Curso de Activos Fijos

Mini cursito de activo fijo
2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.

Contenido
Estructura de activos fijos

Conceptos
Datos maestros de activos fijos
Clases de activos
Activos principales y subnmeros
Creacin de activos fijos
Sistemas de informacin de activos fijos
Transacciones para la creacin de DM
Explorador de activos fijos
Operaciones
Reporte patrimoniales
Movimientos de activos fijos
Reporte de modificacin de datos
Capitalizacin
Reporte de movimientos
Bajas de activos fijos
Reporte de cuadro de activos fijos
Traslados de activos
Proceso peridicos
Conceptos
Proceso de cierre mensual
reas de valoracin
Clave de amortizacin
Vida til
Depreciacin
Proceso de cierre anual
Cambio de ejercicio
Cierre de ejercicio
2 Curso de AF 2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.
Conceptos
Mandante SAP
Sociedad CO
Rango de
Plan de nmeros de Estructura
Sociedad FI
cuentas clases de de pantalla
activos
Libro mayor
Plan de
Valoracin Clases de AF
reas de valoracin
Contable B-10 IFRS PTU ISR ndices de

01 02 04 06 08 Vida til
inflacin
Determinacin Clave de Clave de

de cuentas amortizacin revaluacin
Datos maestros de
activos fijos
Datos maestros
Clases de activos fijos
Es el criterio principal para clasificar activos fijos.

La clases
contienen datos
Cada activo fijo se maestros y una
asigna a una clase seccin de
valores o
importes
Podemos hacer
una divisin de
las clases por
Clases a nivel tangible e
mandante intangibles
Datos maestros
Creacin de activos fijos
AS01
CREAR
Activo fijo
Utilizar clase de
Utilizar una referencia
activos fijos
Adoptar los valores

propuestos de la clase Copiar un activo fijo
de AF existente
Datos maestros
Origen de datos maestros
Activo fijo
Nmero principal
Subnmero AM
Clase de activo Parametrizacin
Determinacin de cuentas de la clase de
Clave de revaluacin
activo fijo
Clave de depreciacin
Mtodo de
MM depreciacin
Vida til
Entrada o
Salida Mercanca Descripcin del material PM
Cantidad
Posicin ( material ) Unidad de medida
Fabricante Equipo
Equipo
Proveedor Equipo
Nmeros de equipos Nmeros de equipos

PS
Elemento PEP Elemento PEP

Centro de Costo
Componente
Proyecto de Esto es un ejemplo, los datos maestros
Rubro tipo de trabajo
inversin Ubicacin varan dependiendo de la necesidad del
Solicitante cliente
Fecha CAP
Datos maestros
Transacciones para la creacin de datos maestros de activos fijos
Transaccin Operacin
AS01 Creacin de activos fijos
Finanzas > Gestin Financiera > Activos fijos >Activo fijo > Crear > Activo fijo
AS02 Modificacin de activos fijos

Finanzas > Gestin Financiera > Activos fijos >Activo fijo > Modificar> Activo fijo
AS11 Crear subnmeros

Finanzas > Gestin Financiera > Activos fijos >Activo fijo > Crear > Subnmero
AS05 Bloquear activos fijos

Finanzas > Gestin Financiera > Activos fijos >Activo fijo > Bloquear
AS06 Borrar activos fijos (slo si no tienen imputaciones)

Finanzas > Gestin Financiera > Activos fijos >Activo fijo > Borrar
Transaccin Carga Inicial

AS91 Creacin de activos fijos
SPRO > IMG referencia SAP > Gestin financiera (nuevo) Contabilidad de activos fijos
> Transferencia de datos de activos fijos > Traspaso automtico en dilogo
AS92 Modificacin de activos fijos

AS93 Visualizzcin de activos fijos

AS94 Bloquear activos fijos

Operaciones
Proceso Rango de clase de

movimiento
Alta 100 - 199
Baja 200 - 299
Traspaso / Transferencia 300 - 399
Revaluacin 800 - 899
Amortizaciones 600 - 699
especiales
Clases de
movimientos
de activos
fijos
12 Cuso de AF 2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.
Capitalizacin
Capitalizacin
Capitalizacin por proyectos de inversin
AS01
Creacin del registro maestro de
activo
Introducir activos
y montos a liquidar al PEP
CJ20N (debe ser un objeto de imputacin)
Actualizar norma de liquidacin
CJ88
Liquidacin de PEP a Activo
Capitalizacin
Capitalizacin por orden de compra
MM
Solicitud Entrada de Verificacin

pedido Orden de compra Tesorera
mercanca facturas
COMPRAS
La capitalizacin
puede ser en la
entrada de
AM mercancas, o bien,
Creacin de Imputacin en la verificacin de
Capitalizacin Capitalizacin facturas, es una
un AFeC o directa al AFEC AFeC o AF AFEC o AF
activos fijos o AF decisin del cliente
Para compras de activo fijo, se puede usar un activo fijo en curso (AFeC) o un activo fijo (AF)
Desde la solicitud de pedido o el pedido se debe introducir al activo con el que se capitalizar
La capitalizacin puede ser desde la entrada de la mercanca o FI en la verificacin de facturas,
pero no ambas, es una u otra opcin.
En el caso de usar AFeCs es necesario realizar la distribucin y liquidacin de AFeC hacia AF
finales, esto en el modulo de FI-AM
Capitalizacin
Capitalizacin dentro del modulo de activos fijos
Cuando se utilizan AFeCs es necesario distribuir y liquidar a activos fijos finales
1 Creacin de Activos 2 Distribucin de AFeC 3 Liquidacin de AFeC

Fijos Finales hacia Activos Finales hacia Activos Fijos Finales
AS01 AIAB AIBU
Activo fijo 1 40% Activo fijo 1 Activo fijo 1

Activo en Activo en Activo en
Curso Curso Curso
AA
Dentro del mdulo de Activos Fijos, Es el prorrateo del importe a
se crean los Activos Fijos Finales, distribuir en los diferentes Activos Transferir el importe o valor del
basndose en los datos que Fijos que se han creado, de Activo en Curso hacia los Activos
proporcionan los Pedidos de compra acuerdo al valor del Activo Fijo en Finales (Capitalizacin)
y las Entradas de Mercanca Curso
Capitalizacin
Capitalizacin por medio de Finanzas
Otra manera de capitalizar los activos fijos, a parte de las dos formas
que ya revisamos(compras y liquidacin PEPs),es por medio del
modulo de activos fijos y por medio de la plizas financieras F-90,
ABZON, FB01, F-02, F-43,F-22.
Existen algunos compaas en donde por alguna necesidad en
particular, tienen que capitalizar algn activo fijo y lo tienen que hacer
por esta va, lo mas importante en este proceso es conocer las
claves de contabilizacin(70 y 75) y la clase movimiento(100) que
son las que nos van ayudar a contabilizar y capitalizar los activos
fijos por este medio.
17 Footer 2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.
Capitalizacin
La F-90 nos pide un acreedor y un activo fijo, y

para las realizar los registros es determinante
la clave de contabilizacin 70 y la clase de
movimiento 100.
F-90
Capitalizacin
La transaccin ABZON pide un activo fijo que ya exista

o se puede crear un nuevo dato maestro desde ah,
con los datos bsico y por medio de la configuracin
asignarla una cuenta de contrapartida o cuenta puente
que nos permitir hacer el registro.
La baja de un activo fijo es la eliminacin de un activo fijo o parte de un activo fijo
procedente del patrimonio de la empresa.
Se puede distinguir entre las siguientes clases de baja:
Baja por venta. Este tipo de baja se obtiene de un beneficio o prdida

Baja por desguace. Es una baja sin ingreso
Baja Parcial o total. Puede hacerse parcial o total una baja.
Bajas
Por venta
Por desguace
de AF
Baja con Baja Total/ Baja sin Baja sin Baja

ingreso parcial ingreso ingreso Total/Parcial
ABAON ABAVN ABAVN
Traslados de activos fijos
Traslados de activos fijos (misma sociedad)
El traspaso de activos fijos permite traspasar un activo fijo o un activo fijo

parcial a otro registro maestro de activos fijos.
Clase 1, AF 1-1 ABUMN

Lotificacin:
Clase 1, AF 1-0 Clase 1, AF 1-2
Se puede lotificar un activo en N Clase 1, AF 1-3

activos fijos de una misma clase.
Reclasificacin: ABUMN
Clase 1, AF 2-0 Clase 2, AF 3-0
Se puede trasladar de una clase 1 a otra clase 2 diferente. Generalmente ocurre

con AFeC hacia una activo fijo. Sin embargo, tambin sirve para corregir errores de
clasificacin.
Centro de costo: AS02

Tambien se puede cambiar el centro de costo. Esto se realiza en el
Clase 1, AF 2-0 dato maestro. Sin embargo, la depreciacin que se haya calculado
e imputado en meses pasado queda en el centro de costo anterior
al cambio
Procesos peridicos
Conceptos
Plan Estructura superior de negocios que define las caractersticas legales, fiscales y
de contables de acuerdo al pas. A partir del plan, se definen las polticas a aplicar para la
valoracin gestin del activo.
Se definen para la evaluacin de un activo fijo con respecto a la regulacin de un pas

reas dentro del plan de valoracin. Se utiliza para diferentes objetivos de negocio
de (representa un tipo de amortizacin especfico). Almacena los valores base para los
valoracin clculos contables y fiscales de la gestin del activo y las caractersticas de
amortizacin o depreciacin.
Es el grupo de cuentas de mayor que caracteriza a un determinado conjunto de clases

Determinacin de activo. Cuando se crea un registro maestro de activo, este queda ligado al libro
de mayor a travs de la determinacin que est definida en su clase de activo, y todas las
cuentas operaciones contables que se realicen, se vern reflejadas en el libro mayor de manera
automtica.
Es el criterio base en la estructura de los activos fijos. Cada activo fijo est asignado a
Clases una clase de activos fijos. Esta clasificacin est ligada al libro mayor a travs de la
determinacin de cuentas. A una clase de activos fijos, se le pueden asignar
de parmetros de amortizacin para tantos planes de valoracin como se desee. De este
Activos fijos modo, se puede gestionar un catlogo de clases de activos fijos para todos los grupos,
independientemente de los planes de valoracin especficos de pas.
Conceptos
Se entiende por vida til el lapso durante el cual se espera que estos activos
Vida til contribuyan a la generacin de ingresos de la empresa.
La depreciacin es la perdida de valor contable que sufren los activos fijos por el uso
Depreciacin a que se les somete y su funcin productora de renta. En la medida en que avance el
tiempo de servicio, decrece el valor contable de dichos activos.
Se definen para la evaluacin de un activo fijo con respecto a la regulacin de un pas

reas dentro del plan de valoracin. Se utiliza para diferentes objetivos de negocio
de (representa un tipo de amortizacin especfico). Almacena los valores base para los
valoracin clculos contables y fiscales de la gestin del activo y las caractersticas de
amortizacin o depreciacin.
La clave de amortizacin contiene las parametrizaciones de valor necesarias para

Clave de establecer los importes de amortizacin. Representa una combinacin de reglas de
amortizacin clculo que se utilizan para las clases de amortizacin calculadas automticamente.
Clave de La clave de revalorizacin indica al programa Revalorizacin de activos fijos

revaluacin (inflacin) cmo revalorizar cada activo fijo
Conceptos
Es la reduccin planificada en el valor de balance de activo fijo debido al desgaste

Amortizacin
natural
normal
Representa un tipo de amortizacin puramente fiscal para el desgaste natural. Esta

Amortizacin forma de amortizacin suele permitir amortizar una porcentaje del valor del balance
especial de activo fijo y por este porcentaje puede escalonarse dentro de un perodo de
concesin tributaria, sin tener el desgaste actual sobre el activo fijo
Amortizacin Esta relacionada con circunstancias inusuales, como por ejemplo, los daos del
no planificada activo fijo, que conllevan una reduccin permanente de su valor
Le permite tomar fluctuaciones en actividad dentro de la cuenta para el clculo de la

Amortizacin amortizacin. Convierte el importe de amortizacin en dependiente del uso de
en funcin del temporada del activo fijo(por ejemplo, nmero de kilmetros recorridos o unidades
rendimiento producidas).
Cierre mensual
reas de valoracin
Se pueden abrir diferentes
reas, por ejemplo para
clculos fiscales, revaluacin,
etc.
Si hay diferentes ledgers cada

rea de valoracin puede
determinar a que ledger
determinarse
Cada rea puede tener vidas

tiles y cuentas diferentes
Cada rea se puede considerar como un libro Las reas de valoracin tienen
de calculo contable. relacin con las clases de
activos y determinacin de
El rea bsica y principal es la 01 que es la cuentas.
contable
Se pueden activar o desactivar rea de

valoracin para contabilizar
Clave de amortizacin
Cada clave de amortizacin permite generar el mtodo de clculo de depreciacin que
har un activo fijo.
Las claves de amortizacin se definen en el nivel de plan de valoracin. En

consecuencia, estn disponibles en todas las sociedades .
La clave de amortizacin se puede definir por clase de activo y rea de valoracin.

Se puede cambiar la clave de amortizacin de un activo fijos en el dato maestro (vista
rea de valoracin).
CVE amortizacin Descripcin clave amortizacin

GWG LVA 100 % depreciacin completa
LIFO Lineal Fomentos
0000 No deprecia
LMMO Lineal mismo mes

MANU Slo depreciacin manual
Z000 Sin depreciacin mismo mes
ZLIN Lineal mes siguiente
Vida til
Bienes Aos Tasa

vida Las vidas tiles se pueden dar en tasa o
til porcentaje de depreciacin por ao, sin
embargo, para SAP se debe traducir en aos y
Edificios 40 2.5%
periodos complementarios
Muebles 10 10%
Maquinara 8 12.5% La vida til es por clase de activo fijo y por rea
de valoracin
Equipo e 8 12.5%
instalaciones Existen activos intangibles que se les

Vehculos 5 20% desconoce la vida til pues depende de la
amortizacin que dure un contrato, para ello se
Aviones 5 20%
debe introducir la vida til en el dato maestro
Eq. Cmputo 3 33.3% (AS01/AS11)
Depreciacin
Valores requeridos

Clave Contabilizacin
amortizacin (Registro contable
(Contiene la de la
metodologa de depreciacin)
depreciacin)
Vida til
Centro de costos (Porcentaje de
depreciacin por ao)
(Objeto de imputacin
en el que recae la
depreciacin)
Caractersticas:
1) Se ejecuta mensualmente. No se puede correr
Depreciacin ms de un mes hacia atrs, solo el mes y ejercicio
corriente que lleve la bitcora de depreciacin
2) De modo test se ejecuta en lnea, pero solo revisa
1000 registros, si se requiere todo, se debe ejecutar
AFAB
en fondo
3) De modo real solo se ejecuta en fondo
4) Permite anlisis de errores
Planificada
Se utiliza para
5) Se puede ejecutar en modo test uno o varios
ejecuciones activos. Pero en modo real debe ser por sociedad
regulares de la completa.
depreciacin 6) Este programa contabiliza la revaluacin, la
depreciacin revaluada, las depreciaciones
Reejecucin manuales y la depreciacin planificada, especial, no
Permite repetir la planificada.
ejecucin de la
contabilizacin de
la depreciacin
Ejecucin en Test
Reanudacin Si esta activo permite ejecutar en
En caso de falla forma de prueba.
del sistema, con Si no esta activo, indica que es una
esta opcin de ejecucin real y solo se realiza en
reactiva el calculo proceso de fondo
de la dprn.
Anlisis de errores
No planificada
Se muestra posibles errores en la
No hay una
ejecucin. Si el indicador est
verificacin de
activado, la lista de salida contiene
perodos para el
slo documentos errneos de la
clculo de dprn.
simulacin de documento
Cierre anual
Proceso de cierre anual de activo fijo
Cambio de ejercicio
El cambio de ejercicio se debe realizar para abrir tcnicamente el nuevo ejercicio (ANLC
abre un nuevo ejercicio)
Es necesario correrlo desde inicios de diciembre para poder revisar los reportes
1 patrimoniales estndar
Solo se ejecuta el cambio de ejercicio a finales del ao
El cambio de ejercicio en modo real se ejecuta en fondo
TIP: Antes de realizar una carga anual o interanual de activos fijos es necesario ejecutar
esta transaccin para poder cargar (es importante que previamente se tenga la fecha de
traspaso configurada correctamente).
AJRW
Proceso de cierre anual de activo fijo
Cierre de ejercicio
Una vez terminadas las operaciones de un ejercicio del activo fijo, se

procede a cerrar el mdulo para que no haya ms movimientos ni
afectaciones
2 Una sociedad podra no cerrarse, pero no ms de un ejercicio.
Los cierres se pueden anular para reprocesar lo que falte.
En caso de no estar completa las operaciones de activo fijo, en modo test
enva mensajes de error, sin embargo, tambin es posible que se mande
mensajes de error al correrlo en modo real (en proceso en fondo).
AJAB
Sistema de informacin
de activos fijos
Explorador de activos fijos
AW01N
reas de
valoracin
El No. de
activo,
Valoracin
estimada y
Objetos contable del
relacionados con activo fijo,
el activos fijo
Movimientos
del activo
Reportes patrimoniales
Este tipo de reportes nos indican el valor patrimonial de los activos fijos por rea de valoracin.
Pueden configurarse las variantes de clasificacin de acuerdo a columnas estndar que el cliente requiera.
Existen varios reportes patrimoniales pero la diferencia radica por que tipo de datos se filtra el reporte.
Estos reportes pueden hacer clculos de valores previstos de acuerdo a la fecha de informe y el avance que
lleve la depreciacin. Pero tambin muestran valores reales de clculos ya efectuados.
Se pueden trabajar en modo en lnea o en fondo, dependiendo de la cantidad de informacin que vaya a
procesar.
Valores bsico s
para el reporte.
Fechas de
informe y rea de
valoracin
Detalle de
informacin Variante de
clasificacin
Variantes que el
usuario almacena
previamente
Reportes patrimoniales
S_ALR_87011963
S_ALR_87011964
S_ALR_87011965
...
S_ALR_87011970
Filtros completos
del reporte
Variante de
clasificacin
Reporte de activos no capitalizados
Este reporte permite identificar datos maestros que no se han capitalizado
S_ALR_87012056
Reporte de modificacin de datos maestros
Este reporte permite identificar los cambios hechos a un dato maestro de un activo fijo.
Datos generales
del AF
Fecha de
modificacin
S_ALR_87012037
Reportes de movimientos
S_ALR_87012050 S_ALR_87012052
S_ALR_87012048 S_ALR_87012054
Reporte de cuadro de activos fijos
Este reporte sirve para listar un

cuadro de activos fijos segn las
disposiciones legales especficas
de cada pas y para generar otras
evaluaciones para las operaciones
con activos fijos.
Es un reporte configurable
S_ALR_87011990
GRACIAS
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas
miembro, cada una de ellas como una entidad legal nica e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripcin detallada
de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte presta servicios profesionales de auditora, impuestos, consultora y asesora financiera, a clientes pblicos y privados de diversas
industrias. Con una red global de firmas miembro en ms de 150 pases, Deloitte brinda capacidades de clase mundial y servicio de alta calidad a
sus clientes, aportando la experiencia necesaria para hacer frente a los retos ms complejos de los negocios. Los aproximadamente 182,000
profesionales de la firma estn comprometidos con la visin de ser el modelo de excelencia.
Tal y como se usa en este documento, Deloitte significa Deloitte Consulting Group, S.C., la cual tiene el derecho legal exclusivo de involucrarse
en, y limita sus negocios a, la prestacin de servicios de consultora (incluidos tecnologa de la informacin, estrategia y operaciones y capital
humano) en Mxico bajo el nombre de Deloitte.
Esta publicacin slo contiene informacin general y ni Deloitte Touche Tohmatsu Limited, ni sus firmas miembro, ni ninguna de sus respectivas
afiliadas (en conjunto la Red Deloitte), presta asesora o servicios por medio de esta publicacin. Antes de tomar cualquier decisin o medida
que pueda afectar sus finanzas o negocio, debe consultar a un asesor profesional calificado. Ninguna entidad de la Red Deloitte, ser
responsable de prdidas que pudiera sufrir cualquier persona o entidad que consulte esta publicacin.
2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.

Curso de Activos Fijos

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Curso de Activos Fijos

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

Mini cursito de activo fijo

2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.

Estructura de activos fijos

Contable B-10 IFRS PTU ISR ndices de

Determinacin Clave de Clave de

Es el criterio principal para clasificar activos fijos.

Adoptar los valores

Nmeros de equipos Nmeros de equipos

Elemento PEP Elemento PEP

AS02 Modificacin de activos fijos

AS11 Crear subnmeros

AS05 Bloquear activos fijos

AS06 Borrar activos fijos (slo si no tienen imputaciones)

Transaccin Carga Inicial

AS92 Modificacin de activos fijos

AS93 Visualizzcin de activos fijos

AS94 Bloquear activos fijos

Proceso Rango de clase de

Actualizar norma de liquidacin

Liquidacin de PEP a Activo

Solicitud Entrada de Verificacin

Cuando se utilizan AFeCs es necesario distribuir y liquidar a activos fijos finales

1 Creacin de Activos 2 Distribucin de AFeC 3 Liquidacin de AFeC

AS01 AIAB AIBU

Activo fijo 1 40% Activo fijo 1 Activo fijo 1

Activo fijo 3 30% Activo fijo 3 Activo fijo 3

La F-90 nos pide un acreedor y un activo fijo, y

La transaccin ABZON pide un activo fijo que ya exista

Se puede distinguir entre las siguientes clases de baja:

Baja por venta. Este tipo de baja se obtiene de un beneficio o prdida

Baja con Baja Total/ Baja sin Baja sin Baja

El traspaso de activos fijos permite traspasar un activo fijo o un activo fijo

Clase 1, AF 1-1 ABUMN

Clase 1, AF 1-0 Clase 1, AF 1-2

Se puede lotificar un activo en N Clase 1, AF 1-3

Clase 1, AF 2-0 Clase 2, AF 3-0

Se puede trasladar de una clase 1 a otra clase 2 diferente. Generalmente ocurre

Centro de costo: AS02

Se definen para la evaluacin de un activo fijo con respecto a la regulacin de un pas

Es el grupo de cuentas de mayor que caracteriza a un determinado conjunto de clases

Se definen para la evaluacin de un activo fijo con respecto a la regulacin de un pas

La clave de amortizacin contiene las parametrizaciones de valor necesarias para

Clave de La clave de revalorizacin indica al programa Revalorizacin de activos fijos

Es la reduccin planificada en el valor de balance de activo fijo debido al desgaste

Representa un tipo de amortizacin puramente fiscal para el desgaste natural. Esta

Le permite tomar fluctuaciones en actividad dentro de la cuenta para el clculo de la

Si hay diferentes ledgers cada

Cada rea puede tener vidas

Se pueden activar o desactivar rea de

Las claves de amortizacin se definen en el nivel de plan de valoracin. En

La clave de amortizacin se puede definir por clase de activo y rea de valoracin.

CVE amortizacin Descripcin clave amortizacin

LMMO Lineal mismo mes

Bienes Aos Tasa

Una vez terminadas las operaciones de un ejercicio del activo fijo, se

Este reporte permite identificar datos maestros que no se han capitalizado

Este reporte sirve para listar un

2012 Deloitte Consulting Group, S.C. Todos los derechos reservados.

Potrebbero piacerti anche