Universidad Alas Peruanas

Facultad De Ciencias Empresariales

E.A.P. Ciencias Contables Y Financieras

TEMA

: DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

CICLO

: X.

INTEGRANTES
: RAMOS ZEGARRA JOSE
CACERES VEGA NICOLLE
HUALI QUIONEZ NICOLAS
HUAMANI PEDRO
DOCENTE
: Dra. CARMEN ALFARO ALFARO.
FECHA
DOCENTE

: Dra.
DEL CARMEN
13/09/2016ALFARO
AL 24/10/2016
ALFARO.

2016

FILE N:
Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.
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SOCIEDAD DE AUDITORIA

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

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EMPRESA
:
NATURALEZA DE LA EVALUACIN :
PERIODO EVALUADO
:

ALICORP PERU
AUDITORIA OPERATIVA
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2015.

COMISIN AUDITORA
APELLIDOS Y NOMBRES

NIVEL

CARGO

RAMOS ZEGARRA JOS

SUPERVISOR

HUALI QUIONES NICOLAS

PERIODO
DE

SOCIO

MARZO 2016

ABRIL 2016

PROFESIONAL

JEFE DE COMISION

MARZO 2016

ABRIL 2016

CACERES VEGA NICOLLE

PROFESIONAL

AUDITOR

MARZO 2016

ABRIL 2016

MENDOZA GUEVARRA

PROFESIONAL

ESPECIALISTA LEGAL

MARZO 2016

ABRIL 2016

OLIVARES ZEA, PAOLA

INFORME N

PROFESIONAL

ESPECIALISTA TRIBUTARIO

MARZO 2016

ABRIL 2016

1/1

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PRESENTACIN

Debido a la importancia que tiene el rea de Recursos Humanos,

surge la necesidad de desarrollar un examen utilizando las
herramientas de Auditoria Operativa que permitir evaluar la
eficacia, eficiencia y econmica de las actividades del rea, para
determinar si se lleva a cabo polticas y procedimientos aceptables y
si los objetivos de la organizacin se han alcanzado para as
plantear las recomendaciones oportunas que fortalezcan el
desarrollo de la empresa.

HUALI QUIONEZ NICOLAS

NDICE DE PAPELES DE TRABAJO

AUDITORA OPERATIVA
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FOLIO
DESCRIPCIN

P/T

REFERENCIACIN

PLAN DE AUDITORIA

PL

PROGRAMA DE AUDITORIA

CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO

PRUEBAS DE AUDITORIAS

DE

AL

1/20 AL 20/20

075

055

PA

PA-1 (1/2) AL PA-1 (2/2)

054

051

CI

CI-1 (1/3) AL CI-1 (3/3)

050

046

044

044

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DEPARTAMENTO DE RECURSOS

DP

DP-1 AL DP-5

043

020

I/4 AL 4/4

019

015

CF

014

014

CORRESPONDECIA REMITIDA

CF-1

CF-1.1 AL CF-1.1

012

011

CORRESPONDECIA RECIBIDA

CF-2

CF-2.1 AL CF-2.9

010

001

HUMANOS

INFORME

ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA

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FASE I
ESTUDIO Y
PLANIFICACIN

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PLAN DE
AUDITORIA
PL

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PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA OPERATIVA AL
DEPARTAMENTO DE RECURSO HUMANOS
DE LA EMPRESA ALICORP PERU SAC.
PERIODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
LIMA- PERU

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PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA OPERATIVA A LA EMPRESA
ALICORP PERU S.A.C

1. ORIGEN

El Examen al rea de Produccin ALICORP PERU S.A.C., correspondiente al ejercicio

econmico2015,seefectuaraconformealosalcancesestablecidosenelcontrato.
2. ANTECEDENTES DEL NEGOCIO

En 1971 el Grupo Romero adquiri la

Compaa Industrial Per Pacfico
S.A. (CIPPSA), constituida en 1956
por Anderson Clayton para producir
aceites, grasas comestibles y jabn de
lavar.

En 1993 se fusion absorbiendo otras

dos empresas del grupo, Calixto
Romero S.A. en Piura, empresa
productora de aceites vegetales y
molienda de algodn; y Compaa
Oleaginosa Pisco S.A. en el sur,
empresa productora de aceites
comestibles y jabn de lavar.

En octubre de 1995 CFP compr la

fbrica de galletas de Molinera del
Per S.A. (MOPESA) y en diciembre
de 1996, se fusion absorbiendo a
otras 2 grandes empresas peruanas
Nicolini Hnos. y Molinera del Per
S.A.; ambas productoras de harinas y
pastas. En ese momento se
formaAlicorpS.A.A.

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TRANSFORMAR MERCADOS A TRAVS DE

NUESTROS MARCAS LIDERES,GENERANDO
EXPERIENCIA EXTRAORDINARIA EN
NUESTROS CONSUMIDORES. BUSCAMOS
INNOVAR CONSTANTEMENTE PARA
GENERAR VALOR Y BIENESTAR A LA
SOCIEDAD

MISION

VISION

SER
LIDERES
MERCADO
COMPETIMOS

EN

EL
QUE

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CONSUMO
MASIVO

PRODUCTOS
INDUSTRIALE
S

NUTRICION
ANIMAL

1.ORGANIGRAMA

CACERES VEGA NICOLLE

2.PROCESO DE RECURSOS HUMANOS

3. OBJETIVO DEL EXAMEN

Evaluar
y
Examinar
las
actividades
y
procedimientos que realiza el departamento de
Recursos Humanos de la empresa ALICORP S.A.
al 31 de diciembre de 2015, con el propsito de
determinar el grado de eficacia, eficiencia y
economa en el cumplimiento de sus funciones.

Posicionar
la
gerencia
de
Recursos
Humanos como un factor estratgico para
la competitividad de las organizaciones.
Promover el desarrollo organizacional
OBJETIVOS
ESPECFICOS
RECURSOS
HUMANOS

Desarrollar los procesos inherentes a la

gestin estratgica de Recursos Humanos
Generar ventaja competitiva mediante la
gestin del conocimiento y el talento
colectivo
Contribuir desde
fortalecimiento de
empresarial.

la gestin humana al
la responsabilidad social

4.- ALCANCE DEL

EXAMEN
El examen Operativo al departamento de Recursos
Humanos se elaborar en concordancia con las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptados
(NAGAS), Normas Internacionales de Auditora
(NIA).

5. PUNTOS DE ATENCION SOBRE

CARACTERISTICAS Y SITUACIONES
ESPECIALES DEL NEGOCIO.

6. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS:
Se aplicaran el Programa de Procedimientos de
Auditoria a las actividades y operaciones que forman
parte del departamento de Recursos Humanos.
7. RECURSOS DE PERSONAL:

Fuente: Viera, Ramos & Asociados S.Civil.R.Ltda

Hecho por: Comisin Auditora

PRESUPUESTO DE COSTO DE LA AUDITORIA:COSTO

DE AUDITORA

9.- PLAZO Y CRONOGRAMA DE TRABAJO

10.- INFORME A EMITIR

Se emitir el Informe y se entregar al Directorio de la
empresa, el 24 de OCTUBRE de 2016.

Lima, 19 de SETIEMBRE de 2016.

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PAPELES DE
TRABAJO
HUAMANI PEDRO

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ANEXO

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ACTIVIDAD

TIEMPO

FECHA DE INICIO

Verificar el nmero de trabajadores de la

institucin que se encuentran laborando

1 semana

01/03/2016

Tomar una muestra del total de empleados

bajo este rgimen

1 semana

07/03/2016

Investigar las condiciones laborales de los

trabajadores

1 semana

14/03/2016

Revisar contratos de empleados sujetos al

CAS.

3 das

21/03/2016

Entrevistar al encargado del rea

1 da

22/03/2016

Entrevistar a los trabajadores bajo es

modalidad, a travs de un cuestionario

1 semana

23/03/2016

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PROGRAMA DE
AUDITORIA
PA

PROGRAMA DE AUDITORIA DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

EMPRESA : ALICORP PERU S.A.C.

PERIODO : DEL01DEENEROAL31DEDICIEMBRE2015
OBJETIVO : EVALUARLASACTIVIDADESYPROCEDIMIENTOSDEL
DEPARTAMENTODERECURSOSHUMANOS.

1.

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REF.

HECHO

FECHA DE

HORAS

PROCEDIMIENTOS

P.T

POR

TERMINO

TOTALES

HQN

22/08/2016

16

HQN

22/08/2016

PA-118

PROCEDIMIENTOS GENERALES
1.1 Aplicar el cuestionario de Control, formulado para el rea
de Personal, con el fin de evaluar el grado de solidez del
mismo, teniendo presente que las respuestas deben ser
confirmadas, variando en algunos casos el alcance del examen.

2.

CI
1(1/3)

ORGANIZACIN:
2.1 OBJETIVO ESPECIFICO
Verificar si la entidad ha adecuado su Sistema de

Personal, a las

disposiciones emanadas de la Direccin Naional de Personal y si

se ha coordinado con las disposiciones formuladas por los
Sistemas

de

Racionalizacin,

Abastecimiento, etc.

Planificacin,

Presupuesto,

CF
(1/1)

a). Verifique la existencia de Manual de Organizacin y Funciones,

Reglamentos Internos, disposiciones Legales
b). Determine si el rea de personal ha participado en la elaboracin
de:
-Cuadro de Asignacin de Personal (CAP).
-Presupuesto Analtico de Personal (PAP).
REMUNERACIONES OBJETIVO ESPECIFICO
Determinar si el personal percibe sus remuneraciones asignadas
de acuerdo a las Resoluciones autorizativas y a las Normas que
establecen remuneraciones complementarias y que se hayan efectuado
nicamente los descuentos establecidos por Ley, por mandato judicial
por prstamo administrativo as como por otros conceptos aceptados
por el servidor.

DP-2

RZJ

30/09/2016

15

(1/1)

RZJ

30/09/2016

15

DP-2
(1/1)

RZJ

30/09/2016

16

RZJ

30/09/2016

17

(1/1)

DP-2

3.

a). Verifique que se hayan aplicado correctamente en las planillas las

Resoluciones de nombramiento y/o contrato, licencia sin goce de
haber, suspensiones o empleados, ceses, traslados, etc; examinando
selectivamente dichos documentos.

DP-3
(1/1)

PA-1
2

CVN

RZJ

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CUESTIONARIO DE
CONTROL
INTERNO
CI

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PROCEDIMIENTO N1
Efectu el relevamiento del control
interno del rea de recursos humanos,
aplicando
el
cuestionario
correspondiente.
CI-1
1

AUDITORIA OPERATIVA A LA EMPRESA ALICORP PERU SAC.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AL DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Objetivo del control:
DeterminarlaEficacia,EficienciayeconomaeneldeDepartamentodeRecursosHumanos.

PREGUNTA

1.

RESPUESTA

SI

NO

N/A

Se ha dictado y aprobado un reglamento interno de

personal?

2.

Existe un manual de funciones del personal?

3.

Es conocimiento del personal:

3.1 El reglamento interno?

REF.

3.2 El manual de funciones del personal?

P.T

CI-1
2

4.

Los empleados conocen sus funciones y deberes?

5.

Estn definidas las descripciones de cargos por escrito?

6.

Se exige en la seleccin del personal:

6.1. Capacidad tcnica o profesional?

6.2.

Experiencia?

6.3. Honestidad?
6.4
6.5

Integridad?

Que no exista impedimento legal para desempear

el cargo para el que postula?

X

CI-1

MGP

RZJ

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PRUEBAS DE
AUDITORIA

RAMOS ZEGARRA JOSE

DEPARTAMENTO DE
RECURSOS HUMANOS
DP

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PROCEDIMIENTO N2
Solicite el Manual de Organizacin y
Funciones, Reglamentos Internos,
disposiciones Legales.

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

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CORRESPONDENCIA
REMITIDA
CF-1

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

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CARTA N0288-2016 VR & ASOCIADOS S. CIVIL R.Ltda

Lima, 01 de Agosto de 2016
Seor:
Cesar Manuel Ramos Iman
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ALICORP PERU S.A.C.
N. 4793 Z.I. (ENTRE AV.ARGENTINA Y AV.ELMER FAUCETT), Av. Argentina
Distrito del Cercado de Lima
Me dirijo a usted, en concordancia al contrato firmado con su representada, a efectos de solicitar informacin, en el marco del
examen Operativo al Departamento de Produccin de lo siguiente, que mi representante efectuara referente al ejercicio
econmico 2015.

Manual de Organizacin y Funciones

Copia de presupuesto Analtico de Personal

Consideramos importante subrayar que la eficiencia y oportunidad de nuestro trabajo de auditora descansa en gran medida,
en la exactitud y confiabilidad de la informacin proporcionada por ustedes y en el cumplimiento del cronograma previsto.
Estamos a su disposicin para cualquier aclaracin o ampliacin del contenido de esta carta.
Atentamente.

CF-1
1

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

Auditores & consultores

CORRESPONDENCIA
RECIBIDA
CF-2

Lima 23 de Setiembre de 2016

Seores:
VR & ASOCIADOS S. CIVIL R.Ltda
Av. Tomas Marzano n885
Surco - -Lima
Referente: CARTA N0288-2016
Estimados clientes:
Con relacin a su solicitud de fecha 21 de SETIEMBRE de 2016, y siguiendo sus instrucciones, estamos
remitiendo informacin del Presupuesto Anual De Produccin y Evaluacin del proceso de Produccin,
elaborada por la Gerencia de Produccin as como el anlisis de dichos paros al 31 de diciembre de
2015, los cuales detallamos en un documento Adjunto.
Adjunto:
Manual de Organizacin y funciones
Copia de presupuesto Analtico de Personal
CF-2

Viera ,Ramos & Asociados S.

Civil. R. Ltda.

1
C.P.C. Juan Ramos Imn (Socio)

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

Auditores & consultores

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

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PROCEDIMIENTO N3
Verifique si en los procesos de
formulacin, revisin y aprobacin de
las planillas, existe una adecuada
separacin de funciones..
DP-1

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

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INFORME

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

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EMPRESA ALICORP PERU SAC.

INFORME
DEPARTAMENTO DE RECURSOS
HUMANOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015.
I
1

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R.

Ltda.
Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.
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Telefono: (51-1)274-7790
Fax:
(01)651-1156

Calle Loma de los Pensamientos 276 - Surco

Lima- Per

Octubre 24, 2016

Seores
EMPRESA ALICORP PERU S.A.C
Av. Tomas Marzano N885
Surquillo- Lima

SOCIEDAD DE AUDITORIA

Sra. Patty Guevara Mendoza

Gerente General

Ref.: Informe del Examen Operativo y Administrativo del departamento de Recursos Humanos de la Empresa ALICORP
PERU S.A.C.. Por el ao que termino el 31 de diciembre de 2015.
Estimados
Seores,
Tenemos a bien dirigirnos a ustedes con la finalidad de remitir en adjunto el Informe del Examen Operativo y
Administrativo del Departamento de Produccin al ao que termin el 31 de diciembre de 2015.
Dicho informe es el resultado de una evaluacin al Control Interno y Procedimientos propios del Departamento, basada
en la informacin recabada. El Contenido Presente Observaciones, recomendaciones.
Sin otro particular y agradecidos por la atencin que brinde a la presente:
Atentamente.

Viera ,Ramos
Civil. R. Ltda.

&

Asociados

C.P.C. Juan Ramos Imn (Socio)

S.

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

Auditores & consultores

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
HEMOS AUDITADO EL DEPARTAMENTO DE RECUROS
HUMANOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2015

OBSERVACIN N 1
Se observ que algunos trabajadores no
tienen funciones designadas

OBSERVACIN N 2
Se observ que el personal no cuenta con
centro de descanso

Viera, Ramos & Asociados S. Civil R. Ltda.

Auditores & consultores

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
HEMOS AUDITADO EL DEPARTAMENTO DE RECUROS
HUMANOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2015

RECOMENDACIN N 1
Se recomienda Elaborar el registro
funciones de los trabajadores

de

RECOMENDACIN N 2
Se recomienda ambientar un lugar destinado
para que los trabajadores tenga un centro de
descanso