Desde hace dos aos Dieter vende polos a S/.

20 con
estampados de frases e imgenes ingeniosas y
controvertidas a sus compaeros de universidad y
amigos del barrio de Magdalena del Mar (y a los
amigos de sus amigos tambin).

Javier es un chico amante del rock que planea poner una fabrica de instrumentos
Existe potencial en el mercado ya que ofrecera sus productos a un precio
bastante menor al de los productos importados.
Tiene un pequeo capital pero haciendo cuentas observa que no le alcanza para
cubrir la inversin inicial. Javier no sabe si es mejor optar por ir a una entidad
financiera o utilizar otro tipo de financiamiento.
Jamas se ha acercado a un banco pero su primo, que es contador le explica que lo mejor en su
caso es obtener financiamiento de alguna institucion financiera. El le menciona que tiene un
amigo que se encarga de ver prstamos a Pymes y le ofrece el contacto.
Finalmente, Javier acude al banco, y el asesor de negocios le pide que le presente un pequeo
flujo de caja proyectado para su empresa.
El cuenta con los siguientes datos para elaborar el flujo de caja proyectado pero
no sabe muy bien donde ponerlos.
El calcula que no va a tener ningun ingreso el primer mes
pero una vez que su negocio crezca, piensa que puede ganar unos S/.700 el
segundo mes y S/.1200 el tercer mes.
Sus gastos en insumos van a ser de S/.100 el primer mes, pero a medida que
aumente el negocio, planea gastar S/.200 y S/.400 respectivamente.
Igualmente la mano de obra va a aumentar de S/.200 el primer mes, a S/.300 el
segundo mes y S/.350 el tercer mes.
Finalmente, la inversin de S/.200 que necesita en herramientas slo es para el
primer mes.
 APLICACION
CULES SON LAS ALTERNATIVAS DE
FINANCIAMIENTO A LAS QUE JAVIER PUDO
ACUDIR?

CMO ARMAR EL PRESUPUESTO O FLUJO DE

CAJA PROYECTADO?
Primero, debemos de detallar los ingresos. En el caso de Javier, son los ingresos por
ventas

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingresos 0,00 700 1200
TOTAL 0 700 1200
INGRESOS

Egresos
Saldo
Luego, debemos de detallar los gastos. En el caso de Javier,
l tiene gastos en materia prima, herramientas y mano de
obra.

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingresos 0 700 1200
TOTAL 0 700 1200
INGRESOS

Materia 100 200 400

prima
Herramientas 200 0 0
Mano de 200 300 350
obra
TOTAL DE 500 500 750
EGRESOS

SALDO
 Luego calculamos el saldo, que es la diferencia entre el total de
ingresos y el total de gastos de cada mes

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingresos 0 700 1200
TOTAL INGRESOS 0 700 1200

Materia prima 100 200 400

Herramientas 200 0 0
Mano de obra 200 300 350
TOTAL DE EGRESOS 500 500 750

SALDO (INGRESOS EGRESOS) -500 200 450