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CONTROL
INTERNO: RETOS
PARA SU
FORTALECIMIENTO
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO: RETOS PARA SU
FORTALECIMIENTO
Agenda
Constitucin Poltica de
Artculo
269.
En
Colombia
Artculo
209.
La
administracin pblica, en
todos sus rdenes, tendr
un control interno que
se
ejercer
en
los
trminos que seale la ley.
las
las
entidades pblicas,
autoridades
correspondientes
estn
obligadas a disear y
aplicar,
segn
la
naturaleza
de
sus
funciones, mtodos y
procedimientos
de
control
interno,
de
conformidad con lo que
disponga la ley.
Art. 6
Responsable
s
Art.2
Objetivos
Proteger
recursos de
la
administraci
n
Cumplimient
o de los
Objetivos de
la entidad
Garantizar
evaluacin y
seguimiento
Administraci
n de
Riesgos
Representan
te Legal y
Alta
Direccin
Art.9 Oficina de
Control Interno
Evaluar la
eficiencia,
eficacia y
economa de
los dems
controles
Asesorar en la
continuidad del
proceso
administrativo
Revaluacin de
los planes
establecidos
introduccin de
los correctivos
necesarios
Art.12
Funciones Jefe
de Control
Interno
Planear, dirigir
y organizar la
verificacin y
evaluacin del
Sistema de
Control Interno
Verificar que
los controles
definidos para
los procesos y
actividades de
la organizacin
se cumplan
Servir de
apoyo a los
directivos en el
proceso de
toma de
decisiones
Prohibido
participar en
los
procedimientos
administrativos
de la entidad a
travs de
autorizaciones
o
refrendaciones
Orden Nacional
Presidente de la Repblica
Orden Territorial
Mxima Autoridad Administrativa
Institucionalida
dy
Coordinacin
ACTORES
MECANISMOS DE
COORDINACIN
REGULADOR
CONTRALORIA
CONTRALORIA
PROCURADURIA
PROCURADURIA
CONTADURIA
CONTADURIA
SEGUIMIENTO Y
EVALUACIN
ENTIDADE
ENTIDADE
S
S
Consejo Asesor
Miembros del
Consejo Asesor
Consejo Asesor:
Principales
funciones
Comit
Interinstitucion
al de Control
Interno
Creado por el Decreto 2145 de 1999 como
instancia operativa del Consejo Asesor:
Consolidar propuestas de mejora al Sistema
Canalizar necesidades de Capacitacin y
Asesora
Brindar asesora y apoyo a los Jefes de Control
Interno
SUBSISTEMAS
ELEMENTOS
COMPONENTES
ACUERDOS,
COMPROMISOS
PROTOCOLOS TICOS.
DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
ESTILO DE DIRECCIN.
1.1. AMBIENTE DE
CONTROL.
1. SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATGICO
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATGICO.
PLANES Y PROGRAMAS.
MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
CONTEXTO ESTRATGICO.
IDENTIFICACIN DE RIESGOS.
ANLISIS DE RIESGOS.
VALORACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS.
1.3. ADMINISTRACIN
DE RIESGOS.
2.1. ACTIVIDADES DE
CONTROL.
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIN
3. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACIN
2.2. INFORMACIN.
POLTICAS DE OPERACIN.
PROCEDIMIENTOS.
CONTROLES.
INDICADORES.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
INFORMACIN PRIMARIA.
INFORMACIN SECUNDARIA.
SISTEMAS DE INFORMACIN.
2.3. COMUNICACIN
PBLICA.
COMUNICACIN ORGANIZCIONAL.
COMUNICACIN INFORMATIVA.
MEDIOS DE COMUNICACIN.
3.1. AUTOEVALUACIN
3.2.EVALUACIN
INDEPENDIENTE.
3.3.
PLANES
DE
MEJORAMIENTO.
Criterios de
Valoracin MECI
Rama Ejecutiva
Nacional
Estadsticas
96%
Defensa Nacional
95%
95%
93%
Deporte
93%
Funcin Pblica
91%
89%
Educacin Nacional
88%
86%
86%
Relaciones Exteriores
85%
Minas y Energa
83%
Planeacin
82%
Cultura
81%
79%
Trabajo
79%
Interior
77%
Transporte
77%
76%
60%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Orden Territorial
Evolucin
reporte 20072012
7000
6330
6000
5000
4000
2663
42,1
3000
1907
30,1%
2000
2205
34,8
%
2974
47
%
45,4%
2871
51%
3228
1000
51%
Cobertur
a
Instrumentos
Manual de Implementacin del
Modelo Estndar de Control
Interno
Gua de Administracin del
Riesgo
Rol de las Oficinas de Control
Interno
Gua de Autovaloracin del
Control
Diseo, manejo, interpretacin y
seguimiento de indicadores de
gestin
Gua de Auditora para entidades
Pblicas
Retos para el
Fortalecimiento
Retos para el
Fortalecimiento
Retos para el
Fortalecimiento