PREVENCIN Y CONTROL DEL LAVADO DE

ACTIVOS
POR: ANDERSON ALEY CRUZ RODRIGUEZ

BIENVENIDOS COMPAEROS
DEL BANCO AGM!
QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
El lavado de activos se conoce como lavado de dinero, blanqueo o legitimacin de
capitales. Esta actividad puede ser utilizada para transferir, esconder o simplemente
acumular el producto de los ilcitos de la delincuencia organizada. Los activos ilcitos
son aquellos bienes que provienen de cualquier delito o acto que va en contra el
patrimonio econmico de una persona o de la sociedad, ejemplos de este tipo de
actividades son: secuestro, extorsin, hurto de vehculos, delitos contra la
administracin pblica, corrupcin, asaltos bancarios o narcotrfico.

El lavado de dinero se realiza con el objeto de encubrir la actividad criminal de la que

proviene ocultando la fuente de los fondos para utilizarlos despus libremente. Toda
industria delictiva que maneja recursos en efectivo tiene dos obstculos, el volumen de
dinero que moviliza y el no poder realizar grandes transacciones sin despertar
sospechas.
 CUL ES EL OBJETIVO DEL LAVADO DE DINERO O COMO YA
LO CONOCIMOS LAVADO DE ACTIVOS?

Legitimar su dinero.
Preservar y dar seguridad a su dinero.
Realizar gran cantidad de transferencias.
Realizar transacciones complicadas
que confundan el origen de
los recursos y sus destinos.
TIENE ETAPAS EL LAVADO DE ACTIVOS?

S, el lavado de activos cuenta con unas etapas que son:

Obtencin o recoleccin del dinero: Consiste en la recepcin fsica de grandes

cantidades de dinero en efectivo como consecuencia de actividades ilcitas.
Acumulacin o colocacin: Supone la inclusin de los fondos dentro del
sistema financiero, generalmente en los pases que no son exigentes en materia
de reserva bancaria, en los requisitos para la identificacin y registro de los
clientes y la determinacin de sus operaciones.
Estratificacin o mezcla con fondos de origen legal: Consiste en la
realizacin de operaciones financieras sucesivas ya sea para eliminar su rastro o
para hacer que sea ms complejo encontrarlas. As, al mezclar el dinero ilcito con
el legal, se impide conocer su origen.
OTRAS ETAPAS:

Integracin o inversin Es el proceso mediante el que el dinero lquido es convertido en bienes

muebles, inmuebles o en negocios de fachada. Para esto, se utilizan mecanismos de traspaso de los
fondos blanqueados a organizaciones o empresas legales sin vnculos aparentes con el delito
organizado.
*Este proceso de lavado sirve a tres propsitos principalmente:
- Hacer que el rastro de papeles y transacciones sea complicado.
- Hacer ambiguo el origen y propiedad del dinero.
- Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legtimas.
Reutilizacin: Consiste en utilizar nuevamente los activos para la financiacin de otras actividades
ilcitas. Entre este tipo de actividades estn: sobornos, asociacin o empresa criminal, ajuste de
cuentas, seguridad privada, insumos para procesamiento de narcticos.
Mecanismos de Control: Ante el fenmeno de lavado de activos, las entidades financieras pueden
implementar mecanismos de control; estos sern descritos a continuacin.
 Conocimiento del Cliente: Los clientes son las
personas naturales o jurdicas con las que se
establece y mantiene una relacin de origen legal
o contractual para la prestacin de algn servicio
o el suministro de cualquier producto propio de
su actividad.
Informacin Bsica para el conocimiento del
cliente: El Sistema Integral para la Prevencin
del Lavado de Activos SIPLA, debe poner en
marcha los procedimientos adecuados que le
permitan a las entidades financieras conocer a
las personas que aspiran a ser vinculadas o que
ya estn en el sistema como clientes.

Etapa de ocultamiento: El dinero
es transferido o movilizado a otras
cuentas a travs de una serie de
transacciones diseadas para ocultar
el origen del dinero.
Etapa de integracin: Los fondos
son reinsertados en la economa de
manera tal que aparezca como
proviniendo de fuentes legtimas.
SON CARACTERSTICAS DEL LAVADO
DE ACTIVOS:
Delito de cuello blanco: Suele ser un
conjunto de operaciones complejas,
especialmente cuando se realiza en el
mbito internacional.
Es un fenmeno de dimensiones
internacionales: Se sirve de la funcin
econmica del sector financiero y de sus
avances tecnolgicos.
PARA EL CONOCIMIENTO DEL USUARIO SE DEBE TENER EN
CUENTA POR LO MENOS:

Identificacin
Actividad econmica
Caractersticas y montos de los ingresos y
egresos.
Y con respecto a los clientes vigentes de las
fiduciarias, las caractersticas y montos de sus
transacciones.
PARMETROS PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE:
El conocimiento del cliente comienza
desde el momento en el que una persona
solicita su admisin a la entidad, por ello,
hay que verificar y asegurar que
diligenci el formulario de vinculacin
correctamente.
Las entidades financieras deben realizar
las diligencias necesarias para confirmar
y actualizar los datos suministrados por
las personas en el formulario de
vinculacin de clientes.
La informacin que no sea actualizada o
que una vez actualizada no pueda
confirmarse, constituye una seal de
alerta.
Es necesario contar con procedimientos
claros que permitan el anlisis de la
informacin, su archivo ordenado y
conservacin adecuada, de modo que
sea de acceso fcil y rpido para los
funcionarios directamente a cargo del
deber de prevenir y controlar el lavado y
de las autoridades que la soliciten.

El conocimiento del cliente supone la
realizacin de una entrevista. Debe
dejarse constancia documental en la que
se indique la fecha y hora en que se
efectu y sus resultados.
Si bien el diligenciamiento del formulario
as como el recaudo de los documentos y
la firma de los mismos puede efectuarse
de acuerdo con el procedimiento
sealado en la Ley (Ley 527 de 1999,
Ley de comercio electrnico) y dems
normas reglamentarias, el empleo de
dichos procedimientos no puede sustituir
la entrevista al solicitante o al
representante legal, si se trata de
persona jurdica.
- Los procedimientos de conocimiento del
cliente aplicados por otras entidades
financieras con relacin a un mismo solicitante,
no eximen de la responsabilidad que tienen en
cuanto a conocer a su propio cliente, an
cuando pertenezcan a un mismo grupo
financiero.
Al momento de decidir sobre la aceptacin
(vinculacin definitiva) de un cliente, resulta
prudente que las entidades financieras presten
atencin particular, entre otros, a aspectos
tales como el volumen histrico de los fondos
que maneja, el pas de origen de los mismos (si
el pas cumple con los estndares mnimos de
conocimiento del cliente), la calidad y el perfil
del solicitante por ejemplo, determinar si es o
no residente, si las negociaciones se van a
conducir a travs de medios electrnicos o
similares y si la persona administra recursos
 Los procedimientos de conocimiento del cliente,
por corresponder a estndares mnimos
internacionales, deben ser incorporados en los
manuales de las entidades subsidiarias en el
extranjero.
Las entidades financieras deben prever dentro
de sus contratos la obligacin del cliente de
actualizar los datos que varen, por lo menos
anualmente, suministrando la totalidad de los
soportes documentales exigidos segn el
producto o servicio de que se trate.
Tratndose de la vinculacin de personas
jurdicas, el conocimiento del cliente supone
adems conocer la estructura de su propiedad,
es decir, la identidad de sus accionistas o
asociados.
La actualizacin de la informacin de
aquellos clientes que, de acuerdo con las
polticas y procedimientos de la entidad,
hayan sido clasificados como inactivos o
sean titulares de cuentas inactivas, se puede
realizar una vez cese dicha condicin. No
exime del conocimiento del cliente, y de l
a aplicacin integral del SIPLA, la vinculacin
como cliente o celebracin de operaciones
con personas naturales o jurdicas que se
encuentran sometidas a algn tipo de
vigilancia estatal o que por virtud de dicha
vigilancia deben contar con un SIPLA u otro
sistema similar de prevencin del lavado de
activos.