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EN EL SECTOR PUBLICO
EJECUTAR
PLANES DE
DESARROLLO
CUMPLIR OBJETIVOS
Y METAS
INSTITUCIONALES
GESTION
INSTITUCIONAL PRESUPUESTO
MEJORAR LA
CALIDAD DEL GASTO
CONTROLAR
Y EVALUAR
LA GESTION
LA GESTIN PRESUPUESTARIA
Misin
NIVEL Visin
ESTRATGICO Objetivos Estratgicos
Metas Institucionales
Objetivos Institucionales
NIVEL Escala de Prioridades
PRESUPUESTAL Estructura Funcional Programtica
Asignacin Presupuestaria
Metas Presupuestarias
NIVEL Plan Operativo Institucional
OPERATIVO Unidades de Gestin
Esquema de Articulacin de Objetivos
en el Proceso Presupuestario
M
E DIMENSIN SECTORIAL DIMENSIN TERRITORIAL
D
I
A OBJETIVOS
OBJETIVOS PLAN ESTRATGICO PLANES DE DESARROLLO
ESTRATGICOS
N ESTRATGICOS SECTORIAL MULTIANUAL CONCERTADOS REGIONALES Y
O SECTORIALES (PESEM) REGIONAL Y LOCAL LOCALES
Y Lineamientos Nacionales Lineamientos de Poltica
De Poltica Sectorial Regional y Local
L
A DIMENSIN INSTITUCIONAL
R
G
O
PLAN ESTRATGICO OBJETIVOS
INSTITUCIONAL (PEI) O ESTRATGICOS
P PLAN DE DESARROLLO REGIONALES Y
L INSTITUCIONAL (PDI) LOCALES
A
Z
DIMENSIN FUNCIONAL
O
PROGRAMTICA
C
O
R PRESUPUESTO OBJETIVOS
INSTITUCIONALES
T INSTITUCIONAL ANUALES
O
Objetivo General
P DIMENSIN OPERATIVA Objetivo Parcial
L INSTITUCIONAL Objetivo Especfico
A
Z
O PLAN OPERATIVO TAREAS,
INSTITUCIONAL CRONOGRAMAS
EQUILIBRIO
ESPECIALIDAD
TRANSPARENCIA
EXCLUSIVIDAD UNIVERSALIDAD
PRINCIPIOS
ANUALIDAD INTEGRIDAD
EFICIENCIA
* Administracin Central
* Organis. Reguladores
* Organis. Recaudadores
Es responsable de conducir el
Proceso Presupuestario de la
Entidad, sujetndose a las
disposiciones que emita la DGPP,
para ello: organiza, consolida,
verifica y presenta la informacin
que se genere as como coordina y
controla la informacin de
ejecucin de ingresos y gastos
autorizados en el PIA, los que
constituyen el marco limite de los
crditos presupuestarios
aprobado
Art. 6 Ley 28411
TITULAR DE LA ENTIDAD
El Presupuesto comprende:
Tributos, multas
INGRESOS Venta de BB y SS
CORRIENTES
rentas de la propiedad
otros ing. ctes.
Venta de Activos
INGRESOS Amortizacin prstamo
DE CAPITAL
concedido
Venta de acciones
Clasificacin Econmica
Recursos sin contra-
TRANSFERENCIAS prestacin y no reem-
bolsables provenientes
de entidades
Proveniente Operacin
FINANCIAMIENTO Oficiales de crdito.
Saldos de Balance de
aos fiscales anteriores.
Desagregado en Categoras de
Clasificacin Funcional Programtica Programacin Presupuestarias.
Lneas de accin a desarrollar
en cumplimiento de POI y PIA.
1. Impuestos y contribuciones
1. Personal y obligaciones sociales
obligatorias
Hasta 2
1 dgito 1 dgito Hasta 2 dgitos Hasta 2 dgitos Hasta 2 dgitos
dgitos
Clasificacin
Definiciones: Partidas Presupuestales:
Econmica:
26
Consulta WEB
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
I II
PROGRAMACION FORMULACION
VI CICLO III
EVALUACION APROBACION
PRESUPUESTARIO
V IV
CONTROL EJECUCION
I II
PROGRAMACION FORMULACION
2. ESTIMACION DE DGPP
INGRESOS DIFERENTES A
RR.OO.
3. DEMANDA
GLOBAL TECHOS
PRESUPUESTALES
RR.OO. / RR.DD.
PLIEGO
PRESUPUESTARIO
RECURSOS
PUBLICOS
Optimizar la
prestacin de Los ROOC y DYT (art. 17), solo se
presupuestan cuando se suscriban o
servicios a la
emitan los instrumentos financieros;
poblacin o, se celebre el contrato o convenio
V IV
CONTROL EJECUCION
DGPP
ESCALA DE
PRIORIDADES
ESTRUCTURA
FUNCIONAL - PLANEAMIENTO Y
PROGRAMATICA PROGRAMACION
PARTICIPATIVA EN
METAS
GASTOS DE
PRESUPUESTARIAS
INVERSION
*CADENAS DE GASTO
*FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
PLIEGO
ELEMENTOS: PRESUPUESTARIO
1. Finalidad
2. Unidad de medida
3. Cantidad
4. Ubicacin geogrfica
Programa Presupuestal
Con Enfoque A
Resultados
CATEGORIAS
Acciones Centrales
PRESUPUESTARIAS
Asignaciones Presupuestales
Que No Resultan
En Productos
Articulado Nutricional
Materno-Neonatal
Logros de Aprendizaje
Acceso a Identidad
Estandariza y facilita la lectura del Gasto Acceso a servicios Elementos que identifican los
Pblico en las principales reas de accin Electrificacin Rural
medios y modos de accin de
Saneamiento Rural
que desarrolla el Gobierno, pudiendo Comunicacin Rural un Programa Estratgico
vincular a uno o varios ministerios. Conservacin de Medio
Ambiente
Indicadores de insumo
producto
R.D. 003-2009-EF/76.01
Registro de las Categoras
Categora Presupuestal
Codificacin de la Estructura Programtica
METAS PRESUPUESTARIAS
METAS PRESUPUESTARIAS
Elementos en su formulacin:
a) Finalidad.- se identifica con la definicin del producto o objeto de la meta
(segn sea el caso).
Caractersticas:
a) Razonables.- deben ser factibles de ser desarrolladas teniendo en cuenta
los fondos pblicos asignados.
V IV
CONTROL EJECUCION
DICTAMEN ES
SUSTENTADO ANTE
EL PLENO
CONSEJO DE COMISION DE
MINISTROS PRESUPUESTO Y
DEBATE EN EL CUENTA GENERAL
PLENO
DE LA REPUBLICA
EL PDTE DE LA REP. REMITE
COMO PROYECTO AL C.R. CONGRESO DE
C.M. SUSTENTA ANTE EL C.R. LA REPUBLICA EVALUACION Y
ANALISIS DETALLADO
EN SESIONES PUBLICAS
Art. 22 Ley 28411
EJECUCION
Modificaciones Presupuestarias
Crditos Suplementarios, incrementos en el PIA, proveniente
de mayores recursos, respecto a los montos establecidos.
EN EL NIVEL
Transferencias de Partidas, constituyen traslados de crditos
INSTITUCIONAL
presupuestario entre Pliegos.
Se aprueban por Acuerdo de Concejo Municipal. Art. 39, salvo
los intereses, distintos a RO y ROOC, se incorporan con R.A.
Programacin de
Ingresos
Resolucin de
determinacin Recibos, tickets;
Liquidacin Formato de acredita-
* Anual mensualizada Orden de cobro cin de derecho;
* Trimestral mensualizada
Otros Papeleta de Entrega:
Nota de Abono;
Otros
Directiva N 005-2010-
EF/76.01
PROCESO EJECUCION 2012 - PCA
DGPP Pliego
PLIEGO PLIEGO
Marco Programacin de
Presup. Compromisos Certificacin Compromiso
Anual (PCA) Presupuestal Devengado Giro Pago
PIA - PIM Anual
Perfeccionamiento Continuo.
Aumento y/o
3 2.2 Disminucin de la
Recibe la PCA Distribuida por El Pliego y la
Prioriza al Mdulo Administrativo PCA
MPP
DISTRITO
Mdulo MPP
Administrativo 4 5 DISTRITO
6 8
Compromiso Anual Devengado
Mdulo
Administrativo
Compromiso 9
7 Girado
Mensual
Certificacin de Crdito Presupuestario
Directiva N 005-2010-EF/76.01
Flujograma para la atencin del Gasto
CENTRO DE U. U. PRESUPUESTO U.
COSTO ABASTECIMIENTO Y ESTADISTICA ABASTECIMIENTO
COMPROMISO
U. PERSONAL U. PERSONAL
FUR PIA
CERTIFICACION
PCA
PRESUPUESTARIA
CUADRO
GIRADO
DE
NECESIDADES
PIA U. TESORERIA
DGPP
CONTROL
V IV
CONTROL EJECUCION
V IV
CONTROL EJECUCION
V IV
CONTROL EJECUCION
V IV
CONTROL EJECUCION
Fines:
a) Determinar el grado de Eficacia en la ejecucin de
Ingresos y Gastos, y el cumplimiento de las metas.
Directiva N 007-2008-EF/76.01
EVALUACION