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The future is what you make it

PRESENTAZIONE
TESORERIA

Chisinau, 2015
Presentazione generale

Lo Stato il pi importante soggetto pubblico , ma


esistono altri soggetti pubblici quali: Comuni ,Comunit
Montane, Province, Usl, Universit,Istituzioni pubbliche di
assistenza e beneficenza (Cri, Onlus ecc.) , Scuole.
Tali enti pubblici devono avere o un servizio di Tesoreria o
un servizio di Cassa per effettuare i movimenti finanziari
( operazioni contabili). Per tanto gli enti pubblici per
effettuare pagamenti o incassare dei soldi si devono
avvalere del servizio Tesoreria in quanto sono
impossibilitati a maneggiare denaro pubblico.
BANCA

ENTE PUBBLICO BENEFICIARIO


paga riceve
tramite un mandato

MANDATO = per poter procedere con il pagamento di una qualsiasi somma


(spesa/uscita)

REVERSALE = per poter incassare una qualsiasi somma ( incasso/entrata)

BANCA

VERSANTE ENTE PUBBLICO


paga incassa
con reversale
MANDATO - ordinativo del pagamento
Contiene seguenti dati:
il numero documento
Beneficiario - a chi si paga, pers. fisica /giuridica
L importo
La causale - il motivo pagamento
Tipo imputazione

Altri dati del mandato saranno presenti in dipendenza


delle particolarita dell ente lavorato:
Il SIOPE - uno strumento fondamentale per il
monitoraggio dei conti pubblici
Cig: Il codice identificativo di gara, e costituito da
una sequenza di 10 caratteri alfanumerici
MANDATO - ordinativo del pagamento

Il CUP (Codice Unico di Progetto) un codice


alfanumerico univoco, costituito da 15 caratteri,
che identifica e accompagna un progetto
d'investimento pubblico durante tutto il ciclo di
vita. Costituisce una sorta di codice fiscale del
progetto.
Tipi di pagamenti
01 per cassa
03/09 bonifico bancario (IBAN)
05 /07-assegno circolare / traenza
02/04/06 bollettini postali
99 a copertura, pagamenti gia pagati
31/63 girofondo
95 R.I.D. addebiti preautorizzati
98 bonifico estero
MANDATO

Ente pubblico

Numero
mandato

Importo

Causale

Beneficiario
Significato IBAN e coordinate bancarie

Ogni banca ha le sue coordinate bancarie


ABI 5 cifre identificanno la banca
CAB 5 cifre identificanno la filiale

Per lItalia la lunghezza del IBAN e 27 caratteri:


Liban e la coordinata bancaria internazionale che
consente di indentificare il conto corrente del
beneficiario.
Significato IBAN e coordinate bancarie

2 lettere codice paese


2 caratteri numerici di controllo internazionali
1 carattere alfabetico di controllo nazionale(CIN)
5 caratteri numerici per il codice Abi(il cod della
banca)
5 caratteri numerici per il codice Cab(le coordinate
della filiale)
12 caratteri alfanumerici per il numero di conto
REVERSALE - ordinativo di incasso

I dati da inserire/verificare per le reversali sono:


il numero documento
il versante
limporto
la causale
siope
gestione del bilancio
Tipo imputazione.
I tipi dell incasso sono solo :
01 - Per cassa
99 copertura
Esempio REVERSALE

Ente pubblico

Numero reversale

Importo

Causale

Versante
Contabilit FRUTTIFERA / INFRUTTIFERA
Con il servizio di tesoreria, gli enti hanno lobbligo di depositare le loro disponibilit
presso la contabilit speciale di Banca dItalia.

Le disponibilit degli enti possono essere depositati in contabilit : FRUTTIFERA


(maturano gli interessi) o INFRUTTIFERA ( non maturano gli interessi )
Per quanto riguarda le uscite di denaro (pagamenti/mandati) si preleva sempre dalla
contabilit FRUTTIFERA e solo dopo aver esaurito tutta la disponibilit si preleva
dalla contabilit INFRUTTIFERA.
Unica particolarit, per le uscite si attinge sempre dalla contabilit INFRUTTIFERA
quando vi sono trasferimenti fondi (chiamati girofondi) tra enti entrambi in tabella A.

Per quanto riguarda le entrate di denaro (incassi/reversali) vengono depositate sulla


contabilit INFRUTTIFERA i finanziamenti statali,mutui e tutto quanto proveniente
al bilancio dello stato.
Mentre vengono depositate sulla contabilit FRUTTIFERA le entrate proprie degli
Enti (es: affitti, rette , vendita di beni e servizi, canoni, indennizzi, o da altri introiti
provenienti dal settore privato)
Tesoreria

Data Entry
Attivit svolte : Cartaceo
Data Entry mandati e reversali cartaceo, Inserimenti dei documenti
corelative chiusure per lalimentazione MINI, email di segnalazioni
Lavorazione nellapplicativo 4Service dei batch mono e multidistinte
Indicizzazione mandati/reversali teso web,
data entry stipendi, scadenza

Inserimenti dati: tipo pagamento/incasso, nr. documento, MINI


verifica numero distinta, importi, beneficiario, comissioni, iban, Cartaceo

codice di bilancio, CIG, CUP, causale. tesoWeb

Controlli effettuati: enti, distinte, nr. documento, causale, Verifica dei documenti

importi, beneficiario, comissioni, iban, codice di bilancio, CIG, CUP


Distinta / Batch

Ogni ente pubblico inserisce delle distinte accompagnatorie


per i documenti mandati / reversali ( divise in Distinta
Filiale/accompagnatoria con a volte alcune regole e Distinta
Ente dove sono presenti i numeri dei documenti e limporti )

Queste distinte vengono inviate dalle banche con i documenti


e arrivano per la lavorazione data entry tesoreria.

In fase di acquisizione da C Global le distinte vengono


scansionate e inviate a Cedint con la denominazione di
Batch. Ci sono 2 tipi di batch: mono-distinta(1) e multi
distinta(piu di 1 distinta)
Distinta della Filiale
IST. CEDACRI IST.CARIPARMA
Distinta dellENTE
Tesoreria

Banche gestite

Gruppo CEDACRI
Gruppo CARIPARMA CR. Asti 06085
Biver Banca 06090
Cariparma 06230 CR. Cento 06115
CR. Volterra 06370
Bolzano 06045
Puglia Basilicata 05385