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UNIVERSIDAD POPULNAZAS INTERNACIONALES

FINA
LIC. COMERCIO Y
DE PAGO.
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ARIO
MATERIA: SEMIN
OMINGUEZ.
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.P. YESEN
CATEDRATICA: L.C
ANCIEROS.
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S DE PAGO
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DIOS.
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ALUMNO(A): ANA
PO: A
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GRADO: 8 SEME
RE 2016.
FECHA: 08 OCTUB

PAGOS EN EFECTIVO:

Factura
Comercial:
La
Factura
Comercial
Internacional es el documento administrativo que
contiene toda la informacin de una venta
internacional

A pesar de todos los avances tecnolgicos

que se han logrado en materia bancaria,

TRAMITES DE ADUANA:

el efectivo sigue siendo el medio de pago

ms utilizado en nuestro pas.

El

comercio

movimientos

internacional
de

importacin

genera
y

de

exportacin, y estos, trmites ante las

Desventajas:

Inseguridad.
Incomodidad e indiscrecin.
Riesgo de falsificacin.
Falta de control.
Billetes falsos o extravos

autoridades aduanales de cada pas.

Lista de empaques: Es un documento que

permite al exportador, al transportista, a
la compaa de seguros, a la aduana y al
comprador, identificar las mercancas y
conocer qu contiene cada bulto o caja

Documentos principales
Los principales documentos utilizados
para las exportaciones corresponden a
la factura comercial, lista de empaque,
despacho

aduanal,

certificacin

de

calidad y cuantificacin de mercancas.

Despacho aduanal: Del despacho aduanero resulta

el pedimento de exportacin, el cual permite a la
empresa comprobar sus exportaciones ante la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para los
efectos fiscales respectivos

Estas certificaciones son voluntarias y pueden

referirse, entre otras, a las siguientes materias:
supervisin de calidad, cantidad y peso;
supervisin de embarque, estiba o descarga;
supervisin de temperaturas

 Est integrado por los gastos derivados de allegarse fondos de financiamiento por lo cual representa las erogaciones destinadas a cubrir en moneda
nacional o extranjera, los intereses, comisiones y gastos que deriven de un ttulo de crdito o contrato respectivo, donde se definen las condiciones

. Banco que recibir las instrucciones del Banco emisor para hacer efectivas las solicitudes de reembolso cursadas por el banco avisador o banco
mediante el cual el exportador negocia los documentos ( Banco negociador ).

El cheque bancario es un documento emitido por una entidad bancaria de un pas, a peticin de un importador de ese mismo pas, contra el mismo o a
cargo de otra entidad bancaria, normalmente ubicada en un pas diferente

Cheque
Cheque en
en firme
firme

Salvo
Salvo buen
buen cobro
cobro

Pos
Pos fechado
fechado

DISCREPANCIAS:
Las discrepancias documentarias son las
diferencias existentes entre los trminos
contenidos en la carta de crdito y los
documentos entregados por el exportador a
su banco

CORRESPONSALIA.
La carta de crdito es de naturaleza
financiera y es el instrumento por el cual el
banco emisor, segn los trminos en que le fue
solicitado por el importador, se compromete
con la apertura de un crdito documentario a
favor del exportador

DATOS DESCRPTIVOS DEL CHEQUE:

Nombre y domicilio.
Fecha.
Pago a la orden.
Cantidad en nmeros.
Cantidad en letras.
Nombre del banco.

El Giro Tradicional
La Banca Internacional ha creado un
instrumento de pago denominado "Giro
Bancario", que puede tipificarse como un
cheque "perfeccionado", para resolver la
problemtica de 'as modalidades hasta ahora
revisadas

El "SWIFT"
sofisticados sistemas de cmputo, una
importante red satelital, que les permite
agilizar sus funciones y simplificar la
transcripcin de datos al emplear formatos
estndar para cada una de sus diversas
transacciones.

Transferencia Electonica.
La tecnologa ha permitido mejorar las
rdenes de pago con el empleo de satlites
y sistemas automatizados que - empleando
tiempo real de computadoras - ejecutan las
ahora
llamadas
"Transferencias
Electrnicas".
De esta forma, los Bancos enlazan sus
terminales, tanto con las de los clientes
como entre ellos mismos, y pueden
verificar en sus pantallas los pagos que en
ese momento se estn abonando o cargando
a sus cuentas en otros pases, sin requerir
ya de la obligada espera por los plazos
comentados para la "fecha - valor".

REGLAMENTO COBRANZA D ELAS

CARTAS DE CREDITO.
La Cmara de Comercio Internacional
norm por primera vez estos cobros en
1956.
Versiones
revisadas
fueron
publicadas en 1967 (Folleto 254), y en 1978
(Folleto 322). Actualmente se conocen
como Reglas Uniformes Relativas a las
Cobranzas (Publicacin 522), vigente desde
el 1 de Enero de 1996.
La Publicacin o Folleto N 522. consta de
26 artculo.
La Publicacin N 522 de la CCI define los
documentos
tanto
financieros
como
comerciales, as como el significado de
cobranza (Collection); de Cobranza Simple
(Clean Collection) que es el cobro del
documento financiero a los que no se
agregan documentos comerciales y de
Cobranza Documentada

REGLAS U.R.C.
REGLAS UNIFORMES RELATIVAS A COBRANZAS URC 522
Artculo 1. mbito de aplicacin de las reglas URC 522 A. Las Reglas Uniformes relativas a las Cobranzas, revisin 1995,
publicacin nmero 522 de la CCI, son de aplicacin a todas las cobranzas, segn vienen definidas en el artculo 2,
siempre que as se establezca en el texto de lainstruccin de cobro (collection instruction) a que se refiere el artculo
4 y obligan a todas las partes que intervienen, excepto cuando se haya convenido de otra forma y de manera expresa o
que sean contrarias a las leyes y/o a los cdigos nacionales, estatales o locales, los cuales no pueden ser contravenido

CARTAS DE REMESAS:

La Cmara de Comercio Internacional

es la organizacin empresarial mundial, la
nica asociacin representativa que habla
con la voz que emana de las empresas de
todos los sectores y de todos los pases del
mundo.
ICC SpainLa ICC fomenta la apertura del
comercio y de la inversin internacionales,
as como la economa de mercado.

la Carta Remesa (Collection Instructions), es aquel documento por medio de

cual el cedente, (exportador, cliente) solicita a su banco e instruye de
manera precisa de las gestiones encomendadas de cobro o aceptacin,
acompandolo o no de documentos financieros y/o comerciales. La carta
remesa es donde se plasman las instrucciones y constituye el epicentro de la
cobranza, es un instrumento de mucha importancia y lleno de formalismo.

Crditos documentarios
Dada su fuerza representativa, la ICC
goza de la condicin de entidad consultiva
de primer orden ante las Naciones Unidas,
sus agencias y organismos especializados, y
mantiene una fluida y estrecha relacin con
otras organizaciones internacionales, la
Organizacin Mundial del Comercio

Documento emitido por un Banco que obrando a peticin de un cliente y de

conformidad con sus instrucciones se obliga a:
- Efectuar un pago a un tercero o a su orden, a pagar o aceptar letras de
cambio que libre el beneficiario.
- Autoriza a otro banco a realizar las actividades anteriores.
Tipos de Crditos documentarios
a) Revocable
B9 Irrevocable

CARTAS DE CREDITO
un instrumento de pago,
sujeto
a
regulaciones
internacionales, mediante el
cual
un
banco
(Banco
Emisor)
obrando
por
solicitud y conformidad con
las instrucciones de un
cliente (ordenante) debe
hacer un pago a un tercero
(beneficiario)
contra
la
entrega de los documentos
exigidos, siempre y cuando
se cumplan los trminos y
condiciones

REGLAS U.P.C
Usos relativos a los crditos documentarios.
as Reglas y Usos Uniformes relativos a
Crditos Documentarios constituyen la
principal regulacin normativa de los
crditos documentarios. Se trata de una
recopilacin o codificacin de usos que se
realiza desde el ao 1933 en que apareci la
UCP 32

CREDITO REVOCABLE
Es aquel que despus de su apertura y
antes de haber procedido al pago, puede
ser anulado en cualquier momento, sin
avisar al beneficiario, por lo que la
seguridad que ofrece es muy reducida. A
su vez puede ser revocable por el
ordenante o por el banco emisor.
CREDITO IRREVOCABLE
Es aquel que una vez abierto ya no puede
cancelar
unilateralmente,
lo
que
garantiza al exportador que si la
documentacin presentada es correcta,
va a cobrar su venta

CONFIRMACION DE LAS
CARTAS DE CREDITO
La confirmacin de una carta de
crdito
trae
consigo
un
compromiso definitivo para el
banco que la confirma, es una
obligacin adicional a la del Banco
Emisor. Se puede decir que en el
crdito confirmado frente al
beneficiario
existen
dos
deudores principales el Banco
Emisor y Banco Confirmante.
Esta modalidad da mayor
garanta al beneficiario ya que es
un
tipo
de
afianzamiento
mercantil, adems facilita la
negociacin de la letra aceptada.
Es importante que la confirmacin
solo puede darse respecto a
crditos irrevocables y tiene un
sobreprecio comparado con las
otras cartas de crdito

MOVIMIENTOS DE MERCANCIAS.
LOGSTICA

DECLARION DEL VALOR EN ADUANA.

Tareas necesarias para planificar, implementar y

controlar el flujo fsico de materiales, productos
terminados e informacin relacionada desde los puntos de
origen hasta los puntos de consumo para satisfacer las
necesidades del cliente de manera rentable.

Debe presentarse una declaracin del valor en aduana a

las autoridades aduaneras si el valor de las mercancas
importadas supera los 10 000

PACKING LIST (LISTA

DE CONTENIDOS)

CARACTERISTICAS DE LA LOGISTICA.
CARTA PORTE POR
Almacenamiento.
CARRETERA.
Procesamiento de pedidos.
Control de inventarios. .
Transportacin
CERTIFICADO DE
FACTURA COMERCIAL
SEGURO DE
TRANSPORTE
SOLICITUD DE MERCANCIA

TARJETA DE INVENTARIO.

ORDENES DE COMPRA.

SEGURO DE
MERCANCIAS DE
TRANSPORTE.

DESCRIPCION DE BIENES.
DESCARGA Y
ENTREGA DE
MERCANCIAS
DEVOLUCION DE
MERCANCIAS.

TRANSPORTE
POR
CARRETERA

TRANSPORTE
POR
FERROCARRIL

TRANSPORTE
MARITIMO

TRANSPORTE
AEREO

Documento nico Administrativo (DUA)

Todas las mercancas importadas en la UE deben ser declarados a las autoridades aduaneras del
pas de la UE respectiva mediante el Documento nico Administrativo (DUA), que es la forma de
declaracin de importacin comn para todos los pases de la UE, establecidos en el
REGLAMENTO (CE) n 2286/2003. Consulte la informacin ms detallada en las directrices DUA

EL FACTORAJE
FUNCINES DEL FACTORING:
El factoring es un contrato mediante el cual una
empresa traspasa las facturas
que ha emitido por concepto de exportaciones y a
cambio obtiene de manera
inmediata capital expresado en dinero.
El factoring es un proceso que elimina el riesgo
financiero para el exportador y a su
vez ofrece liquidez para las facturas de exportacin

Garanta.
Cobranza integrada.
Administracin.
La alternativa es mantener o establecer un
departamento de cobranzas y cuentas
por cobrar dentro de la propia empresa del
exportador, pero esta se elimina pues
las funciones son asumidas por el ente financiador

TIPOS DE FACTORAJE
Factoraje con garanta o con
recurso.
El factoraje con recurso implica
la compraventa de facturas por
el 100% del valor de las mismas
menos
un
porcentaje
o
diferencia
de
precio,
sin
requerir la firma de avales o
garantas de ningn tipo. La
empresa de factoring asume
totalmente
el
riesgo
de
incobrabilidad del deudor.

Factoraje sin garanta o sin

recurso.
El factoraje sin recurso implica la
compraventa de facturas, recibiendo
el cliente un anticipo financiero por
una parte del valor de dichas
facturas.
Las
empresas
que
desarrollan
esta
modalidad
de
factoraje no asumen el riesgo de
incobrabilidad del deudor y, por ello,
solicitan al cliente la firma de un vale,
de un aval o de una fianza como
garanta del adelanto recibido. El
factoraje con recurso se asemeja a lo
que comnmente se conoce como
cesin de crdito en garanta.

factoraje directo.
Son aquellas sociedades
annimas, autorizados por
SHCP para financiar
cuentas por cobrar,
proporcionando servicios
profesionales de cobranza,
investigacin, anlisis de
crdito

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Son aquellos que han pasado por un proceso de revisin y verificacin de la informacin; este
examen es ejecutado por contadores pblicos independientes quienes finalmente expresan una
opinin acerca de la razonabilidad de la situacin financiera, resultados de operacin y flujo
de fondos que la empresa presenta en sus estados financieros de un ejercicio en particular.

ASPECTOS
FINANCIER
OS

El
aspecto
financiero en el
comercio
internacional es
fundamental. Se
deben
conocer
los
factores
financieros
y
econmicos a los
que estn sujetas
las
operaciones
de
comercio
internacional

ESTADOS ANALTICOS
Existen
varias
firmas
de
contadores
pblicos
que,
al
realizar su trabajo de auditoria,
enfocan su estudio en los estados
financieros, en particular en la
revisin documental, mediante
pruebas de detalle de las
principales partidas y elementos
que
forman
los
estados
financieros. Estos se derivan del
enfoque fiscal de algunas de esas
auditorias y, en su caso, debido al
desconocimiento que tienen el
personal de la firma de la
normatividad de auditoria aplicable

GARANTA
Es un negocio jurdico mediante el cual se pretende dotar de una mayor
seguridad al cumplimiento de una obligacin o pago de una deuda.
Las garantas son muy importantes para los consumidores. Permiten
tener la certeza de que, en caso de vicios o defectos que afecten el
correcto funcionamiento del producto, los responsables se harn cargo
de su reparacin para que el producto vuelva a reunir las condiciones
ptimas de uso.

FINANCIAMIENTOS
ALTERNATIVOS
Para evaluar las alternativas
de financiamientos adecuadas
a las micro y pequeas
empresas,
es
importante
tener
nocin
del
funcionamiento
de
cada
intermediario financiero y con
ello determinar si pueden ser
consideradas
fuentes
de
recursos accesibles. Una vez
que se ha comprobado que es
posible
que
proporcione
recursos a las pymes; tambin
es
importante
saber
la
facilidad con la que puede
accederse a dichos recursos

GESTIN DE CRDITO
Son aquellos que han pasado por un proceso de revisin y verificacin
de la informacin; este examen es ejecutado por contadores pblicos
independientes quienes finalmente expresan una opinin acerca de la
razonabilidad de la situacin financiera, resultados de operaciones y
flujo de fondos que la empresa presenta en sus estados financieros de
un ejercicio en particular

Entre los principales

encuentran:

PROVEEDORES
Persona fsica o
jurdica
que
suministra
productos
o
servicios.

tipos

de

financiamiento

que

ofrece

se

crditos simple o en cuenta corriente

descuento de documentos
prestamos quirografarios o prestamos directos sin garantas
prestamos de habilitacin o avi
prestamos refaccionarios
crditos comerciales en cuenta corriente
crdito hipotecario
prstamo hipotecario
lneas globales
PROVEEDOR DE VIENES
arrendamiento financiero
Empresas o personas fsicas, que se refiere a la
internacionalizacin o elaboracin de algn
producto.
PROVEEDOR DE SERVICIO
Busca responder las obligaciones del cliente,
que por su particularidad principal de servicio
en intangible.
PROVEEDOR DE RECURSOS.
Empresa o persona fsica, cuya finalidad es
satisfacer las necesidades de la empresa de
recursos de tipo econmico.
PROVEEDOR INTERNO
Un proveedor esta clasificado como interno si
las mercancas que se estn entregando ya han
sido introducidas previamente

ARRENDAMIENTO
El
arrendamiento
financiero o contrato de
leasing (de alquiler con
derecho de compra) es un
contrato mediante el cual,
el arrendador traspasa el
derecho a usar un bien a
un arrendatario, a cambio
del pago de rentas de
arrendamiento durante un
plazo
determinado,
al
termino
del
cual
el
arrendatario
tiene
la
opcin de comprar el bien
arrendado pagando un
precio
determinado,
devolverlo o renovar el
contrato.

ALMACENAMIENTO FINANCIERO
Valores que dan derecho a comprar o vender un
activo en unas condiciones preestablecidas y
certificados de depsito. Es decir el almacenaje,
conservacin, guardia y custodia de mercanca,
en este caso las mencionadas as como otro tipo
de activos financieros

PAPEL COMERCIAL:
Es un pagare negociable a corto plazo sin garantas
que se vende en el mercado de dinero. Solo las
compaas mas solventes pueden recurrir al papel
comercial como fuente de financiamiento a corto
plazo
OBLIGACIONES
Las
obligaciones
comerciales son aquellas
que tienen por objeto un
negocio
jurdico
enmarcado en el mbito
del derecho comercial y
que
por
definicin,
definen a las reglas
generales
de
las
obligaciones

CRDITOS SINDICALES.
Crdito a medio y largo plazo que debido a su volumen, se reparte
entre un conjunto de bancos o entidades prestamistas, que a tal efecto
se unen formando un sindicato.
Aunque existen varios prestamistas en un crdito sindicado, el
prstamo es uno, si bien se divide en tantas partes como bancos
acreedores participen en el mismo cuyos montantes vienen
determinados por las aportaciones.