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ENTIDADES
FINANCIERAS
CPC. CARLOS R. CUADROS
ZARATE
EL SISTEMA
FINACIERO
NACIONAL
M. E. F.
SBS BCR S. M. V.
SISTEMA SISTEMA NO
BANCARIO BANCARIO BOLSA DE
VALORES
BANCO DE LA COFIDE CAJAS RURALES
NACIN
SOCIEDADES
FINANCIERAS CAJAS
AGENTES DE
MUNICIPALES
BANCA MULTIPLE BOLSA
EMPRESAS DE
CAPITALIZACIN COMPAIAS DE
INMOBILIARIA SEGUROS
BANCA SUC. EMPRESAS DE
EXTRANJERA EMISION
EMPRESAS DE EMPRESAS DE VALORES
CRDITO INVERSION
BANCOS CONSUMO
MULTINACIONA
LES EMPRESAS DE ALMACENES
ARRENDAMIENTO GENERALES
FINANCIERO
EDPYMES OTRAS
MINISTERIO DE ECONOMA Y
FINANZAS
DEPSITOS A LA VISTA
DEPSITOS DE AHORROS
DEPSITOS A PLAZOS (CUENTAS,
CERTIFICADOS, A PLAZOS Y A LA VISTA)
CUENTAS MAESTRAS (OPCIONAL)
USO DE TARJETAS DE DBITO (BANCA
ELECTRNICA)
DEPOSITOS A LA VISTA
SON LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
QUE PERMITEN A LOS BANCOS Y OTRAS
EMPRESAS DISPONDER DE RECURSOS A UN
BAJO COSTO
SU PRINCIPAL CARACTERSTICA ES QUE LOS
RETIROS PUEDEN SER EFECTUADOS CON
CHEQUES U ORDENES DE PAGO Y PUEDEN
SER SOBREGIRADAS.
OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS TAMBIN
PUEDEN OPERAR CON CTAS. CTES. SI SE
ADECAN AL ART. 290
DEPOSITOS A LA VISTA
LOS CHEQUES GIRADOS DEPOSITADOS EN
BANCOS DISTINTOS AL DEL TITULAR
ENTRAN AL PROCESO DE CANJE
EL CLIENTE PUEDE ORDENAR O EFECTUAR
TRANSFERENCIAS O RETIRAR A TRAVS DE
CAJEROS AUTOMTICOS.
LOS BANCOS PODRAN CERRAR CTAS. CTES.
POR RECHAZO DE CHEQUES POR FALTA DE
FONDOS
CARGOS: MANTENIMIENTO DE CUENTA, POR
EMISIN DE CHEQUERAS Y EXCESO DE OP.
DEPOSITOS A LA VISTA
ES REQUISITO LA EXISTENCIA DE ESTAS
CTAS. PARA QUE LOS CLIENTES EFECTEN
OPERACIONES DE DESCUENTO.
CADA ENTIDAD FINANCIERA DETERMINA
LOS IMPORTES MNIMOS PARA APERTURA
DE CTAS. EN M.N. O M.E.
LOS DEPOSITOS PUEDEN SER HECHOS EN
EFECTIVO, CHEQUES DEL MISMO BANCO, DE
OTROS BANCOS, DE GERENCIA, ENTRE
OTROS
PUEDEN PAGAR INTERESES POR SALDOS
ACREEDORES SEGN POLTICAS.
DEPOSITOS DE AHORRO
SON CUENTAS QUE PERMITEN A LOS
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES DISPONER DE
RECURSOS A CORTO PLAZO
GENERAN INTERESES PASIVOS SOBRE LOS
SALDOS Y CONSTAN EN ESTADOS DE
CUENTA.
OTRAS ENTIDADES QUE NO SON BANCOS
PUEDEN UTILIZAR ESTAS CUENTAS PARA
QUE SUS CLIENTES RETIREN CON ORDENES
DE PAGO.
NO SO PASIBLES DE SOBREGIRARSE
DEPOSITOS A PLAZO
SON CUENTAS QUE PERMITEN A BANCOS Y
ENT. FINANCIERAS CAPTAR RECURSOS A
MAYOR PLAZO.
GENERAN INTERESES PASIVOS EN FUNCIN
DE LOS SALDOS Y TIEMPO
PUEDEN EMITIRSE CERTIFICADOS O
ESTADOS DE CUENTA EN CASO DE CTAS. A
PLAZO
LOS CERTIFICADOS SON RENOVABLES Y
TRANSFERIBLES Y PUEDEN UTILIZARSE
PARA RESPALDAR CREDITOS.
CUENTAS MAESTRAS
SON CUENTAS QUE ALGUNOS BANCOS HAN
CREADO PARA CAPTAR RECURSOS DANDO
MAYORES VENTAJAS EN SU MANEJO AL
CLIENTE.
PERMITEN AL CLIENTE A TRAVS DE LAS
MISMAS MANEJAR CTAS. CTES., DE AHORRO,
A PLAZO, INDISTINTAMENTE.
LOS BANCOS PUEDEN COBRAR TARIFAS POR
SU MANEJO, DEPENDIENDO DE LAS
CONDICIONES ESTIPULADAS EN EL
CONTRATO
USO DE TARJETAS DE DEBITO
SE UTILIZAN CONTRA LAS DIFERENTES
CUENTAS QUE POSEE EL CLIENTE.
SE UTILIZAN PARA RETIRAR EFECTIVO DE
CAJEROS AUTOMTICOS O PARA EFECTUAR
PAGOS POR CONSUMOS.
FACILITA AL CLIENTE SUS OPERACIONES Y
DA SEGURIDAD AL NO MANEJAR EFECTIVO.
EL BANCO O ENT. FINANCIERA MANTIENE
LIQUIDEZ PERMANENTE CIRCULANDO EL
EFECTIVO DENTRO DE LA ENTIDAD
PUEDE TENER COSTO DE RENOVACIN
OPERACIONES ACTIVAS
(COLOCACION DE RECURSOS)
SOBREGIROS Y AVANCES EN CUENTAS
CORRIENTES
ADVANCE ACCOUNT
TARJETAS DE CREDITO
PRESTAMOS: COMERCIALES ( A MICROEMP.),
CONSUMO, HIPOTECARIOS, PIGNORATICIOS.
DESCUENTOS: LETRAS, PAGARES, FACTURAS
Y OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS
DE DEUDAS
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
FACTORING ( PROPIO O IMPROPIO)
SOBREGIROS
SON OP. ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LOS
BANCOS Y ENT. FINANC. AUTORIZADAS CONCEDEN
RECURSOS A SUS CLIENTES MEDIANTE EL PAGO DE
CHEQUES O CARGOS EN CTA. CTE. SIN QUE LOS
CLIENTES TENGAN SALDOS EN SUS CUENTAS.
GENERAN PARA LA ENTIDAD MAYOR GANANCIA
POR INTERESES ACTIVOS SOBRE LOS SALDOS EN
FUNCIN AL TIEMPO .
SON OPERACIONES QUE SE OTORGAN POR
PERIODOS CORTOS ( POR DIAS)
PERMITE AL CLIENTE FINANCIAR CAPITAL DE
TRABAJO A CORTO PLAZO A UN MAYOR COSTO,
AVANCES EN CUENTA CORRIENTE
SON CREDITOS A CORTO PLAZO BAJO
CIERTAS CONDICIONES
SON OTORGADOS A SOLICITUD DEL CLIENTE
CON RESPALDO DE CREDITOS EN TRAMITE.
SE GENERAN CONTRA LA PRESENTACIN DE
CHEQUES POR VENTANILLA O CANJE, O POR
ORDENES DE CARGO EN CUENTA.
DEVENGAN INTERESES ACTIVOS POR EL
TIEMPO TRANSCURRIDO.
ADVANCE ACCOUNT
PERFILES
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD
PROYECTOS DE INVERSIN
TASACIONES (EN EL CASO DE CREDITOS
PARA VIVIENDA, POR EJEMPLO)
OTROS DOCUMENTOS QUE RESPALDEN O
COMPRUEBEN LA FUTURA INVERSIN
SEGUROS DE DESGRAVAMEN U OTROS
REQUISITOS LEGALES
CONTRATOS DE PRESTAMO
FIRMA DE PAGARES, LETRAS U OTROS
DOCUMENTOS LEGALES
CERTIFICADOS DE RR.PP.
CONTRATO DE HIPOTECA Y REGISTRO EN
RR.PP. (SUNARP)
CONSTITUCIN DE AVALES O FIANZAS DE
OTRAS ENTIDADES
CARTAS DE DESCUENTOS POR PLANILLAS
DE LOS EMPLEADORES
CONTRATOS DE INMOVILIZACIN DE
DEPSITOS
OPERACIONES TRADICIONALES
CUSTODIA DE DEPOSITOS, BIENES Y VALORES
OTORGAMIENTO DE AVALES FIANZAS Y OTRAS
GARANTAS
COBROS Y PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS
SERVICIOS DE TRANSFERENCIAS EN EL PAIS Y CON
EL EXTERIOR
EMISIN DE GIROS, CHEQUES (O/P) DE GERENCIA,
DE VIAJERO (TRAVELLERS CHEKS)
COMPRA / VENTA DE CARTERA
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD
ACEPTAR COMISIONES DE CONFIANZA (ART.275):
DEPOSITARIO DE BIENES EMBARGADOS
ADMINISTRAR EMPRESAS EN PROCESOS DE
REESTRUCTURACIN
EFECTUAR CONVENIOS PARA OTORGAR CREDITOS
SERVICIOS
COMPRAR, CONSERVAR, Y VENDER ACCIONES DE
BANCOS Y DE OTRAS ENTIDADES DEL EXTERIOR
BRINDAR COBERTURA EN OPERACIONES CON
COMMODITIES, FUTUROS Y PRODUCTOS
FINANCIEROS DERIVADOS
BRINDAR SERVICIOS DE COMPRA, TENENCIA Y
VENTA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
SERVIR DE AGENTE FINANCIERO PARA LA
COLOCACIN E INVERSIN EN EL PAS DE
RECURSOS QUE PROVIENEN DEL EXTERIOR
REALIZAR OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURADO Y PARTICIPAR EL PROCESOS DE
TITULIZACIN O SECURITIZACIN
SERVIR COMO UNDERWRITER EN LACOLOCACIN
DE PRIMERAS EMISIONES DE VALORES
COMERCIO EXTERIOR
ART.184 AL 197
PODRA SER DESTINADO A CUBRIR RIESGO DE
CREDITO, DE MERCADO Y OPERACIONAL
PATRIMONIO BASICO DE NIVEL 1:
CAPITAL PAGADO, PRIMA SUPLEMENTARIA,
RESERVAS LEGALES, UTILIDADES CON ACUERDO
DE CAPITALIZACION, SE RESTAN LAS PERDIDAS Y
LA PLUSVALIA O GOODWIL, Y, LA MITAD DEL
NUMERAL C).
PATRIMONIO SUPLEMENTARIO:
LO CONSTITUYE LA SUMA DEL PARTIMONIO DE
NIVEL 2 Y 3
CONCEPTOS BASICOS
CANJE: PROCESO MEDIANTE EL CUAL LOS BANCOS
INTERCAMBIAN CHEQUES RECIBIDOS A CARGO DE
OTROS BANCOS. EL B.C.R. DICTA LAS NORMAS Y
COMPENSA LOS SALDOS RESULTANTES.
CARTERA NEGOCIABLE: TODAS LAS POSICIONES
AFECTAS A RIESGO DE MERCADO, INCLUYE
INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA,
CAPITAL Y POSICIONES CON COMMODITIES.
CENTRAL DE RIESGOS: SISTEMA DE INTEGRADO DE
REGISTRO DE RIESGOS FINANCIEROS, CREDITICIOS,
COMERCIALES Y DE SEGUROS CON INFORMACIN
CONSOLIDADA Y CLASIFICADA SOBRE DEUDORES
COMMODITIES: MERCANCIAS PRIMARIAS O
BASICAS QUE SE PUEDEN INTERCAMBIAR EN UN
MERCADO SECUNDARIO (INCLUYENDO METALES
PRECIOSOS)
COSTO DEL CAPITAL
OBJETIVO: ESTABLECER LAS REGLAS SOBRE LAS
CUALES LAS EMPRESAS DEL S. FINANCIERO COBRAN Y
PAGAN INTERESES SOBRE EL CAPITAL
INTERS: COSTO DE CAPITAL (CONSTITUYEN LA
PRINCIPAL FUENTE DE INGRESOS (POR LAS OP.
ACTIVAS), Y, UN RUBRO IMPORTANTE DE SUS COSTOS
(POR LAS OP. PASIVAS) DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
TODAS LAS ENTIDADES DEL S.F.N. COBRAN Y PAGAN
INTERESES EN TRMINOS EFECTIVOS.
DE ACUERDO A NORMAS DE LA S.B.S. LAS ENTIDADES
DEL SISTEMA FINANCIERO TIENEN LA OBLIGACIN DE
PUBLICAR SUS TASAS DE INTERS ACTIVAS Y PASIVAS
EN TRMINOS EFECTIVOS ANUALES (TEA)
EL RENDIMIENTO DE UN CAPITAL A UNA TASA DE
INTERS DEBE SER IGUAL AL PUBLICADO
INDEPENDIENTEMENTE A LA FORMA DE COBRO QUE
ADOPTE LA ENTIDAD (ADELANTADO, VENCIDO, FLAT,
ETC.)
CLASIFICACIN DEL INTERES
POR SU FORMA DE PAGO / COBRO:
*INTERES VENCIDO
*INTERES ADELANTADO
*INTERES FLAT
*INTERES AL REBATIR
POR SU RENDIMIENTO:
*INTERES SIMPLE
*INTERES NOMINAL
*INTERES EFECTIVO / COMPUESTO
*INTERES REAL
POR LAS OPERACIONES DE DONDE PROVIENEN:
*INTERES ACTIVO: TAMN, TAMEX
*INTERES PASIVA: TIPMN, TIPMEX
POR LAS CONDICIONES DEL PRINCIPAL:
*INTERES COMPENSATORIO
*INTERES MORATORIO
*INTERES DE CREDITOS VENCIDOS, EN COBRANZA JUDICIAL,
REFINANCIADOS, REESTRUCTURADOS
INTERES EFECTIVO
CONSIDERA EL COSTO DEL CAPITAL EN EL
TIEMPO
LOS INTERESES SE CAPITALIZAN Y GENERAN UN
MAYOR RENDIMIENTO
FORMULA DEL INTERES EFECTIVO VENCIDO:
i = [(1+i)n 1] 100
i = tasa de inters
n = periodo o nmero de periodos
EJEMPLO:
SE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVA
VENCIDA MENSUAL DEL 2%. HALLAR LA TEA
i = [(1+0.02)12 -1] 100
i = 26.82%
INTERES EFECTIVO
FORMULA DEL INTERES EFECTIVO ADELANTADO:
i=1- 1 . x 100
(1+i)n
EJEMPLO:
SE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVA
VENCIDA MENSUAL DEL 2%. HALLAR LA TASA
EFECTIVA ADELANTADA DEL MES
i=1- 1 . x 100
(1+0.02)1
i = 1.96%
INTERES REAL
TOMA EN CUENTA ADEMS DEL TIEMPO, LA
INFLACIN DE UN PERIODO DETERMINADO
FORMULA:
ir = i infl x 100
1+ infl
EJEMPLO:
HALLAR LA TASA DE INTERS REAL DEL MES, SI LA
TASA EFECTIVA VENCIDA MENSUAL ES DEL 2% Y
LA INFLACIN DEL PERIODO ES DEL 0.85%
PLAN DE PAGOS