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INTERNO Y SUS
IMPLICANCIAS EN EL
SECTOR EDUCACIN
EE
ECON. ZENINA ZEVALLOS FALCN
JEFA DEL RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
PERCEPCIN SOBRE EL
SECTOR EDUCACIN
Informe Defensorial Por una
Educacin sin Corrupcin
CASOS QUE GENERAN RIESGO PARA LA
COMISIN DE ACTOS DE CORRUPCIN
Venta de Notas 8
RESULTADOS
Casos que generan riesgos de Corrupcin
Instrumento de gestin
que se utiliza para
proporcionar una
garanta razonable del
cumplimiento de los
objetivos establecidos
por el Titular o
Funcionario designado.
NORMAS DE CONTROL INTERNO
Constituyen lineamientos,
criterios, mtodos y
disposiciones para la
aplicacin y regulacin del
control interno en las
principales reas de la
actividad administrativa u
operativa de las entidades.
RESPONSABILIDAD DE IMPLEMENTACIN
Establecimiento de un entorno de
organizacin favorable al ejercicio de
buenas prcticas, valores, conductas y
reglas apropiadas, para sensibilizar a los
miembros de la entidad y generar una
cultura de control interno.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. El ambiente de control
1.1 Filosofa de la
Direccin
Conducta y
actitudes que debe
caracterizar a la
gestin de la TRANSPARENCIA
DE GESTIN
entidad.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. El ambiente de control
1.3 Administracin
Estratgica
Formulacin
sistemtica y
correlacionada con los
planes estratgicos
para su administracin y
control efectivo.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. El ambiente de control
1.4 Estructura organizacional
El titular debe desarrollar aprobar y actualizar la
estructura organizativa en el marco de eficiencia
y eficacia que mejor contribuya al cumplimiento de
sus objetivos y su misin.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. El ambiente de control
Misin
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. El ambiente de control
La administracin identifica
las opciones de respuesta
al riesgo considerando la
probabilidad y el impacto
en relacin con la
tolerancia al riesgo y su
relacin costo - beneficio.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
3. Actividades de Control Gerencial
Considerando criterios de
factibilidad y la conveniencia en
relacin con el logro de objetivos.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
3. Actividades de Control Gerencial
Reporte de deficiencias
Las debilidades y deficiencias
detectadas como resultado del
proceso de monitoreo deben ser
registradas y puestas a
disposicin de los responsables
con el fin de que tomen las
acciones necesarias para su
correccin.
NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
5. Supervisin
Aprueba la Gua
para la
Implementacin
del SCI de las
Entidades del
Estado
RCG. 458-2008-CG
GUA PARA LA
IMPLEMENTACIN DEL
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO EN LAS ENTIDADES
DEL ESTADO
Publicado en el Peruano el
30/10/2008
Plazos y entregables del
proceso de implementacin
Informe de
avance de la
implementacin
Informe de
autoevaluacin
Informe final de
implementacin
DECRETO DE URGENCIA N 067-2009
MODIFICACIN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO N 28716
Publicado el 23 de junio de 2009
CONSIDERANDOS
La Ley de Control Interno es de aplicacin a los
3980 entes sujetos a control, las mismas que
tienen criterios diferentes lo que no se condice
con los objetivos de homogeneidad y uniformidad
sealados en la Gua de control Interno.
CONSIDERANDOS
Muchas entidades no cuentan con personal
idneo para que desarrollen funciones como
miembros de un Comit de Control, lo que ha
ocasionado que un gran nmero de entidades
contraten asesores o consultores de primer nivel
y muchas otras no cuentan con disponibilidad
presupuestaria y financiera suficiente para la
aplicacin inmediata de la Ley N 28716.
CONSIDERANDOS
An no se expiden las nuevas Leyes
Orgnicas de Funciones de la mayora de los
Sectores ni sus respectivos documentos de
gestin que establezcan de manera clara, las
funciones de dichas entidades pblicas y no se
ha culminado la implementacin en los tres
niveles de gobierno del SIAF-SP versin II .
DECRETA MODIFICACIN DEL
ART N 10 DE LA LEY 28716
El marco normativo y la
normativa tcnica de
control que dicte la CGR
sern de aplicacin
progresiva teniendo en
cuenta la naturaleza de
las funciones de las
entidades as como de la
disponibilidad de recursos
presupuestales.
DECRETA MODIFICACIN DEL
Art. N 10 de la Ley 28716
Debern entrar en vigencia
cuando se culmine la
aprobacin de todas las Leyes
de Organizacin y funciones y
de sus respectivos documentos
de gestin, as como cuando el
SIAF SP versin II, el cual
incluir el mdulo de evaluacin
de Control Interno, est
implementado en los tres niveles
de gobierno.
APLICABILIDAD DE LAS NORMAS
DE CONTROL INTERNO
Si bien no resultan exigibles la aplicacin de las
normas de control interno hasta que se cumplan
las condiciones establecidas en el Decreto de
Urgencia N 067-2009, ests pueden ser
tomadas en cuenta por las entidades, para fines
de orientar la implantacin y funcionamiento
del control interno, como responsabilidad
que resulta inherente al desempeo funcional
de sus autoridades, funcionarios y
servidores.
Hoja Informativa n 00421-2009-CG/ATL de 03.Nov.2009
APLICABILIDAD DE LAS NORMAS
DE CONTROL INTERNO
El Decreto de Urgencia N 067-2009 no ha modificado o
eliminado las responsabilidades asignadas a los rganos
de Control Institucional como instancias de
acompaamiento en la implantacin y funcionamiento del
control interno en las entidades a travs del control
preventivo, ni las atribuciones conferidas a dichos rganos para
el ejercicio del control gubernamental, pudindose, no obstante,
tener limitaciones en lo referente a la evaluacin del control
interno que corresponde al Sistema Nacional de Control; al
haberse condicionado al cumplimiento de determinados
requisitos, la exigibilidad de las normas que para dichos fines
hubiera emitido o pudiera emitir la Contralora General de la
Repblica.
Saber no es suficiente,
debemos aplicar.
Desear no es suficiente,
debemos hacer.
Si no levantas los ojos,
creers que eres el
punto ms alto.
GRACIAS POR SU
ATENCIN