EMPRESA NOVA S.

A
 MOTIVO DE LA AUDITORIA DE GESTION
DE CALIDAD
Se realiz la presente Auditora de Gestin a la Empresa
NOVA S.A, que permiti dar a conocer el
cumplimiento de los objetivos, metas y polticas
establecidas en la entidad; as como la utilizacin de
los recursos administrativos, econmicos y
financieros; a travs de la aplicacin de
procedimientos y tcnicas que se constituyen
necesarias para delimitar el problema tanto interno
como externo.
 BASE LEGAL DE LA EMPRESA NOVA S.A
se dedica al procesamiento de productos agrcolas, cuyos
productos principales son vegetales congelados como
el brcoli, coliflor y romanesco; la produccin se
destina el 100% al mercado de exportacin. El emisor
fue constituido el 28 de junio de 1989 en la notaria
segunda del cantn Quito e inscrita en el registro
mercantil el 15 de agosto de 1989.
 ALCANCE DE LA AUDITORA
La Auditora de Gestin se realiz en base a la informacin que se recopil de los
diferentes departamentos de la empresa;
Departamento de Administracin -Compras.
Departamento de Contable.
Departamento de Ventas.
Departamento de Produccin.
Departamento de Mantenimiento.
 METODOLOGA UTILIZADA
Para la realizacin de la Auditora de Gestin se
aplicaron diferentes mtodos de investigacin entre
los cuales se destacan la observacin directa, las
entrevistas realizadas al personal de la empresa,
encuestas, anlisis situacional y representaciones
graficas; herramientas que ayudaron a culminar el
trabajo de auditora.
HALLAZGO N1 : AUSENCIA DE UN MARCO LEGAL
SUFICIENTE PARA PODER EVALUAR, NO SE HA
DICTADO NINGN REGLAMENTO, NORMA O POLTICA

CONCLUSION: En base a los resultados obtenidos de la Evaluacin Especfica de

Control Interno se puede concluir; que es importante aplicar el un reglamento en la
empresa y en cada uno de los departamentos para poder brindar un aporte al
personal de planta y conjuntamente coordinar los trabajos del desarrollo de la
empresa.
RECOMENDACIN: Los jefes de cada departamento deben conocer y apegarse a las
normas de un reglamento para luego ser difundido al personal adems se debe
impartir el plan estratgico, polticas y normas con las que se maneja la empresa
esto puede ser por medio de publicaciones.
HALLAZGO N2 : NUNCA SE DISPUSO UN CONTROL
INTERNO, MOTIVO POR EL CUAL NO EXISTE CONTROL
DE ASISTENCIA, NI PERMISOS DEL PERSONAL

CONCLUSION: En base a los resultados obtenidos de la Evaluacin Especfica de

Control Interno se puede concluir; que es importante aplicar el manual de funciones
y responsabilidades empezando por cada uno de los departamentos para poder
brindar un aporte al personal de planta y conjuntamente coordinar los trabajos del
desarrollo de la empresa.
RECOMENDACIN: el jefe de talento humano debe conocer el manual de funciones
del personal para luego ser difundido al personal adems se debe impartir el plan
estratgico, polticas y normas con las que se maneja la empresa esto puede ser por
medio de publicaciones.
HALLAZGO N3 : LA CONTABILIDAD DE LA SUCURSAL
VIENE ATRASADA EN 6 MESES, SOLO SE CUMPLE CON
LAS DECLARACIONES PARA EL SRI Y EL IESS

CONCLUSION: Como resultado del anlisis efectuado se pueden decir que el no

llevar un registro diario de la contabilidad de la sucursal, provocara que la empresa
presente falsos Estados Financieros al personal y a terceros interesados del
funcionamiento de la empresa.
RECOMENDACIN: La persona encargada de la contabilizacin de las actividades
realizadas en la empresa en un perodo contable, debe revisar el Estado de Cuentas
de la entidad para que de esta manera pueda diferenciar las cuentas contables,
evitando as atrasarse con la contabilidad de la sucursal