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Evaluacin de riesgos.
Actividades de control.
Informacin y
comunicacin.
Monitoreo.
Las Normas de Control Interno para el Sector Pblico de la
Repblica del Ecuador clasifican los objetivos del control
interno en tres categoras que se presentan a continuacin:
Manipulacin, falsificacin o
alteracin documental
Malversacin de activos
Supresin u omisin de los efectos
de transacciones reales
Registro de transacciones no reales
Uso indebido de las polticas
contables
COSO
COSO ERM
Ley Sarbanes-Oxley
Principios para el Gobierno Corporativo
NORMATIVIDAD ECUATORIANA
LOSCCA
Ttulo: Administracin Tcnica de
Recursos Incumplimiento del proceso de seleccin y contratacin Recursos Humanos
establecido. Captulo: Seleccin de personal
Humanos
Artculos 70, 71 y 74
Normativa SAFI
Los registros utilizados para el control de la ejecucin Normativa de Contabilidad
presupuestaria no guardan conformidad con los Gubernamental
formatos establecidos en la normativa vigente. 3.4 Informes financieros
3.4.2 Requisitos de los informes
Normativa SAFI
4.3 Programacin de Caja
65.25%
1 MEDIA
MEDIO
Verificar el cumplimiento de los procedimientos
establecidos para el rea de Tesorera.
Tesorera 94.7%
2 ALTA
BAJO
75%
1 MEDIA
MEDIO
75%
3 MEDIA
MEDIO
33.3%
1 MEDIA
MEDIO
66.6%
1 MEDIO MEDIA
83.3%
3 BAJO ALTA
Determinacin de hallazgos