
de ingresar a una universidad o a un establecimiento similar
4. Educacin y experiencia de
trabajo
Los auditores deben completar al menos la educacin
secundaria o su equivalente. Los auditores deben tener una
adecuada experiencia de trabajo que contribuya al desarrollo
de destrezas y conocimientos de algunos o todos de los
siguientes aspectos:

Ciencia y tecnologa ambiental

Aspectos tcnicos y ambientales de operaciones
Requisitos pertinentes de leyes, regulaciones y documentos
ambientales relacionados.
Sistemas de administracin ambiental y normas contra las
cuales se puedan efectuar las auditoras.
Procedimientos, procesos y tcnicas de auditora.
5. Entrenamiento del
Auditor

5.1. Entrenamiento formal

Ciencia y tecnologa ambiental
Aspectos tcnicos y ambientales de operaciones sencillas.
Requisitos pertinentes de leyes, etc.
5.2. Entrenamiento en el trabajo
6. Evidencia objetiva de la
educacin, la experiencia y el
entrenamiento
Las personas deben mantener evidencia objetiva de su
educacin, de su experiencia y entrenamiento.
7. Atributos y habilidades
personales
Competencia en expresar conceptos e ideas de manera clara y
fluida, tanto en forma oral como escrita.
Habilidades interpersonales que contribuyan al desempeo
efectivo y a la realizacin eficiente de la auditora, tales como
diplomacia, tacto y capacidad para escuchar.
La capacidad para mantener independencia y objetividad
suficientes para permitir el logro de las responsabilidades del
auditor.
Habilidades de organizacin personal necesarias para la
realizacin efectiva y eficiente de la auditora.
Capacidad para lograr juicios razonables basados en evidencia
objetiva.
Capacidad para reaccionar sensiblemente a las convenciones y
cultura del pas regin en que se realice la auditora
8. Auditor lder
Participacin en procesos completos de auditoras
por un total equivalente de trabajo de quince das de
auditora por un mnimo de tres auditoras
adicionales completas; y

Demostrar que rene los criterios para la

administracin de un programa de auditora u otras
por medios como: entrevistas, observacin,
referencias y/o evaluacin de registros de auditoras
ambientales hechas bajo programas de
aseguramiento de la calidad.
9. Mantenimiento de la
competencia
Los auditores deben mantener su competencia asegurando
la vigencia de su conocimiento en:

Aspectos de ciencia y tecnologa ambiental pertinentes.

Aspectos y tcnicas ambientales de operaciones
sencillas.
Requisitos pertinentes de leyes, regulaciones y
documentos ambientales Relacionados.
Sistemas de administracin ambiental y normas
relacionadas contra las que se pueden efectuar las
auditoras.
Procesos, procedimientos y tcnicas de auditoras.
10. Debido cuidado profesional

Los auditores deben ejercer el debido cuidado

profesional, como ha sido enfocado en la norma
ISO 14010, y seguir un cdigo de tica apropiado.

11. Idioma

El auditor no debe participar en una auditora sin

un soporte cuando no pueda comunicarse de
manera efectiva en el idioma adecuado para llevar
a cabo sus responsabilidades.
GRACIAS
Vnculos Adicionales
(Edinson)
Designacin del lder del
equipo auditor
Responsable de
gestionar el
programa de
auditoria

Designacin del
lder el equipo
auditor
Definicin de los objetivos, el
alcance y los criterios de
auditora
Objetivo Alcance Criterio

Definen qu es lo que se Describe la extensin y Los criterios de

va a lograr con la los lmites de la auditora se utilizan
auditora. auditora, tales como como una referencia
ubicacin, unidades de frente a la cual se
Ejm. La evaluacin de la la organizacin, determina la
capacidad del sistema de actividades y procesos conformidad, y pueden
gestin para asegurar el que van a ser auditados, incluir polticas,
cumplimiento de los as como el perodo de procedimientos, normas,
requisitos legales, tiempo cubierto por la leyes y reglamentos,
reglamentarios y auditora. requisitos del sistema de
contractuales. gestin, requisitos
contractuales o cdigos
de conducta de los
sectores industriales o
de negocio aplicables.
Determinacin de la
viabilidad de la auditora
Debera determinarse teniendo en consideracin:
La informacin suficiente y apropiada para
planificar la auditora.
La cooperacin adecuada del auditado.
El tiempo y los recursos adecuados.

Cuando la auditora no es viable, debera proponerse

al cliente de la auditora una alternativa tras consultar
con el auditado.
Seleccin del equipo
auditor
CRITERIOS A CONSIDERAR

Los objetivos, el alcance, los criterios y la duracin

estimada de la auditora.
La competencia global del equipo auditor necesaria
para conseguir los objetivos de la auditora.
La capacidad de los miembros del equipo auditor
para interactuar eficazmente con el auditado y
trabajar conjuntamente
Establecimiento del contacto
inicial con el auditado
Debe realizarse por aqullos a los que se les ha asignado
la responsabilidad de gestionar el programa de auditora o
por el lder del equipo auditor.

Propsito del contacto inicial

Establecer los canales de comunicacin con el
representante del auditado,
Confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditora
Solicitar acceso a los documentos pertinentes,
incluyendo los registros.
Preparacin del plan de
auditoria

El lder del equipo auditor debera preparar un

plan de auditora que proporcione la base para
el acuerdo entre el cliente de la auditora, el
equipo auditor y el auditado, respecto a la
realizacin de la auditora
El plan de auditora debera
incluir lo siguiente
Los objetivos de la auditora.
Los criterios de auditora y los documentos de
referencia.
El alcance de la auditora
Las fechas y lugares
La hora y la duracin estimadas de las actividades
de la auditora in situ.
Las funciones y responsabilidades de los miembros del
equipo auditor y de los acompaantes.
La asignacin de los recursos necesarios a las reas
crticas de la auditora.
Asignacin de las tareas al
equipo auditor

El lder del equipo auditor, consultando con el equipo

auditor, debera asignar a cada miembro del equipo la
responsabilidad para auditar procesos, funciones,
lugares, reas o actividades especficas.

Se pueden realizar cambios?

Preparacin de los
documentos de trabajo
Los miembros del equipo auditor deberan revisar la
informacin pertinente a las tareas asignadas y
preparar los documentos de trabajo que sean
necesarios como referencia y registro del desarrollo
de la auditora.

Listas de verificacin y planes de muestreo de

auditora.
Formularios para registrar informacin, tal como
evidencias de apoyo, hallazgos de auditora y
registros de las reuniones.
Realizacin de la reunin
de apertura
El propsito de una reunin de apertura es:

a. Confirmar el plan de auditora

b. Proporcionar un breve resumen de cmo se
llevarn a cabo las actividades de auditora
c. Confirmar los canales de comunicacin
d. Proporcionar al auditado la oportunidad de realizar
preguntas
Comunicacin durante la
auditora

Durante la auditora, el lder del equipo

auditor debera comunicar peridicamente
los progresos de la auditoria y cualquier
inquietud al auditado y, cuando sea apropiado,
al cliente de la auditora.
Papel y responsabilidades de
los guas y observadores
a. Establecer los contactos y horarios para las entrevistas
b. Acordar las visitas a partes especficas de las instalaciones o
de la organizacin
c. Asegurarse de que las reglas concernientes a los
procedimientos relacionados con la proteccin y la
seguridad de las instalaciones son conocidos y respetados
por los miembros del equipo auditor
d. Ser testigos de la auditora en nombre del auditado
e. Proporcionar aclaraciones o ayudar en la recopilacin de la
informacin.
Recopilacin y verificacin
de la informacin

Durante la auditora, debera recopilarse mediante un

muestreo apropiado y verificarse, la informacin
pertinente para los objetivos, el alcance y los criterios
de la misma.
La evidencia de la auditora se basa en muestras de la
informacin disponible
Generacin de hallazgos de
la auditora
Los hallazgos de la auditora pueden indicar tanto
conformidad como no conformidad con los criterios
de auditora.

Cuando los objetivos de la auditora as lo

especifiquen, los hallazgos de la auditora pueden
identificar una oportunidad para la mejora.
Preparacin de las
conclusiones de la auditora
Las conclusiones de la auditora pueden tratar aspectos tales
como:

a. El grado de conformidad del sistema de gestin con los

criterios de auditora.
b. La eficaz implementacin, mantenimiento y mejora del
sistema de gestin.
c. La capacidad del proceso de revisin por la direccin para
asegurar la contnua idoneidad, adecuacin, eficacia y
mejora del sistema de gestin.
Realizacin de la reunin
de cierre
La reunin de cierre, presidida por el lder del
equipo auditor, debera realizarse para presentar los
hallazgos y conclusiones de la auditora de tal
manera que sean comprendidos y reconocidos por
el auditado, y para ponerse de acuerdo, si es
necesario, en el intervalo de tiempo para que el
auditado presente un plan de acciones correctivas
y preventivas.
Preparacin del informe de
la auditora
El lder del equipo auditor debera ser responsable de la preparacin y del
contenido del informe de la auditora. (Preciso, conciso y claro).

1. Los objetivos de la auditora

2. El alcance de la auditora, particularmente la identificacin de las
unidades de la organizacin y de las unidades funcionales o los
procesos auditados y el intervalo de tiempo cubierto
3. La identificacin del cliente de la auditora
4. La identificacin del lder del equipo auditor y de los miembros del
equipo auditor
5. Las fechas y los lugares donde se realizaron las actividades de
auditora in situ
6. Los criterios de auditora
7. Los hallazgos de la auditora
8. Las conclusiones de la auditora.
Aprobacin y distribucin
del informe de la auditora
El informe de la auditora debera emitirse en el perodo
de tiempo acordado. Si esto no es posible, se debera
comunicar al cliente de la auditora las razones del
retraso y acordar una nueva fecha de emisin.

El informe de la auditora es propiedad del cliente de la

auditora. Los miembros del equipo auditor y todos los
receptores del informe deberan respetar y mantener la
debida confidencialidad sobre el informe.