PLANEACION FINANCIERA

SE ENFOCA EN EL EFECTIVO Y
LAS UTILIDADES DE LA
EMPRESA.
EL XITO FINANCIERO CONTINUO Y
SUPERVIVENCIA DE LA EMPRESA

DEPENDE DE:

LA GENERACION DE EFECTIVO.
UTILIDADES CONTINUAS
 IMPORTANCIA DE LA
PLANEACION FINANCIERA

Proporciona una gua para dirigir, coordinar

y controlar las acciones de la empresa
para alcanzar sus objetivos.
 EL PROCESO DE LA
PLANEACION FINANCIERA

ASPECTOS CLAVES DEL PROCESO DE

PLANEACION FINANCIERA

La planeacion del efectivo.

La planeacion de utilidades.
 PROCESO DE LA PLANEACION
FINANCIERA
Planes financieros a largo plazo.
Planes financieros a corto plazo.
PLANES FINANCIEROS A LARGO
PLAZO
Son planes que consideran desembolsos
propuestos para activos fijos, actividades
de investigacin y desarrollo, acciones de
marketing y desarrollo de productos,
estructura de capital y fuentes importantes
de financiamiento.
PLANES FINANCIEROS A CORTO
PLAZO

Son planes que cubren un perodo de 1 a

2 aos e incluyen los presupuestos
operativos, as como de efectivo y de los
estados financieros
 UN PASEO POR EL FLUJO DE
EFECTIVO

EL FLUJO DE EFECTIVO, ES UN
ESTADO DE LOS FLUJOS POSITIVOS Y
NEGATIVOS DE EFECTIVO, REALES O
PLANEADOS.
 ESTRUCTURA DEL FLUJO DE
EFECTIVO
FLUJO POSITIVO (ENTRADAS DE
EFECTIVO)
MENOS:
FLUJO NEGATIVO (SALIDAS DE
EFECTIVO)
IGUAL:
SALDO NETO DE EFECTIVO
 COMPOSICION DEL FLUJO DE
EFECTIVO

Flujos Operativos.
Flujos de Inversin.
Flujos de financiamiento.
 FLUJOS OPERATIVOS
Flujos de efectivo directamente
relacionadas con la produccin y venta de
los productos y servicios de la empresas
 FLUJOS DE INVERSION
Flujos de efectivo relacionados con la
compra y venta tanto de activos fijos como
de intereses empresariales.
FLUJOS DE FINANCIAMIENTO
Flujo de efectivo que proviene de las
deudas y el capital
 PARA QUE SIRVE EL FLUJO DE
EFECTIVO?
Es un estado financiero y se utiliza para
estimar sus necesidades de efectivo, a
corto plazo.
Para determinar el excedente o escasez
de efectivo.
Para medir la capacidad de la compaa
en la generacin de efectivo.
Es el enfoque principal de la
administracin financiera
 FACTORES IMPORTANTES QUE
AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO
TODOS LOS CARGOS O GASTOS NO
DESEMBOLSABLES:

a.Depreciacin
b.Amortizaciones
c.Agotamiento.
 DEPRECIACION ?
METO
DOS:
Lnea
recta o
El ta n directo
to p o r c
N m iento fijo
eros dg
Unida itos
d e s pr o
Saldo ducidas
s decrec
ientes
 VALOR DEPRECIABLE DE UN
ACTIVO?

VIDA DEPRECIABLE DE UN
ACTIVO?

VALOR RESIDUAL?