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CIUDADANO
TEMA:
PROGRAMA DE AUDITORIA DE LA CUENTA 41
INTEGRANTES:
413
413 415
415 419
419
411
411 PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES BENEFICIOS
BENEFICIOS OTRAS
OTRAS
REMUNERACION
REMUNERACION DE
DE LOS
LOS SOCIALES
SOCIALES DE
DE LOS
LOS REMUNERACIONES
REMUNERACIONES
ES
ES POR
POR PAGAR
PAGAR TRABAJADORES
TRABAJADORES TRABAJADORES
TRABAJADORES Y
Y PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
POR
POR PAGAR
PAGAR POR
POR PAGAR
PAGAR POR
POR PAGAR
PAGAR
NOMENCLATURA
Comprende las siguientes subcuentas y divisionarias, las que mostramos a
continuacin:
PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA: MIRANDA INTERNACIONAL S.A.C
RUBRO O AREA: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR.
PERIODO: AO 2015
PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA: MIRANDA INTERNACIONAL S.A.C
RUBRO O AREA: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PERIODO: AO 2015
SIGUIENT
E
ESPECIFICOS
ESPECIFICOS
PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA: MIRANDA INTERNACIONAL S.A.C
RUBRO O AREA: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR.
PERIODO: AO 2015
SIGUIENTE
ESPECIFICOS
ESPECIFICOS
PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA: MIRANDA INTERNACIONAL S.A.C
RUBRO O AREA: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PERIODO: AO 2015
SIGUIENTE
ESPECIFICOS
ESPECIFICOS
PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA: MIRANDA INTERNACIONAL S.A.C
RUBRO O AREA: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PERIODO: AO 2015
SIGUIENTE
P/T N 10-41-15: VERIFICACION DE LOS TRABAJADORES
EN PLANILLA
SE ENCUENTRAN
N TRABAJADOR CARGO EN PLANILLA OBSERVACIONES
SI NO
01 LUIS ALBERTO CANALES GERENTE X
RODRIGUEZ
02 JUAN MOISES RIOS MAYAUTE ADMINISTRAD X
OR
03 RICARDO RAFAEL RAMOS ALMACENERO X
CACERES
INICIO
P/T N 11-41-15: CONTROL DE
ASISTENCIA
FIRMAN
N TRABAJADOR CARGO ASISTENCIA OBSERVACIONES
SI NO
01 LUIS ALBERTO CANALES GERENTE X
RODRIGUEZ
02 JUAN MOISES RIOS MAYAUTE ADMINISTRAD X
OR
03 RICARDO RAFAEL RAMOS ALMACENERO X
CACERES
INICIO
P/T N 12-41-15: REVISION DE LOS
CONTRATOS
FECHA FECH
TIPO DE ESTA REMUNERAC OBSERVACI
N TRABAJADOR DE A DE
CONTRATO DO ION ONES
INCIO CESE
INICIO
P/T N 13-41-15: CONTRATOS INCRITOS EN EL MINISTERIO
DE TRABAJO
INSCRITAS
N TIPO DE ESTAD OBSERVACION
TRABAJADOR
CONTRATO O SI NO ES
INICIO
P/T N 14-41-15: ELABORACION, REVISION Y AUTORIZACION DE
LAS PLANILLAS
AUTORIZA
FECH DAS
FECHA RESPONSA OBSERVACI
N TRABAJADOR CARGO E
INICIO BLE ONES
CESE SI NO
INICIO
P/T N 15-41-15:
INICIO
P/T N 16-41-15:
Inicio
P/T N 17-41-15:
Inicio
P/T N 18-41-15:
Inicio
P/T N 19-41-15:
Inicio
P/T N 20-41-15:
Inicio
P/T N 21-41-15: CRONOGRAMA VACACIONAL
SOLICIT
UD
N DIA TIPO DE FIRMAD OBSERVACI
TRABAJADOR ESTADO A
S PAGO ONES
SI NO
SI NO N/A
11 Todos los trabajadores se encuentran en planilla?
S
SI N N/A
O
21 Se otorgan Boletas de Pago?
22 Se otorgan todos lo Beneficios a los Trabajadores?
23 En que forma se realizan los pagos de las remuneraciones?:
A) SEMANAL
B) QUINCENAL
C) MENSUAL
24 Existe un control de los pagos de sueldos, abonos, comisiones, remuneraciones
en especie a los trabajadores?
25 Qu sistema utiliza para el pago de las planillas?:
A)EN EFECTIVO
B)MEDIANTE DEPOSITO EN CUENTA DE AHORROS
26 Se realizan verificacin de la planilla para observar si cumple con el pago de la
remuneracin mnima?
27 Se elabora el cronograma de vacaciones en forma anual?
28 Se hace de conocimiento al Ministerio de Trabajo el rol de vacaciones en forma
anual?
29 Se cumple el rol de vacaciones en forma anual?
N PREGUNTAS RESPUESTA OBSERVACIONES
S
SI N N/A
O
30 Las gratificaciones se calculan conforme a Ley?
31 Se cumple con el pago de las gratificaciones conforme a Ley?
32 Se otorgan adelanto de Compensacin de Tiempo de Servicio?
33 La CTS se calcula conforme a Ley?
34 Se cumple con depositar la CTS conforme a Ley?
35 Los trabajadores tienen participaciones sobre las utilidades de la empresa?
36 Se calcula las utilidades de acuerdo a Ley, por horas laboradas y las
remuneraciones percibidas?
37 El pago de las participaciones se demuestran en las boletas de pago de los
trabajadores? 31 12 2015
DIA MES AO
______________ ______________ __________________
TRABAJADOR AUDITOR JEFE DE AUDITORIA INICIO
CONCLUSIONES
Comprobar que las erogaciones por remuneraciones al personal
correspondenaservicios
efectivamenterecibidosyseencuentren
debidamenteclasificados y registrados.