PLANIFICACIN Y

PRESUPUESTO
y su vinculacin con las
contrataciones
del Estado

Lic. Marina Taboada Timan

Lima, abril de 2012
AREA TEMATICA
EVALUADA

F1: Programacin
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposicin de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalizacin
F7: irregularidades
en el contrato
Resultados a nivel
regional
LEYENDA

Ms de 2/3
requieren
capacitacin

Entre 1/3 y 2/3

requieren
capacitacin

Menos de 1/3
requieren
capacitacin
 Instrumentos de gestin pblica
Planificacin
de largo y Visin del Estado
mediano Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratgico Institucional

Plan Operativo Institucional

Planificacin
de corto Presupuesto Institucional
plazo
(anual)
Plan Anual de Contrataciones
CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL

PLANEAMIENTO EN EL ESTADO
 Contenido del Captulo

1. El Estado y su organizacin: poderes del

Estado, niveles de gobierno, sectores y
sistemas administrativos
2. El Sistema de Planeamiento Estratgico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los
Programas estratgicos
3. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI
 I. Definicin de Estado
El Estado es la poblacin de un territorio
jurdicamente organizada para velar por el
bienestar de la nacin o naciones que lo
componen.
Cada ciudadano otorga una cuota de poder a
las autoridades, al momento de elegirlas.
Los deberes primordiales del Estado son: la
soberana, los derechos humanos, la
seguridad, la justicia y el bienestar social.
 Gobierno General Peruano
Divisin Nivel de gobierno
Poder Integrantes
Constitucional segn competencia
Presidencia de la Repblica
Consejo de Ministros
PCM
Ejecutivo
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o a
la PCM
Gobierno Gobierno Corte Suprema de Justicia
Central Nacional Academia de la Magistratura
Judicial Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Legislativo Congreso de la Repblica
Organismos JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC, MP/FN,
Constitucionales DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
Gobiernos Regionales
organismos adscritos
Instancias
Gobiernos Provinciales
Descentralizadas
Gobiernos Locales Gobiernos Distritales
Organismos adscritos
 Los poderes del Estado

Poder Ejecutivo: (Ley N 29158, LOPE)

1. Disea y supervisa las polticas nacionales
sectoriales y multisectoriales, considerando la
diversa realidad regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia tcnica y desarrolla medios de
cooperacin con las entidades pblicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.
Funciones de los integrantes del
Poder Ejecutivo
Integrantes Funciones
- Establece polticas nacionales
Presidencia - Nombra y remueve los altos cargos
de la Repblica - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobacin del CM y
autorizacin del Congreso

Consejo de Ministros (CM) Coordina y evala las polticas nacionales, sectoriales y multisectoriales

- Formula las polticas nacionales y coordina las polticas

multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralizacin y modernizacin
Presidencia - Coordina la planificacin estratgica concertada
del Consejo de - Dirige las relaciones con los dems poderes, organismos
Ministros (PCM) constitucionales, los dems niveles de gobierno y la sociedad civil.
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Econmicos-
Financieros y Asuntos Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinacin Intergubernamental
Funciones de los integrantes
del Poder Ejecutivo
Integrantes Funciones
- Establecen y evalan las polticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo tcnico a los dems niveles de gobierno
Ministerios
para la implementacin de las polticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector
Ejecutan las polticas sectoriales en materias especficas:
- Los organismos reguladores defienden el inters de los usuarios
Organismos adscritos
- Los organismos tcnicos especializados planifican y supervisan o
a Ministerios o a la PCM
ejecutan polticas de carcter multisectorial o intergubernamental
- Los organismos ejecutores prestan servicios especficos
 Los poderes del Estado

Poder Legislativo:
dicta las leyes
necesarias para vivir en
sociedad;

Poder Judicial: imparte

justicia, en pro del
bienestar.
Clasificacin sectorial del Estado
Materia Sector

Comercio Exterior y Turismo; Agricultura;

Econmica Energa y Minas; Economa y Finanzas;
Transportes y Comunicaciones; Produccin.

Salud; Inclusin Social;

Educacin; Mujer y Desarrollo Social;
Social Cultura; Trabajo y Promocin del
Vivienda, Construccin y Empleo;
Saneamiento; Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Defensa; Interior; Justicia; Defensora
Consejo Nacional de la
Seguridad del Pueblo; Ministerio Pblico/Fiscala
Magistratura; Poder Judicial;
de la Nacin
Fuero Militar Policial
Servicios Jurado Nacional de Elecciones; ONPE; Relaciones Exteriores; PCM;
generales RENIEC; Contralora Congreso
D. S. N 068-2008-EF: Clasificador
Funcional del Estado (25)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA 13. MINERIA
02. RELACIONES EXTERIORES 14. INDUSTRIA
03. PLANEAMIENTO, GESTION Y 15. TRANSPORTE
RESERVA DE CONTINGENCIA
16. COMUNICACIONES
04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 18. SANEAMIENTO
06. JUSTICIA 19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO
07. TRABAJO 20. SALUD
08. COMERCIO 21. CULTURA Y DEPORTE
09. TURISMO 22. EDUCACION
10. AGROPECUARIA 23. PROTECCION SOCIAL
11. PESCA 24. PREVISION SOCIAL
12. ENERGIA 25. DEUDA PUBLICA
 Ejemplo de uso del Clasificador
Funcional Programtico
PROGRAMA
FUNCION SUBPROGRAMA
FUNCIONAL ACTIVIDAD
(25) FUNCIONAL (127)
(55)
20 SALUD 044 SALUD 0010.
INDIVIDUAL INFRAESTRUCTURA Y MANTENIMIENTO DE ESTABLECIMIENTOS
EQUIPAMIENTO
0098. SERVICIOS DE
DIAGNOSTICO Y SERVICIOS DE APOYO AL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO
TRATAMIENTO
0096. ATENCION SERVICIOS GENERALES
MEDICA BASICA APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
ATENCION ESPECIALIZADA DE LA SALUD
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE CERVIX
0097. ATENCION
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE MAMA
MEDICA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER GASTRICO
ESPECIALIZADA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PROSTATA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PULMO
043 SALUD
.
COLECTIVA
 Los Sistema administrativos

Un sistema administrativo es un conjunto

de principios, normas, procedimientos y
tcnicas, que regulan la forma en que toda
entidad pblica debe realizar ciertos
procesos, con el objeto de asegurar la
gestin eficiente de los recursos pblicos,
para el cumplimiento de los fines que por
Ley les corresponden.
 SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema Nacional de Planeamiento
Estratgico
Sistema Nacional de Presupuesto
Sistema Nacional de Contabilidad
Sistema Nacional de Tesorera
Sistema Nacional de
Endeudamiento Pblico
Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones del
Estado
Sistema Nacional de Inversin
Pblica
Sistema de Gestin de Recursos
Humanos
Modernizacin de la Gestin
Sistema Nacional de Control
ENTIDAD RECTORA
Centro Nacional de Planeamiento
Estratgico CEPLAN
Direccin General de Presupuesto - MEF
Direccin General de Contabilidad - MEF
Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico - MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Direccin General de Poltica de
Inversiones - MEF
Autoridad Nacional del Servicio Civil -
SERVIR
Secretara de Gestin Pblica - PCM
Contralora General de la Repblica
 los sistemas
administrativos
Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan informacin para la
supervisin de los actos de la
administracin pblica.
Limitan la discrecionalidad de la
administracin pblica en el uso de los
recursos del Estado, dado el carcter
temporal de las administraciones.
 DEFENSA
MODERNIZACION DE LA JUDICIAL DEL
ESTADO
GESTION
PBLICA

Inversin
 Interaccin de los sistemas para el
uso eficiente de los recursos pblicos
ROF
Sistema de
CAP
Modernizacin
TUPA

Sistema de Plan Estratgico Institucional del Ao 1 - Ao 5

Planeamiento AO 2
AO 1 AO 3 AO 4 AO 5
Estratgico Plan Operativo
Sistema Institucional del Ao 2
de Recursos
SN RR.HH.
Control Ejecucin Humanos
SN
Presupuest Bienes y Sistema de
Sistema de Presupuesto Abastecim.
al Servicios
Administracin
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab. Devengados
Ejecucin
SN Tesorer. Pagos
financiera
SN Endeud. Endeudamiento
 Importancia de los sistemas
administrativos
La mayor coordinacin entre los rganos
rectores de dichos sistemas ha permitido
que el Estado se ordene paulatinamente y
es clave para seguir modernizndolo.
Resulta necesario que las entidades se
capaciten y conozcan la interrelacin
existente entre los diversos sistemas
administrativos.
 II. Planeamiento Estratgico

Para utilizar mejor los recursos escasos

se requiere de una prospectiva articulada.
Objetivo: visin de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
Finalidad: articular la visin y objetivos de
largo plazo, mediano y corto plazo, por
cada sector y nivel de gobierno.
 Plan Estratgico de Desarrollo
Nacional
El Plan Bicentenario: Per hacia el 2021 ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22
de julio de 2011, luego de dos aos de trabajo de
concertacin liderado por el CEPLAN.
Concert la participacin de sectores, gobiernos
regionales, fuerzas polticas, sector privado,
sociedad civil, organismos no gubernamentales,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, entre otros.
Contiene los lineamientos de poltica para el
desarrollo armnico y sostenido del pas.
 Visin del Per al 2021:
Somos una sociedad democrtica en la que prevalece el Estado
de derecho y en la que todos sus habitantes tienen una alta calidad
de vida, con iguales oportunidades para desarrollar su mximo
potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente,
transparente, participativo y tico al servicio de la ciudadana.
Nuestra economa es dinmica, diversificada, de alto nivel
tecnolgico y equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta
productividad del trabajo. El pas favorece la inversin privada y la
innovacin, e invierte en educacin y tecnologa para aprovechar
competitivamente las oportunidades de la economa mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen
mecanismos redistributivos para propiciar la equidad social y los
recursos naturales se aprovechan en forma sostenible,
manteniendo una buena calidad ambiental
 Visin Mxico al 2030:
Hacia el 2030, los mexicanos vemos a Mxico como un pas
donde nuestras familias y nuestro patrimonio estn seguros, y
podemos ejercer sin restricciones nuestras libertades y
derechos; un pas con una economa altamente competitiva que
crece de manera dinmica y sostenida, generando empleos
suficientes y bien remunerados; un pas con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen
plenamente sus derechos sociales y la pobreza se ha
erradicado; un pas con un desarrollo sustentable en el que
existe una cultura de respeto y conservacin del medio
ambiente; una nacin plenamente democrtica en donde los
gobernantes rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que
los actores polticos trabajan de forma corresponsable y
construyen acuerdos para impulsar el desarrollo permanente del
pas; consolidando una relacin madura y equitativa con
Amrica del Norte, un liderazgo en Amrica Latina y una poltica
exterior activa en la promocin del desarrollo, la estabilidad y la
 Visin Reino Unido al 2014:
El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un
mercado laboral flexible y un lugar atractivo para las inversiones
globales de las empresas. Las instituciones del Reino Unido,
como su ordenamiento jurdico, se respetan en todo el mundo.
Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigacin de clase mundial, con ms
universidades en el top ranking y ms premios Nobel que
cualquier otro pas, excepto los EE.UU. Las empresas britnicas
ms exitosas pueden competir en mercados mundiales,
desarrollar productos y servicios innovadores, y crear as
nuevos puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
Cuatro ambiciones globales de la economa britnica:1. crear el
sistema fiscal ms competitivo en el G20; 2. ser uno de los
mejores lugares de Europa para iniciar, financiar y hacer crecer
un negocio; 3. fomentar la inversin y las exportaciones como
una ruta hacia una economa ms equilibrada, y 4. crear una
fuerza laboral ms educada, que es la ms flexible en Europa.
 Visin India al 2020:
India 2020 estar rebosante de energa, espritu empresarial e
innovacin. Los 1350 millones de personas estarn mejor
alimentadas, vestidas y con mejores viviendas, ms saludables,
mejor educadas y con ms larga vida que ninguna otra
generacin en la larga historia del pas. El analfabetismo y todas
las enfermedades contagiosas importantes habrn
desaparecido. Las desigualdades entre diferentes grupos de
edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones se
reducirn drsticamente. Las disparidades entre los muy ricos y
los pobres no habrn desaparecido, pero la naturaleza de la
pobreza en el ao 2020 no ser tan dura y opresiva. Las
disparidades regionales seguirn siendo visibles, aunque todas
las regiones tendrn significativos avances en dos dcadas. Los
logros de la India han sido alimentados por la comprensin de
que el progreso del conjunto depende en ltima instancia el
progreso de sus eslabones ms dbiles.
El PLADES se encuentra en
proceso de actualizacin.
 Fundamentos del PLADES al
2021
Basado en la Declaracin Universal de los DD.HH.
y en las Polticas del Acuerdo Nacional.
Cuenta con seis ejes estratgicos:
1. Derechos fundamentales y dignidad de las
personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economa, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente
 Articulacin de los objetivos
nacionales del PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales
y de la dignidad de las
personas
3. Estado
eficiente y
4. Economa 2. Igualdad de descentralizado,
6. Aprovechamiento al servicio de
competitiva con oportunidades
sostenible de los los ciudadanos
alto empleo y y acceso a los
recursos naturales y del desarrollo
productividad servicios

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura

adecuada
 Nueva concepcin estratgica
8. Integracin andina,
1. Desarrollo humano amaznica y
sostenible basado en latinoamericana con
derechos insercin soberana al
mundo

6. Sistema
consolidado de
ciencia, tecnologa
e innovacin
3. Estado
7. Ambiente
nacional
4. Economa 2. Inclusin descentralizado
sostenible, seguridad
competitiva con efectiva y y honesto, al
energtica y recursos
trabajo reduccin de las naturales al servicio servicio de la
descente desigualdades de la Nacin ciudadana

5. Integracin nacional y desarrollo territorial

equilibrado con infraestructura adecuada
O. GENERAL OBJETIVO ESPECIFICO SECTOR

1 Derechos 1 Vigencia plena de los derechos y libertades fundamentales DP, MPFN, TC, FMP
fundamentales 2 Acceso a una justicia autnoma y moderna PJ, MINJUS, CNM, FMP
y dignidad 3 Institucionalidad democrtica y participacin de la ciudadana PCM, RENIEC, ONPE, JNE
humana
4 Reduccin de inequidad, pobreza y pobreza extrema MIMDES, TODOS
1 Acceso equitativo a educacin integral MINEDU
2 Acceso universal a servicios de salud de calidad MINSA
2 3 Nutricin adecuada a infantes y madres gestantes MIMDES, GR
Oportunidades
y acceso a
4 Acceso universal a servicios de agua y electricidad MIVIVIENDA, MINEM
servicios 5 Acceso y mejora de la vivienda MIVIVIENDA
6 Seguridad ciudadana significativa MININTER, GL
7 Beneficiarios sociales convertidos en agentes productivos MINDES
1 Transparencia y eficacia de la administracin pblica PCM, CGR
3 Estado y 2 Participacin ciudadana en decisiones para la gobernabilidad PCM, CGR, GR, GL
gobernabilidad 3 Paz y seguridad internacional, integracin y cooperacin fronteriza MRREE, MINDEF
4 Plena operatividad del sistema de seguridad y defensa nacional MININTER, MINDEF
4 Economa, 1 Poltica econmica estable MEF
competitividad 2 Estructura productiva diversificada y competitiva PRODUCE, MINEM
y empleo
3 Crecimiento sostenido de exportaciones MINCETUR
4 Innovacin, desarrollo tecnolgico y conocimiento cientfico MINEDU
5 Incremento de empleo adecuado e inclusivo MTPE
6 Marco institucional y jurdico para las inversiones PJ, TC, Congreso
7 Mercados financieros transparentes y eficientes MEF
5 Desarrollo 1 Suficiente infraestructura econmica y productiva MTC, PRODUCE
regional 2 Actividad industrial diversificada y con alto valor agregado regional MINAG, MINEM
3 Inversin privada descentralizada generadora de empleo MTPE, PRODUCE, MTC, GR
4 Agrupamiento de la poblacin rural en centros poblados planificados PCM, GR, GL
6 . RRNN y 1 RRNN y diversida biolgica conservados y sostenibles MINAM, MINEM, MINAG
ambiente 2 Calidad ambiental mejorada MINAM, MTC
3 Manejo integrado del agua y cuencas nacionales MINAM, MINAG, MIVIVIENDA
4 Poblacin y sistemas productivos adaptados al cambio climtico MINAM, MINAG, MINEDU
5 Sistema Nacional de Gestin ambiental plenamente implementado MINAM, MINCETUR
 Estado situacional del sistema
de planeamiento estratgico
Por dieciseis aos, Per estuvo sin una
entidad especializada en la materia, se
perdi la visin de largo plazo por la
desactivacin del INP.
Al CEPLAN, como actual rgano rector,
le falta construir procedimientos y
tcnicas para los dems planes.
 Debilidades del sistema de
planificacin en el Estado
Dbil articulacin de la planificacin
territorial y sectorial.
Predomina el enfoque institucional sobre
el resultado que requiere el ciudadano.
Dbil articulacin con el presupuesto
Dbil desarrollo de mediciones de
desempeo (indicadores)
Carencia de evaluaciones significativas
 Perspectivas
Formacin del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo
con el sistema financiero, a fin de que los
programas estratgicos sean financiados
en el presupuesto.
Luego, se disearn los planes de mediano
plazo y los multisectoriales, en coordinacin
con los planes regionales y locales.
 Instrumentos de planificacin
del Estado, segn mbitos

Nivel Denominacin del Plan SIGLAS

Gobierno
Plan Plan Estratgico Sectorial Multianual PESEM
Nacional
Estratgico
Gobiernos
de Desarrollo Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Regionales
Nacional
Gobiernos
Plan de Desarrollo Local Concertado PDLC
Locles
 El Plan Estratgico Sectorial
Multianual

Instrumento de planificacin de cada sector del

Estado, creado mediante la Resolucin
Directoral N 004-2003-EF/68.01.
El Plan Estratgico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnstico de cada
sector, su misin y visin, muestra los objetivos
estratgicos, indicadores, metas y las lneas de
accin para un determinado periodo multianual.
 El Plan Estratgico Sectorial
Multianual
Se elabora un PESEM por cada ministerio u
OCA. Las entidades adscritas a cada ministerio
formulan sus planes estratgicos, considerando
a este instrumento como gua.
Considerando que el art. 2 del D.S. N 054-
2011-PCM, dispone que las entidades ajusten
sus planes estratgicos a los objetivos
estratgicos de desarrollo nacional, algunos
sectores vienen actualizado sus PESEM para
que respondan a los objetivos de carcter
nacional.
 El Plan de Desarrollo
Concertado
A partir de los objetivos trazados por cada sector
del Estado, en el mbito de las funciones
otorgadas por la Ley de Bases de la
Descentralizacin, cada una de las instancias
descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
El PDC es una herramienta de gestin multianual
para el planeamiento de los gobiernos
subnacionales. Es de naturaleza territorial
(geogrfico).
 El Plan de Desarrollo
Concertado
Por norma, se elabora a travs de un proceso
concertado con la ciudadana y el sector privado,
que le otorga legitimidad democrtica.
Promueve la viabilidad poltica, tcnica y
financiera de los programas y proyectos que
contiene.
Contiene el diagnstico territorial, la misin y
visin, muestra los objetivos estratgicos,
indicadores, metas y las lneas de accin para un
determinado periodo multianual, as como los
acuerdos y compromisos con la comunidad.
 Articulacin del Sistema de
Planeamiento del Estado

PDRC de Arequipa
PESEM: Energa Ambiente Agricultura

PESEM: Trabajo Vivienda Produccin

PDPC
PESEM: Comercio Justicia Educacin
PDPC
PESEM: Salud Mujer Transporte

Presupuesto Multianual para

Programas Estratgicos y PMIP
Estrategias de un PDC en salud:
1. Informacin y acceso a servicios de planificacin familiar
y mtodos anticonceptivos especialmente de los ms
pobres con un enfoque de gnero e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuacin
intercultural de los establecimientos de salud a la atencin
del parto.
3. Implementacin de casa de espera en zonas con
poblacin dispersa.
4. Capacitacin a promotores y parteras de salud en la
identificacin de signos de alarma en la gestante y su
referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educacin
sexual y reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los
problemas indgenas de la amazonia.
La falta de articulacin:
Desnutricin Crnica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutricin crnica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo slo en 4% debido a elevados niveles de
desarticulacin de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.

La desnutricin tiene naturaleza multicausal, inciden

diversos factores como la educacin de la madre,
caractersticas de la vivienda, acceso a agua y
desage, entre otros, que hacen necesario un
conjunto de acciones especficas para combatirla. El
beneficiario debiera recibir todas las atenciones
(salud, educacin, nutricin, saneamiento) para
obtener resultados favorables.
Los Programas Estratgicos

Visin integrada de planificacin y

presupuesto, articula su intervencin entre
niveles de gobierno y entre sectores.
Analiza causas de la problemtica
Investiga modelos exitosos y los adapta a
la realidad nacional.
Identifica a los responsables de la
provisin de productos a la poblacin de
inters para resolver problemas crticos.
 Programa de Articulado
Nutricional: Focalizacin
1. Se efecta la focalizacin geogrfica (distritos ms
pobres, con indicadores adversos en pobreza
extrema, desnutricin, necesidades bsicas
insatisfechas y violencia social).
2. Se efecta la focalizacin individual (hogares con
pobreza extrema y nios menores de 14 aos).
3. Establecimiento de condicionalidades en
educacin, salud, nutricin e identidad (aqu se
requiere organizar la oferta sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.
 Interaccin del Programa
Estratgico PAN
NIVEL PESEM PDC PDC
SECTOR NACIONAL REGIONAL LOCAL
Mujer y MIMDES
23 regiones:
desarrollo Programa de Apoyo
Complementacin
social Directo a los ms
alimentaria
pobres
Salud, MINSA 23 regiones:
saneamiento y SIS Desinfeccin y
ambiental INS vigilancia del agua
Educacin X 23 regiones
Vivienda y
Ministerio de
desarrollo 23 regiones
Vivienda
urbano
Otros PCM
RENIEC
III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES
PESEM
PDC

Plan Estratgico Institucional

Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo

Sistema de Sistema de
Presupuesto abastecimiento
Presupuesto Plan
Institucional de Anual de
Apertura Contrataciones
 Plan Estratgico Institucional
(PEI)
Es un instrumento de planificacin de
mediano plazo que contiene los cambios a
lograr en una poblacin objetivo alineado a
la estrategia nacional, consta de:
Visin y misin
Ejes y objetivos estratgicos
Estrategias
Tcticas (a partir de aqu se desglosa el POI)
Indicadores de impacto
 Componentes del PEI
Misin y visin: dnde est y a dnde
quiere llegar la institucin.
Ejes y objetivos estratgicos: cules son
las reas que se deben desarrollar.
Estrategias: cul es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
Tcticas: qu acciones son prioritarias
Indicadores de impacto: cmo medir el
resultado.
 D.S.054-2011-PCM
El art. 2 dispone que las entidades
ajusten sus planes estratgicos a los
objetivos estratgicos de desarrollo
nacional.
El art. 3 dispone la difusin del PLADES
a travs de los portales de todos los
Ministerios para su implementacin.
 Ejemplo: Alineamiento del
IMARPE al Sector Produccin
VISION OBJETIVO Descripcin
"Mantener el liderazgo en la
Conservacin de la biomasa y los
investigacin cientfica y tecnolgica de
General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades econmicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesqueras, asesorando al Ministerio de
la Produccin y al Sector Pesquero Realizar investigaciones en
industrial y artesanal, en el tecnologa, artes y mtodos de
ordenamiento pesquero y conservacin pesca; as como, de sensoramiento
del ambiente marino, en tiempo real y en Especfico remoto para apoyar el racional
el marco de un enfoque ecosistmico, aprovechamiento de los recursos
utilizando tecnologa de punta para la hidrobiolgicos, considerando la
generacin de actividades productivas" variabilidad del ambiente marino
 Ejemplo: Alineamiento del OSCE
OBJETIVOS
Unidad
PLADES PESEM PEI POI Accin PIA
orgnica
General Especfico Especfico Especfico General

Capacitacin a los
Subdireccin
Usuarios del nuevo
de S/. 1,599,279
sistema de
Promover la Capacitacin
contratacin pblica.
transparencia
Ampliar el
de la gestin
Estado eficiente alcance y Incrementar
pblica para
y Transparencia cobertura de la eficiencia
fomentar la
descentralizado, y eficacia de la los servicios del sistema
rendicin de
al servicio de los administracin del nuevo de
cuentas del
ciudadanos y pblica sistema de contratacin
quehacer
del desarrollo contratacin pblica
estatal en
pblica
todos sus Elaboracin de
niveles Directivas para el
registro de informacin
pblica en el SEACE
 PEI 2007-2011 del OSCE
VISION: Ser un organismo rector,
reconocido como aliado estratgico de los
agentes pblicos y privados en la gestin
eficiente, eficaz y transparente de la
contratacin pblica.
OBJETIVOS: 1. Mejorar el sistema de
contratacin pblica y 2. Optimizar los
servicios directos que brindamos a
nuestros usuarios.
Objetivo 1: Mejorar el sistema
ESTRATEGIA 1: Consolidar el proceso de
modernizacin del sistema de contratacin
pblica.
TACTICAS: mejorar la normativa, definir
indicadores de gestin del sistema de
contrataciones, desarrollar el nuevo
sistema electrnico, promocionar y
difundir el nuevo sistema, promover el uso
de nuevas modalidades de seleccin, etc.
Objetivo 2: Optimizar la atencin
ESTRATEGIA 2: Reorientar los servicios
para mejorar la satisfaccin del usuario.
TACTICAS: equipo especializado de
capacitadores, evaluacin de la calidad de
los servicios, servicios complementarios a
proveedores, mecanismos alternativos de
atencin al usuario, ampliar la capacidad
de infraestructura existente, atencin
desconcentrada, etc.
 Plan Operativo Institucional
Es un instrumento de gestin que orienta en el
corto plazo las lneas de accin estratgica de
las unidades orgnicas.
Cada ao se instruye a las entidades pblicas
para que propongan sus planes operativos. Las
acciones de corto plazo estn divididas en:
Productos y metas presupuestarias de las
unidades orgnicas que respondan al PEI
Programacin de las actividades permanentes
 Contenido del POI
Objetivos anuales
Actividades y tareas: actividades
estratgicas y operativas que se realizarn
Unidad de medida: cmo medir el avance
Cantidad: meta a alcanzar en el ao
Cronograma de ejecucin: por cada mes
Presupuesto requerido: costo total
Indicadores de desempeo
 El POI y la escala de prioridades

La escala de prioridades es el orden de

prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.

Sirve para facilitar la toma de decisiones

cuando se cuenta con recursos escasos
que deben ser asignados a diversos fines.
 POI 2011 del OSCE

Indicadores
ESCALA DE
PRIORIDADES
PIA Actividades Metas de
Desempeo

1 15,857,563 64 10 15

2 14,896,314 243 28 8

4 2,375,540 7 9 1

3 11,361,408 82 2 2

Totales 44,673,037 396 49 26

 El POI y las metas presupuestarias

Las metas son las finalidades que la

entidad pretende alcanzar en un ao.
Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
Vinculan al Plan Operativo con el
Presupuesto Institucional.
Son la clula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.
 Ejemplo de meta presupuestaria

Para una Unidad Orgnica de Capacitacin

Finalidad: que la poblacin objetivo
conozca respecto a un tema relevante
Unidad de medida: persona capacitada
Cantidad: 20 000
Costo: S/. 4 000 000
Ubicacin geogrfica: Lima
 POI del OSCE asociado a E1
Principales actividades de sus rganos:
DSFE: disear indicadores a travs de
estudios del sistema, monitorear los procesos
de contratacin del SEACE, fiscalizacin de
expedientes de proveedores y denuncias.
OSI, conducir la implementacin del nuevo
sistema electrnico.
DTN, elaborar documentos estandarizados,
emitir directivas complementarias, aprobar
convenios marco y fichas tcnicas.
 POI del OSCE asociado a E2
Principales actividades operativas de UO:
DSI: disear y operar nuevos mecanismos de
atencin al usuario, desarrollar evaluaciones,
actualizar y formar nuevos capacitadores.
OAF: desarrollar los procesos de mejora de
infraestructura e implementar oficinas
desconcentradas.
TCA: reducir la carga procesal de sanciones,
control del estado de expedientes.
 Articulacin del sistema de
planeamiento a nivel institucional

Gobiernos Gobiernos
Gobierno Nacional
Regionales Locales
Sectores

POI PEI PESEM 1 PDRC 1 PDLC 1

POI PEI PESEM 2 PDRC 2 PDLC 2

POI PEI PESEM 3 PDRC 3 PDLC 3
.
.
.

POI PEI PESEM n PDRC 24 PDLC n

 Evaluacin de los instrumentos de
planificacin

No slo es planificar sino monitorear los

planes estratgicos del Estado (PLADES,
PESEM y PDC).

A nivel institucional: Evaluacin semestral

del avance del PEI (al MEF) y evaluacin
trimestral del POI.
 Nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reduccin de recursos a las
reas usuarias.

Retroalimentacin para la mejora de la

gestin, los procesos, entre otros.

En diciembre, se har una evaluacin del

POI para determinar las actividades
pendientes de ejecucin generarn costos
en el siguiente ejercicio anual.
CONCLUSIONES DEL CAPITULO

Para brindar un soporte equitativo al desarrollo

del pas, el Estado requiere de una organizacin
compleja.
Actualmente, viene atravesando un proceso de
reforma y modernizacin de su sistema de
planeamiento.
Los instrumentos de planificacin deben ser
articulados y orientados hacia metas unificadas
para el uso eficiente de los recursos pblicos.
CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO
 Contenido del Captulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, fases
del proceso presupuestario, conceptos bsicos
2. Fases de Programacin y de Formulacin: el
cuadro de necesidades, la valorizacin, la
proyeccin de ingresos, metas presupuestarias.
3. Fase de aprobacin presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecucin : la PCA, las modificaciones
presupuestarias, la certificacin presupuestal, el
compromiso anualizado, devengados y pagos
5. Fase de evaluacin presupuestal
 I. GENERALIDADES

El Sistema Nacional de Presupuesto es el

conjunto de rganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario del sector pblico.

Est regido por la Ley SAFI, la Ley del

Sistema, las Leyes Anuales de Presupuesto
y las Directivas emitidas por la Direccin
General de Presupuesto Pblico.
 Algunos principios del Sistema
Programacin Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autoriz
Anualidad: vigencia coincide con ao fiscal
Equilibrio presupuestario: Y = G
Universalidad y unidad: toda entidad se
sujeta al sistema
Integridad: se registra todo ingreso y gasto
 Concepto de Presupuesto

El Presupuesto Institucional de Apertura

(PIA) es el instrumento de gestin
econmica y financiera para el logro de
resultados a favor de la poblacin, a
travs de la prestacin de servicios.
Expresin cuantificada de los gastos
mximos a atender en un ao fiscal, los
ingresos que los financian y las metas.
Las fases del proceso presupuestal
Nueve meses 3. Aprobacin
antes del inicio (Presupuesto A partir del 1 de
del ao Institucional de enero del ao
Apertura)

2. Formulacin 4. Ejecucin
(estructura funcional, (Certificacin,
definicin de metas y modificacin
cadenas de gasto) presupuestal, otros)

1. Programac.
5. Evaluacin
(productos, demanda
(cumplimiento de
de gasto e ingresos) metas)
 Debilidades del sistema
Desvinculacin entre gastos y polticas
pblicas, asignaciones inerciales.
Desarticulacin de las acciones del Estado
en sus tres niveles de gobierno.
Falta de relaciones causales de las
acciones que se financian.
Divorcio entre las metas fsicas y el
presupuesto. Cifras sin respaldo tcnico.
Ausencia de objetivos de mediano plazo.
 Presupuesto por resultados
(PpR)
Es una metodologa que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
Visin integrada entre la planificacin y el
presupuesto
Privilegia al ciudadano como eje de atencin
Vincula la asignacin de recursos a
productos y resultados medibles a favor de la
poblacin.
 PpR
Se implementa a travs de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programacin de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
Son diseados para enfrentar una problemtica
que puede involucrar a entidades de diferentes
sectores y/o niveles de gobierno, para lograr
resultados a favor de la poblacin objetivo.
Son concordantes con los objetivos estratgicos
del Sistema Nacional de Planeamiento.
 PpR
2. Acciones de seguimiento del desempeo, en
base a indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestin
5. Otros instrumentos que determine el MEF

El responsable del Programa Presupuestal es el

Titular de la entidad; si involucra a ms de una
entidad, la responsabilidad ser de la Entidad que
ejerce la rectora de la poltica pblica intervenida.
El avance de los PP es consolidado
semestralmente por el MEF.
 Nociones presupuestarias bsicas

Fondos pblicos: ingresos tributarios y no

tributarios.
Crdito presupuestal: asignacin de gasto
Fuentes de financiamiento: tipos de
ingreso con que cuenta la entidad.
Genrica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, segn naturaleza.
Estn conformadas por las especficas de
gasto (partida especfica de gasto).
 Fuentes de financiamiento

Fuentes de Financiamiento Rubros

1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crdito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensacin Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta
de Aduanas y Participaciones
 Genricas del gasto
Genricas del Gasto Descripcin
1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
4. Donaciones y Transferencias
Incluye transferencias por convenios de
administracin de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
5. Otros gastos
donaciones
6. Adquisicin de activos no
Equipamiento y proyectos de inversin
financieros
7. Adquisicin de activos financieros Desembolsos para adquirir ttulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pblica
externa o interna
 Nociones presupuestarias bsicas

Clasificador funcional programtico (CFP):

estructura que agrupa en tres niveles las
lneas de accin del Estado para control.
Actividad/proyecto: desagregacin amplia
del CFP. A este nivel se asigna el PIA. Se
subdivide en componentes y metas.
Modificacin presupuestaria: es la
variacin del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.
 ESTRUCTURA FUNCIONAL ESTRUCTURA PROGRAMTICA
META
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC. ACTIVIDAD / PROYECTO (PIA) COMPONENTE
COD. DENOM.
COD. DENOM.
COD. DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO
P GESTION DE OFICINAS
L 3.120861 0001
DESCONCENTRADAS
A
N INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE
DIFUSION Y
E P 1.014802 3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO 0002
A L ORIENTACION
PRCTICO EN CONTRATACIONES
M A AUMENTO DE USUARIOS QUE
I N 3.301666 EFECTUAN MEJOR EL PROCEDIMIENTO 0003
E
E DE COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE
N ADMINISTRACION Y DESARROLLO
T
A 3.166797 0004
DESARROLLO DEL TRANSACCIONES ELECTRONICAS
O M
1.077923 SISTEMA AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE
, I
ELECTRONICO DE 3.301664 PUBLICAN INFORMACION DE LAS 0005
E
G N CONTRATACIONES CONTRATACIONES
E ADMINISTRACION Y REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
T
S OPERACIN DEL REGISTRO PARA LA APERTURA Y
O 1.077924 3.301663 0006
T RECTORIA DE REGISTRO GENERACION DE OPORTUNIDADES A
I 0004 SISTEMAS NACIONAL DE
O 004 G
ADMINISTRATIVOS PROVEEDORES
PROVEEDORES
N U INVESTIGACION Y 3,166787 REGULACION NORMATIVA 0007
B 1.078309 DESARROLLO DE DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
03 Y E INSTRUMENTOS
3,167039
ESTUDIOS EN MATERIA DE
0008
R PROMOCION DEL CONTRATACIONES
PROMOCION DEL USO DE LA
R 1.078542 3.167013 0009
N USO DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA
E
S
A MODALIDAD DE SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
M 3.167060 0010
E SUPERVISION Y CONTRATACIONES DEL ESTADO
R E FISCALIZACION EN
V N 1.078676 REDUCCION DE ERRORES
CONTRATACIONES
A T 3.301667 RECURRENTES EN LOS PROCESOS DE 0011
DEL ESTADO
A CONTRATACION DE LAS ENTIDADES
D
L MODERNIZACION MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
E
DEL SISTEMA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
2.028040 3.120872 0012
C ADQUISICIONES Y DEL ESTADO PARA MEJORAR SU
O CONTRATACIONES EFICIENCIA A NIVEL NACIONAL
N DEL ESTADODEL
PARA
SE PROCESOS REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL
T DEFENSA DE LOS
I
G 1.061815 TRIBUNAL DE 3.301668 DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS A 72265
U 0039 DERECHOS CONTRATACIONES
N
G
018 RI CONSTITUCIONALE DEL ESTADO. Y
USUARIOS DEL SISTEMA
CONCILIACION
E DA S Y LEGALES 1.000612 3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE 70195
ARBITRAJE
N
 II. Fases de Programacin y
Formulacin
Anlisis tcnico de prioridades que inicia
en abril del ao previo.
Comisin de Programacin y Formulacin:
Revisa resultados y sus costos
Revisa y prioriza objetivos y avance
Prioriza programas presupuestarios, optimiza
acciones centrales y prioriza las APNOPS
Determina las metas presupuestarias del ao
Determina la demanda global de gastos
Define la Estructura Programtica y vinculac.
 Fase de Programacin Presupuestal

Se revisan las metas presupuestarias que

sern propuestas para el POI del ao.
Cada rea usuaria propone los bienes y
servicios para cumplir sus metas.
OEC valoriza las necesidades y remite cifras
por especfica al rea de Presupuesto.
La Oficina de Presupuesto estima los fondos
pblicos para el ao.
Con dicho lmite, se ajusta el requerimiento.
 Ingreso Corriente del OSCE en
los aos 2006-2011
(en Millones de Nuevos Soles)

ORGANO 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %

RNP 31.73 84% 41.20 85% 52.80 89% 60.08 89% 41.07 86% 40.71 91%
TCE 3.67 10% 5.13 11% 4.08 7% 4.26 6% 4.81 10% 2.09 5%
OTROS 2.46 7% 2.32 5% 2.46 4% 2.90 4% 1.89 4% 1.87 4%
TOTAL 37.86 100% 48.65 100% 59.33 100% 67.24 100% 47.77 100% 44.67 100%
 Fase de Formulacin Presupuestal

Se determina la Estructura Funcional

Programtica de la entidad.
Se determinan las metas presupuestarias
que sern financiadas.
Se asignan las cadenas de gasto.
En julio, el rea de Presupuesto sustenta
ante el Ministerio de Economa y Finanzas el
proyecto de Presupuesto Institucional.
 Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
Bienes y
441,484
Servicios
1%
33,983,004
Personal y 76%
Obligaciones Otros Gastos
Sociales 270,800
9,811,102 Adquisicin de
1%
22% Activos No
Financieros
166,647
0%

8
7
III. Fase de Aprobacin Presupuestal
El MEF consolida y elabora el proyecto de
Presupuesto de la Repblica.
Sustenta ante el Consejo de Ministros.
En agosto remite al Congreso proyectos de
Leyes de Presupuesto y de Equilibrio.
Cada sector sustenta su presupuesto.
En noviembre, se aprueban las Leyes, las
que se publican en diciembre.
 Aprobacin Presupuestal

El MEF remite a cada entidad el reporte

oficial para que aprueben su PIA
Institucional. Plazo mximo 31/12/ao 0.
Resolucin que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contralora y el MEF.
El rea de presupuesto efecta la
programacin mensual de ingresos y la
OEC, la de gastos.
 DISTRIBUCION POR UNIDADES ORGANICAS SEGN RELACION
CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
(En Nuevos Soles)

Prioridad de rgano vinculado Unidad orgnica vinculada

Objetivo y costo Nombre Costo Nombre Costo
DSE 4,899,989 SREG 2,235,194
SPLA 2,664,795
OSI 3,235,426 UDSI 3,173,779
1 Incremento de
la eficiencia del PIP SEACE 61,647
sistema de DSF 2,408,864 SSUP 1,162,705
contratacin
pblica SFIS 659,784
SEEM 586,375
DTN 3,070,193 STNO 1,352,714
SSIN 938,151
15,857,563 ACM 779,328
DSI 2,243,091 SCAP 2,243,091
9
0
 Prioridad de rgano vinculado Unidad orgnica vinculada
Objetivo y costo Nombre Costo Nombre Costo
2 Mayor DSI 7,718,516 SAUS 2,886,917
acercamiento a los SAOD 4,831,599
agentes del
sistema de TCE 5,577,258 5,577,258
contratacin DAA 899,194 899,194
pblica
OPR 646,346 646,346
14,896,314 OAF 55,000 PIP EDIFICIO 55,000
OAF 7,160,714 ULSE/UFIN 5,664,842

3 Gestin interna URHU 1,495,872

gil para apoyar OSI 2,869,838 USCO 1,961,106
las lneas
UMET 908,732
institucionales
OPP 718,280 718,280
OCI 468,697 468,697
11,543,620 OAJ 326,091 326,091
4 Liderazgo
internacional PRE 2,375,540 2,375,540
2,375,540

9
1
 IV. Fase de Ejecucin Presupuestal
Mediante Directiva se regula los
lineamientos que garantizan la eficiencia
tcnica del gasto en la prestacin efectiva
de los bienes y servicios.
Regula la Programacin de Compromisos
Anualizada, la certificacin presupuestal,
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.
 Programacin de Compromisos
Anualizada (PCA)
Instrumento que define el lmite mximo de
gasto de un Pliego, segn lo determine la
DGPP.
Permite programar los gastos anualizados
de la Entidad.
Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como
fuente de informacin los compromisos
anualizados del Pliego.
 GESTION DE LA PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUALIZADA (PCA) PARA EL AO 2011
(En Nuevos Soles)

Categora del Gasto Redistrib.

PIA PCA PCA - PIA PIM
Generica del Gasto PCA

GASTO CORRIENTE 44,506,390 41,004,879 -3,501,511 43,413,068 39,911,557

2.1 Personal y Obligaciones Sociales 9,811,102 8,003,205 -1,807,897 9,811,102 8,003,205
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales 441,484 441,484 0 443,734 441,484
2.3 Bienes y Servicios 33,983,004 32,289,390 -1,693,614 32,887,432 31,196,068
2.5 Otros Gastos 270,800 270,800 0 270,800 270,800
GASTO DE CAPITAL 166,647 166,647 0 1,259,969 1,259,969
2.6 Adquisicin de Activos No Financieros 166,647 166,647 0 1,259,969 1,259,969

Total Pliego 44,673,037 41,171,526 -3,501,511 44,673,037 41,171,526

Fuente de Financiamiento: 02 Recursos Directamente Recaudados

9
4
 La certificacin de crdito
presupuestal
La certificacin presupuestal garantiza
que dentro del ao se cuenta con los
recursos para cubrir las obligaciones.
La solicitud anual se procesa en el SIAF e
incluye la meta presupuestal y cadena
especfica a la cual se asigna el gasto.
La certificacin se procesa en el SIAF
como requisito para el compromiso.
 Clasificador econmico BB&SS
Generica Subgenerica 1 Subgenrica 2 Especfica Subespecfica
1 Alimentos y bebidas
2 Vestuario y textiles
3 Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
4 Municiones, explosivos y similares
5 Materiales y tiles
1. Compra de 6 Repuestos y accesorios
Bienes 7 Enseres
8 Suministros mdicos
9 Materiales y tiles de enseanza
3 Bienes y 10 Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Servicios 11 Suministros para mantenimiento y reparacin
99 Compra de otros bienes
1 Viajes
2 Servicios bsicos, comunicaciones, publicidad y difusin
3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.
4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparacin
Contratacin
5 Alquiler de muebles e inmuebles
de Servicios
6 Servicios administrativos, financieros y de seguros
7 Servicios profesionales y tcnicos
8 Contrato administrativo de servicios
Clasificador de Activos (2.6)
 Las modificaciones
presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programtico

Conllevan el incremento o disminucin de

metas presupuestarias

Tratamiento especial:
Incorporacin de mayores fondos pblicos
 Modificacin presupuestal a
nivel institucional

Autoriza el incremento o disminucin del

presupuesto total de la entidad.
Crditos suplementarios y Transferencias
de partidas. Son aprobados mediante Ley.
La OEC elabora un informe documentado
de los nuevos requerimientos para que el
rea de Presupuesto trmite el crdito
suplementario ante el MEF.
Modificacin presupuestal a
nivel funcional programtico
Modificaciones del presupuesto de la
entidad a nivel interno (entre actividades o
proyectos)
Son aprobadas por Resolucin del Titular.
Implica habilitacin/ anulacin. Ejm.
Se habilita una nueva consultora y se anula el
gasto previsto en otra meta no prioritaria.
Requisito: estrecha coordinacin.
La incorporacin de mayores
fondos pblicos
Cuando se requiera efectuar un gasto
mayor al presupuesto de la entidad y haya:
Saldo de Balance
Proyeccin de mayores ingresos
En fuentes distintas a RO y a ROOC
Requieren opinin favorable del MEF.
Son aprobadas por Resolucin del Titular.
 La ejecucin del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectacin preventiva a la
firma del contrato para reservar los
recursos para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o
total de pagos, finalizacin de contrato.
V. Fase de Evaluacin Presupuestal
Mediante Directiva se regulan las pautas
metodolgicas para la evaluacin de las
entidades del GN y GR.
En forma semestral, se evalan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
Avance de los ingresos
Avance de los gastos
Avance de las metas presupuestarias
Indicadores de desempeo (anual)
 Evaluacin Presupuestal
Se justificar la variacin > o = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
Se otorga un peso a cada actividad/
proyecto, segn su contribucin al objetivo
institucional.
El sistema calcula el indicador de gestin
presupuestal: deficiente, regular, bueno o
muy bueno.
 Conclusiones del Captulo III
El Sistema Nacional de Presupuesto
preserva la estabilidad de las finanzas
pblicas, garantizando el equilibrio de los
ingresos y gastos.
El presupuesto debe ser el reflejo financiero
del Plan Operativo Institucional.
Se desarrolla bajo una poltica de
transparencia de las finanzas pblicas.
 PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES
DEL ESTADO

Lic. Marina Taboada Timan

Lima, Marzo de 2012
AREA TEMATICA
EVALUADA

F1: Programacin
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposicin de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalizacin
F7: irregularidades
en el contrato
Resultados a nivel
regional
LEYENDA

Ms de 2/3
requieren
capacitacin

Entre 1/3 y 2/3

requieren
capacitacin

Menos de 1/3
requieren
capacitacin
Qu tan bien planificamos en materia de contrataciones?

ESTADSTICAS DE LA
CONTRATACIN PUBLICA
 2011
(en soles)
Comparacin de resultados
Gestin del PAC 2005 y 2011

2005: 2011:
1592 2651
entidades entidades
 Programacin y
convocatorias 2005-2011
 Comparativo del nivel de ejecucin de la ltima versin del PAC, segn
sectores - Ao 2011
(Montos en millones de S/.)

Gob. Regional (68.7%) S/.6,527.1 S/.4,487

Gob. Provincial (72.3%) S/.3,574.3 S/.2,586

Gob. Local (80.1%) S/.9,844.5 S/.7,881

Transportes y Comunicaciones (76.5%) S/.7,237.8 S/.5,538

Energa y Minas (93.4%) S/.6,104.1 S/.5,704

Salud, Educacion y Trabajo (85.1%) S/.4,805.2 S/.4,091

Economia, Defensa y Vivienda (78.4%) S/.4,179.3 S/.3,275

Dems Sectores* (78.6%) S/.2,430.5 S/.1,911

Entidades/Pliego** (82.2%) S/.943.6 S/.776

Promamado Convocado

(*) Incluye Mujer y Desarrollo Social, PCM, Justicia, Interior, Comercio Exterior y Turismo, Agricultura, Cultura, produccin, RREE y Ambiental.
(**) Tales como Poder Judicial, Contralora, JNE, ONPE, RENIEC, Ministerio Pblico, Tribunal Constitucional, Defensora del Pueblo y Consejo nacional de la Magistratura.

Fuente: SEACE
Elaboracin: Oficina de Estudios Econmicos

OFICINA DE ESTUDIOS ECONMICOS

 Comparativo de las modificaciones del PAC
Ao 2010 Ao 2011
Frecuencia del nmero de versiones de PAC - Ao 2010
350
300
N de entidades

250 Media: 10 versiones

200
150
100
727 entidades tuvieron versiones de PAC por encima de la media
50
0
1
4
7

106
130
147
946
10
13
16
19
22
25
28
31
34
37
40
43
46
49
52
55
59
65
70
79
96
Versiones del PAC

Frecuencia del nmero de versiones de PAC - Ao 2011

300

250 Media: 11 versiones

N de Entidades

200

150

100
848 entidades tuvieron versiones de PAC por encima de la media
50

0
1
3
5
7
9

111
943
33
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31

35
37
39
41
43
45
48
50
52
54
56
59
61
66
71
78
93
Versiones de PAC
Fuente: SEACE
Elaboracin: Oficina de Estudios Econmicos

OFICINA DE ESTUDIOS ECONMICOS

Montos convocados 2010

PAC 2010 CONVOCATORIA 2010

7,000

6,000

5,000
Nuevos Soles

4,000

3,000

2,000

1,000

Mes
 N de procesos, valor adjudicado (en millones de S/.)
y duracin promedio, segn modalidad
Ao 2010 Vs. Ao 2011
Ao 2010 Ao 2011 % de Variacin
Monto Monto Monto
N procesos N das N procesos N das N procesos
Adjudicado Adjudicado Adjudicado
totales promedio * totales promedio * totales
total total total
LP 1,741 S/. 6,315.03 38.2 2,108 S/. 7,935.07 41.3 21.08% 25.65%
Procedimientos bajo

CP 1,297 S/. 3,051.94 36.2 980 S/. 2,073.62 39.7 -24.44% -32.06%
alcances de la ley

Procedimiento Clsico ADP 3,606 S/. 1,210.79 18.3 3,511 S/. 1,508.25 18.8 -2.63% 24.57%
ADS 22,256 S/. 2,351.16 17.3 19,950 S/. 2,628.38 17.8 -10.36% 11.79%
AMC 55,970 S/. 4,520.93 8.1 57,697 S/. 3,693.49 7.7 3.09% -18.30%
Presencial 2,359 S/. 1,062.95 10.5 2,796 S/. 736.19 10.4 18.52% -30.74%
Subasta Inversa
Electrnica 2,196 S/. 294.87 11.7 2,624 S/. 353.87 14.4 19.49% 20.01%
Convenio Marco** - - - 12,219 S/. 88.40 - -
Exoneraciones 1,814 S/. 2,245.10 4 1,455 S/. 1,798.45 3.0 -19.79% -19.89%

Compra Directa 1,018 S/. 1,796.68 4.2 1,145 S/. 2,339.22 0.8 12.48% 30.20%
Petroper Competencia Mayor 58 S/. 383.11 48.2 86 S/. 486.52 33.0 48.28% 26.99%
Competencia Menor 962 S/. 106.14 18.3 951 S/. 77.04 16.9 -1.14% -27.42%

Compras por Convenio *** 901 S/. 3,155.67 24.9 656 S/. 511.53 31.1 -27.19% -83.79%
Contrato Internacional - INTER 1,179 S/. 725.47 12.9 1,378 S/. 314.63 33.0 16.88% -56.63%
DU N 054-2011 - - - 182 S/. 702.71 16.3 - -
DU N 020-2009 1 S/. 0.25 18 - - - - -
Otros
Regmenes DU N 041-2009 493 S/. 1,481.15 20.1 - - - - -
DU N 078-2009 3,008 S/. 552.44 13.1 - - - - -
PSA 2 S/. 5.91 10 15 S/. 44.01 - 650.00% 644.67%
RES **** 582 S/. 930.75 11.8 702 S/. 866.00 12.5 20.62% -6.96%
PES ***** 3 S/. 129.82 95.7 1 S/. 3.14 44.0 -66.67% -97.58%

Total 99,446 S/. 30,320.17 - 108,456 S/. 26,160.52 - 9.06% -13.72%

Total (Sin Petroper) 97,408 S/. 28,034.23 - 106,274 S/. 23,257.74 - 9.10% -17.04%

(*) N de das hbiles entre la convocatoria y el consentimiento de la buena pro. Para dicho clculo slo se consideran aquellos casos donde la entidad registr el
consentimiento de la buena pro . Dichos casos representan el 89.5% del total de tems adjudicados.
(**) Informacin obtenida del mdulo Convenio Marco, se considera las ordenes de compra emitidas en los siguientes estados: publicada, aceptada y atendida.
(***) Informacin obtenida del mdulo Convenio, en el cual las Entidades registran las contrataciones derivadas de Donaciones, Prstamos Internacionales, Encargos a
Organismos Internacionales y por Administracin de Recursos, las mismas que se desarrollan bajo normas distintas a la Ley de Contrataciones del Estado.
(****) Informacin obtenida del mdulo RES, en el cual las Entidades registran las contrataciones realizadas bajo las siguientes normas: D.U. N 026-2007, Resolucin
de Contralora N 063-2007-CG , Ley N 27060, Ley N 27767, Ley N 28563, Ley N 28933 y la Ley N 28452 .
(*****) Procedimiento Especial de Seleccin.
OFICINA DE ESTUDIOS ECONMICOS
 Procedimiento Clsico: Nmero de procesos, tems, valor
referencial y monto adjudicado
N de procesos, tems , valor referencial y monto adjudicado total (en millones de S/.)
Ao 2011
N de Procesos N de tems Valor Valor
% Diferencia V.A
Tipo de Proceso Adjudicados Adjudicados Referencial Adjudicado
Participacin y V.R
Totales Totales Total Total
Licitacin Pblica 2,108 6,239 S/. 8,291.33 S/. 7,935.07 44.48% 4.30%
Concurso Pblico 980 1,418 S/. 2,278.77 S/. 2,073.62 11.62% 9.00%
Adj. Directa Pblica 3,511 5,395 S/. 1,585.10 S/. 1,508.25 8.45% 4.85%
Adj. Directa Selectiva 19,950 24,313 S/. 2,770.98 S/. 2,628.38 14.73% 5.15%
Adj. de Menor Cuanta 57,697 60,238 S/. 3,861.75 S/. 3,693.49 20.70% 4.36%
Total 84,246 97,603 S/. 18,787.93 S/. 17,838.81 100% 5.05%

N de procesos, tems y valor referencial (en millones de S/.) segn el estado del tem
Ao 2011
LP/CP ADP/ADS AMC
% sobre
Valor Valor % sobre el Valor % sobre el
N de N de el total N de N de N de N de
Estado del tem Referencial Referencial total de Val. Referencial total de
Procesos* tems de Val. Procesos* tems Procesos* tems
Total Total Ref. Total Val. Ref.
Ref.
Buena Pro 3,088 7,657 S/. 10,570.10 44.76% 23,461 29,708 S/. 4,356.08 66.89% 57,697 60,238 S/. 3,861.75 82.69%
En Proceso(**) 726 2,255 S/. 4,344.32 18.39% 921 1,101 S/. 178.05 2.73% 1,342 1,412 S/. 64.83 1.39%
Desiertos 937 2070 S/. 1,311.47 5.55% 5,319 6,521 S/. 814.41 12.51% 10,068 10,500 S/. 576.54 12.34%
Cancelados/Nulos 1,267 3,149 S/. 7,385.65 31.27% 5,153 6,505 S/. 1,160.52 17.82% 2,179 2,233 S/. 166.25 3.56%
No suscribi Contrato 5 7 S/. 6.06 0.03% 20 24 S/. 3.36 0.05% 35 36 S/. 0.98 0.02%
Total 6,023 15,138 S/. 23,617.61 100.00% 34,864 43,798 S/. 6,512.43 100.00% 71,321 74,419 S/. 4,670.35 100.00%

(*) El nmero de procesos totales convocados fue 5,483 LC/CP, 33,800 ADP/ADS y 60,692 AMC. Sin embargo, la cifra presentada es mayor pues existen
procesos compuestos por distintos tems que presentan diferentes estados.
(**) La referencia En proceso corresponde a aquellos procesos que a la fecha de elaboracin del presente reporte an no contaban con buena pro registrada.

Fuente: SEACE
OFICINA DE ESTUDIOS ECONMICOS Elaboracin: Oficina de Estudios Econmicos
Proveedores adjudicados
Intereses involucrados en la gestin pblica
Decisiones democrticas y participativas (legitimidad)
SOCIEDAD Percepcin de mejora de los servicios del Estado (confiabilidad)
ORGANIZADA Transparencia (Acceso a la informacin)
Rendicin de cuentas anual

RECTORES DE Eficiencia y seguridad en el uso de Fondos Pblicos.

SISTEMAS Armonizacin de sistemas administrativos y mejores procedimientos

ADMINISTRATIVOS Respeto a las normas y transparencia

Cumplimiento de metas y objetivos

Lucro
Calidad de Gestin: Entidad Acceso a la
Utilizacin eficiente de Fondos Pblicos Contratante
Contrato Proveedor
Contratacin Pblica
Procedimientos simplificados

BENEFICIARIO DIRECTO Ampliacin de acceso de los gremios

Avance de los objetivos del PLADES
al mercado de contratacin pblica
Articulacin intersectorial e intergubernamental Calidad
Promover mejores condiciones legales
Modernizacin de la Gestin Pblica Oportunidad para los proveedores del Estado
Gobierno Electrnico Impacto Beneficioso Promocin MYPES

Armonizacin (Principios, procedimientos,

COMUNIDAD requerimientos) para procesos de integracin.
Compatibilidad
INTERNACIONAL
Estndares de Transparencia
CAPITULO TERCERO:

GESTION DEL PLAN ANUAL DE

CONTRATACIONES
 Contenido del Captulo
1. Generalidades: fases de la contratacin, PAC
2. Etapa de elaboracin del PAC: cuadro de
necesidades, valorizacin, ajustes de
demanda, proyecto de PAC.
3. Etapa de aprobacin del PAC: evaluacin de
planes, revisin del presupuesto aprobado,
actualizacin del proyecto PAC, otros.
4. Ejecucin del PAC: certificaciones que
exceden el ao, modificacin del PAC, otros.
5. Evaluacin del PAC
 Interaccin de los sistemas para el
uso eficiente de los recursos pblicos
ROF
Sistema de
CAP
Modernizacin
TUPA

Sistema de Plan Estratgico Institucional del Ao 1 - Ao 5

Planeamiento AO 2
AO 1 AO 3 AO 4 AO 5
Estratgico Plan Operativo
Sistema Institucional del Ao 2
de Recursos
SN RR.HH.
Control Ejecucin Humanos
SN
Presupuest Bienes y Sistema de
Sistema de Presupuesto Abastecim.
al Servicios
Administracin
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab. Devengados
Ejecucin
SN Tesorer. Pagos
financiera
SN Endeud. Endeudamiento
 Instrumentos de gestin pblica
Planificacin
de largo y Visin del Estado
mediano Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratgico Institucional

Plan Operativo Institucional

Planificacin
de corto Presupuesto Institucional
plazo
(anual)
Plan Anual de Contrataciones
 Las fases del proceso de
contratacin pblica
Programacin PCA,
y actos prepar. Compromiso
anual,
(desde PAC hasta
devengados y
aprobacin de bases)
pagos.
Seleccin
(desde convocatoria
Formulacin del hasta consentimiento
de la Buena Pro)
Ejecucin
presupuesto, PIA,
Certificacin, Contractual
modificaciones (desde contrato hasta
presupuestarias pago)

Evaluacin PAC: tiempos muertos, procesos desiertos, ahorros, etc.

 FASES DEL PROCESO DE CONTRATACIN

Planificacin y Etapa Seleccin Ejecucin

Programacin Preparatoria Convocatoria Contractual
Determinacin de Expediente de Registro de Perfecciona-
necesidades contratacin participantes miento del
Presentacin de contrato
consultas y
Verificacin del Designacin observaciones
Presupuesto del Comit Absolucin de Ejecucin de
Institucional Especial Cons. y Observ. prestaciones
Integracin de
Plan Anual de Elaboracin de Bases Declaracin
Contrataciones las Bases. Presentacin de de
propuestas conformidad
Evaluacin de
propuestas Liquidacin
Adjudicacin (en caso
corresponda)
 El Plan Anual de
Contrataciones (PAC)
Es un instrumento de gestin logstica que
consolida los requerimientos de bienes,
servicios y obras cuyos procesos de
seleccin sern convocados durante el ao
fiscal.
Los montos a ser ejecutados durante el
ao deben estar previstos en el
presupuesto institucional.
 Finalidad del PAC

El Plan Anual de Contrataciones tiene tres

finalidades:
Programar la atencin de necesidades
Difundir la intencin de compra del Estado
Evaluar la gestin logstica de la entidad
 Directiva N 005-2009-OSCE/CD

Regula la gestin del Plan Anual de

Contrataciones para la satisfaccin
oportuna de las necesidades de cada
entidad pblica para el cumplimiento de
las funciones pblicas y el logro de las
metas.
 II. Etapa de elaboracin del PAC

Qu, para qu y cunto adquirir?

Cada rea usuaria planifica sus actividades.
Determina los insumos que requiere utilizando
el formato Cuadro de Necesidades, el cual
contempla:
Cdigo del catlogo de bienes y servicios
Consumo histrico mvil del producto y costo
unitario vigente, segn data de Almacn.
Determina nuevos servicios que requerir.
Los servicios generales los determina la OGA
 El cuadro de necesidades de bienes
y servicios
META PRESUPUESTARIA (actividades) CODIGOS DE GASTO CONSUMO HISTORICO
CANTIDAD COSTO
UNIDAD DE UNIDAD DE COSTO COSTO
FINALIDAD CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO CANTIDAD REQUERIDA TOTAL
MEDIDA MEDIDA UNITARIO ANUAL

B1 Caja 1,000 2.50 2,500.00 1,100.00 2,750.00

B2 Unidad 2,000 5.00 10,000.00 1,101.00 5,505.00
B3 Rollo
2.3.1.5.1.2 Papelera y tiles de oficina S/. .. S/. ..

S1 Documento
S2 Informe
S3 Informe
2.3.2.7.1.1 Consultoras desarrolladas por personas juridicas S/. .. S/. ..
OTRAS ACTIVIDADES DEL POI
UNIDAD DE
FINALIDAD CANTIDAD
MEDIDA
B1 Unidad 16 400.00 6,400.00 16.00 6,400.00
B2
B3
2.3.1.6.1.1 De vehiculo Repuestos y accesorios S/. .. S/. ..

 rgano Encargado de las
Contrataciones (OEC)
Determinacin de valores estimados:
Resumen de necesidades a nivel global
Valorizacin de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisin de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
Ajuste de cifras segn principales indicadores
del Marco Macroeconmico Multianual
(publicado en El Peruano en mayo).
 Supuestos Macroeconmicos

Marco Macroeconmico Multianual 2012-

2014, aprobado en sesin de Consejo de
Ministros y actualizado al 24/08/11:
2012 2013 2014
Tipo de cambio promedio: S/. 2.75 S/.2.74 S/. 2.72
Inflacin acumulada : 2.0% 2.0% 2.0%
Inflacin promedio : 2.0% 2.0% 2.0%
 la formulacin del PAC y la
coordinacin con otros sistemas
Ajuste de la Demanda Global:
Definicin de metas presupuestarias
Ajuste de demanda de gastos segn ingresos.
Uso de la escala de prioridades.
 Distincin del objeto de
contratacin

OBJETO DE
NATURALEZA TIPO DE PROCESO DE SELECCIN
CONTRATACION
Suministros Licitacin pblica / adjudicacin directa
BIENES
Bienes / adjudicacin de menor cuanta
Consultora
Consultora de obras
Concurso pblico / adjudicacin directa
SERVICIOS Arrendamiento
/ adjudicacin de menor cuanta
Seguros
Servicios generales
OBRAS sin subclasificacin Licitacin pblica / AD / AMC
Formulacin de proyecto de PAC
La Oficina de Presupuesto determina las
fuentes de financiamiento disponibles.
El rgano encargado de las contrataciones
determina si el concepto ingresa al PAC.
Determina el proceso de seleccin
correspondiente.
fechas probables de convocatoria?
 Contenido del Proyecto PAC
CATLOGO DE DESCRIPCIN DE LOS CATLOGO DE VALOR
TEM OBJETO DE N. UNIDAD DE
N. REF TIPO DE PROCESO NACIONES UNIDAS BIENES, SERVICIOS U NACIONES UNIDAS CANTIDAD ESTIMADO DE
NICO CONTRATACIN TEM MEDIDA
- PROCESO OBRAS A CONTRATAR - ITEM LA
1 1 - SI 1 - LICITACION 25 1 - BIENES - Cargador frontal 25181709 5 - Unidad 1 CONTRATACI
719,000
2 0 - NO PUBLICA
8 - ADJUDICACION 50 1 - BIENES Alimentos para personas 150,050
DIRECTA 1 Aceite vegetal 501515130001 3 - Litro 4,500 27,000
2 Arroz 502211010001 1 - Kilo 25,000 65,000
3 Azucar 501615090001 1 - Kilo 27,000 58,050
3 0 - NO 1 - LICITACION 44 1 - BIENES Tner para impresoras 628,000
PUBLICA 1 HP LASER JET 44103103 5 - Unidad 200 140,000
2 Lexmark b/n 44103103 5 - Unidad 80 78,000
3 Lexmark E250DN 44103103 5 - Unidad 350 110,000
4 Lexmark T644 44103103 5 - Unidad 220 300,000
4 1 - SI 7 - ADJUDICACION 43 1 - BIENES - Impresoras 43212105 5 - Unidad 10 350,000
DIRECTA PUBLICA

TIPO DE FUENTE MODALIDAD DE NOMBRE DE LA UNIDAD CDIGO DE UBICACIN GEOGRFICA OBSERVACI TIPO DE
MONEDA DE SELECCIN ENTIDAD ENCARGADA DE DEPA PROV DIST ONES CAMBIO
1 - Soles 09 0 - Clsico 16 02 01
1 - Soles 09 2 - Subasta Inversa 16 02 01
Electrnica

1 - Soles 09 0 - Clsico 000028 - PODER 15 01 01

JUDICIAL ( A1 )

1 - Soles 09 0 - Clsico 002525 - BANCO DE 15 01 01

LA NACION ( B2 )
 Resumen de la etapa de elaboracin del PAC
rgano encargado de las contrataciones Oficina de Presupuesto

4 Utiliza indices 5 Cuadro de 6

Proyecta el
macro- necesidades financiamiento.
econmicos

Si no cubre, se ajusta 7
3 Valoriza cuadro el Proyecto en forma
de necesidades coordinada.

El presupuesto 8
2 Consolida Proyecto se remite al MEF
Cuadro de PAC para su revisin.
Necesidades

MEF incluye 9
Areas usuarias FIN presupuesto en
INICIO presentan proyecto de Ley
1 requerimientos de Presupuesto.
 III. Etapa de aprobacin del PAC

Evaluacin del PAC que culmina:

Procesos de seleccin no convocados.
Procesos declarados desiertos o nulos.
Procesos de seleccin en curso.
Incidencia del POI que culmina:
Actividades pendientes de ejecucin
Actividades en proceso (ejecucin contractual)
Actividades dependientes
 Rol del rea de presupuesto
Revisin del presupuesto aprobado:
Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genricas del gasto.
Contraste y reasignacin segn la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
Ajuste de metas presupuestarias.
Lista de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.
 Rol del rea usuaria

Segn evaluacin, las reas usuarias:

Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
Remiten los trminos de referencia de las
contrataciones que se efectuarn durante el
primer trimestre.
 Rol del OEC

OEC actualiza los valores estimados y/o

cotiza los nuevos requerimientos.
Proyecta las fechas de pago mensuales.
Realiza ajuste final al proyecto PAC.
Presenta proyecto PAC a Titular para su
aprobacin.
Publica el PAC en el SEACE dentro de los
5 das hbiles de aprobado.
 Formalidad en la aprobacin
del PAC
Se aprueba mediante instrumento por el
Titular de la entidad (delega por escrito).
Plazo mximo: 15 das hbiles de
aprobado el PIA.
Se publica mximo a los 5 das hbiles
de aprobado.
Se debe aprobar antes de convocar a
proceso de seleccin.
 Resumen de Etapa de Aprobacin del PAC
rgano encargado de las contrataciones Oficina de Presupuesto

Incluye/excluye 5 Efecta la 6
4 Efecta notas
procesos en programacin modificacin
proyecto PAC. mensual de pagos. de ser el caso
7
Coordina con Modifica metas
3 usuarios la presupuestaria
prioridad de los s
gastos.
8
Emite informe
Revisa procesos Titular de la sobre
2
pendientes del Entidad financiamiento
PAC que culmin aprueba el PAC
SEACE:
Planeamiento Difundir: dentro incluye PIA
1 evala las de los 5 das
9 LOCAL Y
actividades hbiles de WEB DE LA
pendientes POI. aprobado ENTIDAD
Fraccionamiento en el PAC
Se considera fraccionamiento la divisin
de un proceso de seleccin para dar
lugar a uno de menor rigurosidad.
Principio de eficiencia en las
contrataciones (control interno).
Bajo responsabilidad del rgano
encargado de las contrataciones (OEC).
Suministros o servicios de carcter
permanente (por un ao).
Fraccionamiento en el PAC
- No se considera fraccionamiento las
contrataciones por etapas, tramos,
paquetes, lotes, segn la naturaleza.
- Excepcin al fraccionamiento: falta de
disponibilidad presupuestal en la ejecuc.
- El MEF, previa opinin del MINTRA y
PRODUCE, establecer los sectores de
inters para la participacin de MYPEs.
 Resumen general PAC
Revisin/actualizacin PAC (mx. 15 das hbiles al PIA)
SEGUNDA
ETAPA: Ajusta segn Plan
Actualiza
Aprobacin monto de PIA
del PAC necesidades
aprobado
Anual

Proyecto Difundir
PRIMERA dentro de los
ETAPA:
PAC 5 das
hbiles de
aprobado
Formulacin
del proyecto OEC valoriza el
de PAC Cuadro de
Necesidades SEACE: Local y WEB
de la Entidad
incluye PIA
Areas usuarias
INICIO solicitan bienes FIN
y servicios.
 III. Ejecucin del PAC
Una vez aprobado el PAC, se inician los
actos preparatorios del proceso de
contratacin individual.
Uno de los requisitos es la certificacin de
disponibilidad presupuestal.
Contratos que se requieren al
inicio del ao
Se recomienda incluirlos en el PAC del
ao anterior al de la ejecucin contractual.
El proceso de seleccin se realiza dentro
del ao anterior y la ejecucin contractual,
con el presupuesto del nuevo ao.
La certificacin presupuestal requiere ser
suscrita adems por el jefe de
Administracin.
 ESTRUCTURA FUNCIONAL ESTRUCTURA PROGRAMTICA
META
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC. ACTIVIDAD / PROYECTO (PIA) COMPONENTE
COD. DENOM.
COD. DENOM.
COD. DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO
P GESTION DE OFICINAS
L 3.120861 0001
DESCONCENTRADAS
A
N INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE
DIFUSION Y
E P 1.014802 3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO 0002
A L ORIENTACION
PRCTICO EN CONTRATACIONES
M A AUMENTO DE USUARIOS QUE
I N 3.301666 EFECTUAN MEJOR EL PROCEDIMIENTO 0003
E
E DE COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE
N ADMINISTRACION Y DESARROLLO
T
A 3.166797 0004
DESARROLLO DEL TRANSACCIONES ELECTRONICAS
O M
1.077923 SISTEMA AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE
, I
ELECTRONICO DE 3.301664 PUBLICAN INFORMACION DE LAS 0005
E
G N CONTRATACIONES CONTRATACIONES
E ADMINISTRACION Y REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
T
S OPERACIN DEL REGISTRO PARA LA APERTURA Y
O 1.077924 3.301663 0006
T RECTORIA DE REGISTRO GENERACION DE OPORTUNIDADES A
I 0004 SISTEMAS NACIONAL DE
O 004 G
ADMINISTRATIVOS PROVEEDORES
PROVEEDORES
N U INVESTIGACION Y 3,166787 REGULACION NORMATIVA 0007
B 1.078309 DESARROLLO DE DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
03 Y E INSTRUMENTOS
3,167039
ESTUDIOS EN MATERIA DE
0008
R PROMOCION DEL CONTRATACIONES
PROMOCION DEL USO DE LA
R 1.078542 3.167013 0009
N USO DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA
E
S
A MODALIDAD DE SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
M 3.167060 0010
E SUPERVISION Y CONTRATACIONES DEL ESTADO
R E FISCALIZACION EN
V N 1.078676 REDUCCION DE ERRORES
CONTRATACIONES
A T 3.301667 RECURRENTES EN LOS PROCESOS DE 0011
DEL ESTADO
A CONTRATACION DE LAS ENTIDADES
D
L MODERNIZACION MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
E
DEL SISTEMA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
2.028040 3.120872 0012
C ADQUISICIONES Y DEL ESTADO PARA MEJORAR SU
O CONTRATACIONES EFICIENCIA A NIVEL NACIONAL
N DEL ESTADODEL
PARA
SE PROCESOS REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL
T DEFENSA DE LOS
I
G 1.061815 TRIBUNAL DE 3.301668 DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS A 72265
U 0039 DERECHOS CONTRATACIONES
N
G
018 RI CONSTITUCIONALE DEL ESTADO. Y
USUARIOS DEL SISTEMA
CONCILIACION
E DA S Y LEGALES 1.000612 3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE 70195
ARBITRAJE
N
 Cadena funcional-programtica
y del gasto

ACTIVIDAD / PROYECTO COMPONENTE META PRESUPUESTAL

CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION
PROCESOS DEL REDUCCION DE LA CARGA
PRONUNCIAMIENTOS
TRIBUNAL DE PROCESAL DE SANCIONES
1.061815 3.301668 72265 DE APLICACIN DE
CONTRATACIONES ADMINISTRATIVAS A
SANCION
DEL ESTADO. USUARIOS DEL SISTEMA
CONCILIACION Y ADMINISTRACION DE
1.000612
ARBITRAJE
3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE 70195
ARBITRAJE G1
G3
G7
 Clasificador econmico BB&SS
Generica Subgenerica 1 Subgenrica 2 Especfica Subespecfica
1 Alimentos y bebidas
2 Vestuario y textiles
3 Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
4 Municiones, explosivos y similares
5 Materiales y tiles
1. Compra de 6 Repuestos y accesorios
Bienes 7 Enseres
8 Suministros mdicos
9 Materiales y tiles de enseanza
3 Bienes y 10 Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Servicios 11 Suministros para mantenimiento y reparacin
99 Compra de otros bienes
1 Viajes
2 Servicios bsicos, comunicaciones, publicidad y difusin
3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.
4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparacin
Contratacin
5 Alquiler de muebles e inmuebles
de Servicios
6 Servicios administrativos, financieros y de seguros
7 Servicios profesionales y tcnicos
8 Contrato administrativo de servicios
Clasificador de Activos (2.6)
 Modificacin del PAC
1 supuesto: Por variacin de la asignacin
presupuestal o reprogramacin interna de
las metas institucionales. Se modifica
siempre que se tenga que incluir o excluir
procesos. Ejemplos:
Se incluye una consultora y se excluye el
requerimiento de bien o servicio que la
financiar (modificacin funcional).
Se incluyen los bienes y servicios autorizados
va crdito suplementario (modif. institucional).
 modificacin del PAC

2 supuesto: cuando el valor referencial

difiere en ms de 25% del valor estimado Y
ello vara el tipo de proceso de seleccin.
Slo si producto del estudio de las
posibilidades que ofrece el mercado, se
cumplen ambas condiciones.
Se excluyen los procesos no convocados
al finalizar el ao?
Proceso de Modificacin del
PAC
- Debe considerar las modificaciones
efectuadas al POI y al PIA.
- Requiere la accin coordinada entre las
reas de contrataciones, presupuesto y
planeamiento.
- Se registra la inclusin o exclusin de
proceso(s) de seleccin.
- Sigue el mismo procedimiento formal
que el usado para su aprobacin.
Proceso de Modificacin del
PAC
Se actualiza la data en la pgina web de
la Entidad, bajo responsabilidad.
No ser necesario modificar el PAC en
procesos de seleccin o items
declarados desiertos durante el ao.
Es responsabilidad del Titular de la
entidad o funcionario delegado, la
debida planificacin de las necesidades.
 IV. Evaluacin del PAC
El RCE dispuso la evaluacin
semestral del PAC.
Manual de contrataciones: proceso de
elaboracin del PAC, plazos para la
elaboracin del expediente de
contratacin, entre otros.
Es responsabilidad del Titular y del OEC,
la ejecucin de los procesos de seleccin
programados en el PAC.
 evaluacin
del PAC
El Titular de la entidad semestralmente evaluar
los procesos no ejecutados del PAC, para
verificar el cumplimiento de las metas y
objetivos institucionales relacionados al POI.
Quin evala la ejecucin del PAC?
El OEC elabora un informe sobre los procesos
de seleccin programados y no ejecutados.
Luego, la Oficina de Planeamiento determina
cules impactaron en el avance de las metas e
informa al Titular para las acciones del caso.
 evaluacin
del PAC
Se evalan los procesos programados y no
convocados segn los siguientes aspectos:
- Causas de retraso en la determinacin de los
requerimientos tcnicos mnimos.
- Causas de retraso en el estudio de posibilidades
que ofrece el mercado.
- Causas de retraso en la emisin de la
certificacin de disponibilidad presupuestal.
- Causas de retraso en la aprobacin de
expedientes de contratacin.
 evaluacin
del PAC
- Retraso en la designacin de comit especial.
- Causas de retraso en la elaboracin de las
bases y/o aprobacin de bases.

Asimismo, en cuanto a los procesos culminados:

- Retrasos durante el proceso de seleccin
- Causas de retraso para la firma de contratos

Normas de control interno implementadas

(retroalimentacin/seguimiento de procesos).
 evaluacin del PAC.
El Titular podr adoptar las medidas
correctivas para alcanzar las metas y
objetivos previstos en el POI.
Dispondr deslinde de responsabilidades
y sancin, segn el art. 46 de la LCE:
a) Amonestacin escrita
b) Suspensin sin remuneracin (30-90 das)
c) Cese temporal sin remuneracin hasta 12
meses.
d) Destitucin o despido
Principio de eficiencia en las
contrataciones
Deben efectuarse bajo las mejores
condiciones de calidad, precio y plazo de
ejecucin y entrega.
Con el mejor uso de los recursos
humanos y materiales disponibles.
Deben observar criterios de celeridad,
economa y eficacia.
 Si planificamos bien,
tendremos mayor eficiencia.
 La sociedad organizada (prensa,
ONG, otros) est pendiente de la
informacin del SEACE

El acceso a informacin del

cumplimiento del PAC es libre
(2 555 entidades usuarias)
CONCLUSIONES DEL CAPITULO
En la fase de programacin y actos
preparatorios, el sistema de contrataciones se
interrelaciona con los sistemas de planificacin y
de presupuesto.
La coordinacin y buena programacin
contribuye con el cumplimiento oportuno de las
metas y objetivos institucionales.
Una evaluacin peridica del PAC permite
verificar la ruta, enmendar errores y mejorar.
CONCLUSIONES GENERALES
En cada mbito de gobierno, el Estado cuenta
con instrumentos de gestin que orientan el
accionar de cada Entidad.
El sistema de contrataciones pblicas es un
engranaje pequeo que sincronizado mueve la
ejecucin de las metas planificadas a nivel
nacional.
El operador logstico cumple un rol estratgico en
la coordinacin con las reas usuarias,
planificacin y presupuesto a fin de efectuar un
uso ms eficiente de los recursos.
 PERSPECTIVAS
Se viene diseando la integracin del SEACE y
el SIAF, en las reas de programacin,
certificacin presupuestal, gestin de contratos.
como herramientas de apoyo a la gestin de las
Entidades y la toma de decisiones del Tesoro
Pblico.
Asimismo, facilitar la asignacin de presupuesto
por resultados, segn la evaluacin de
desempeo demostrado por las entidades.
 Programacion y
Proceso de
OSCE actos Ejecucin contractual Fin
seleccin
preparatorios
Elabora
Conformidad Cierre del
expediente
ad

Inicio de
tid

de expediente
prestaciones
En

contratacin

MEF Ejecucin presupuestal Ejecucin financiera

OEC solicita
Compromiso Devengado Pago
certificacin

Presupuesto
autoriza
certificacin

Programacion y
Proceso de
OSCE actos Ejecucin contractual
seleccin
preparatorios

OEC registra Etapas Firma y

resumen de del registro de
mercado Proceso contrato
 Muchas gracias por su
atencin y participacin.
Lic. Marina Taboada Timan
Lima, marzo de 2012