FRAUDE EN LA

ADMINISTRACIN DE
PERSONAS JURDICAS Y
EXTORSIN
Por: Bayro Villasante, Jovannie
Hernani Bravo, Cristian
Rendn Salas, Carlos
Vera del guila, Mario
 F R AU D E E N L A A D M I N I S T R AC I O N D E
P E R S O N A S J U R I D I C A S ( A R T. 1 9 8 C P )

Sera reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni

mayor de cuatro aos el que, en su condicin de fundador, miembro
del directorio o del consejo de administracin o del consejo de
vigilancia gerente, administrador o liquidador de una persona jurdica,
realiza, en perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los actos
siguientes.
 Ocultar a los accionistas, socios, asociados o terceros interesados. La verdadera situacin de la persona
jurdica, falseando los balances, reflejando u omitiendo en los mismos beneficios o perdidas o usando cualquiera
artificio que suponga aumento o disminucin de las partidas contables.
Proporcionar datos falsos relativos a la situacin de una persona jurdica.
Promover por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de acciones, ttulos o participaciones.
Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o tirulos de la misma persona jurdica como garanta de crdito.
Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes.
Omitir comunicar al directorio, consejo de administracin, consejo directivo u otro rgano similar, acerca de
la existencia de intereses propios que son incompatibles con los de la persona jurdica.
Asumir prstamos para la persona jurdica.
Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona.
 BIEN JURIDICO
PROTEGIDO

Sujeto activo

Sujeto Pasivo

Comportamientos
ANALISIS DEL TIPO
 CONCURSO DE DELITO DE
FA L S I F I C AC I N D E D O C U M E N T O S
LA PENA
 INFORMES DE AUDITORIA
DISTORSIONADOS

DESCRIPCIN LEGAL

Ser reprimido con la pena sealada en el articulo anterior el

auditor interno o externo que a sabiendas de la existencia de
distorsiones o tergiversaciones significativas en la informacin
contable-financiera de la persona jurdica no las revele en su informe
o dictamen.
BIEN JURDICO
PROTEGIDO
TIPICIDAD OBJETIVA
TIPICIDAD SUBJETIVA
GRADOS DE DESARROLLO DEL DELITO:
T E N T A T I VA Y C O N S U M A C I N
LA PENA
 CONTABILIDAD PARALELA
(ART. 199 CP.)

El que, con la finalidad de obtener ventaja indebida, mantiene

contabilidad paralela distinta a la exigida por la ley ser reprimida con
pena privativa de libertad no mayor de un ao y con sesenta a noventa
das multa.
BIEN JURDICO
PROTEGIDO
 TIPICIDAD OBJETIVA

Sujeto activo

Sujeto Pasivo

Comportamiento
TIPICIDAD SUBJETIVA
GRADOS DE DESARROLLO DEL DELITO:
T E N T A T I VA Y C O N S U M A C I N
LA PENA
EXTORSIN (ART. 200 CP.)
BIEN JURIDICO
PROTEGIDO
TIPICIDAD OBJETIVA
TIPICIDAD SUBJETIVA
GRADOS DE DESARROLLO DEL DELITO:
T E N T A T I VA Y C O N S U M A C I N
 AGRAVANTES

Por el tiempo de duracin del secuestro

Por calidad del rehn

Por el actuar del agente

Por el concurso de agentes

Por el uso de armas

Por el resultado
DIFERENCIAS CON EL DELITO DE ROBO
Y CON EL DELITO DE SECUESTRO
LA PENA
 C H A N T A J E ( A R T. 2 0 1 C P. )
EL FUERTE DE MUCHAS PERSONAS

El que, haciendo saber a otro que se dispone a publicar, denunciar

o revelar un hecho o conducta cuya divulgacin puede perjudicarlo
personalmente o a un tercero con quien est estrechamente vinculado,
trata de determinarlo o lo determina a comprar su silencio, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de
seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-
multa.
BIEN JURDICO
PROTEGIDO
TIPICIDAD OBJETIVA
TIPICIDAD SUBJETIVA
GRADOS DE DESARROLLO DEL DELITO:
T E N T A T I VA Y C O N S U M A C I N
LA PENA