DOCUMENTOS BANCARIOS

BANCO.- Son instituciones que se dedican a fomentar y

facilitar el crdito, se encargan de comercializar con el dinero
ya sea prestndolo o recibindolo en calidad de depsito para
invertirlo en el rubro de colocaciones. Estn comprendidos
en la Ley de Banca y Seguros y controlados por la
Superintendencia de Banca y Seguros.
CLASIFICACION.- por el origen de capitales se clasifican:
a) Banca Estatal
b)
Banca Privada
OPERACIONES QUE SE REALIZAN EN LOS BANCOS.

Depsitos
Transferencias, giros
Emisin de certificados Bancarios
Prestamos
Documentos descontados, (cobranzas)
Custodia de valores
Cambio de moneda extranjera

ESTRUCTURA FINANCIERA DE UNA

ENTIDAD BANCARIA

A
C
T
I
V
O

CAJA
COLOCACIONES
MUEBLES
EQUIPOS
INMUEBLES

DEPOSITOS A
CORTO PLAZO
DEPOSITOS A
LARGOP PLAZO
OTRAS CUENTAS
POR PAGAR
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS
ACUMULADOS

P
A
S
I
V
O
P
A
T
R
I
M
O
N
I
O

CHEQUE
Es un medio de pago que hace las veces de dinero en
efectivo, tiene naturaleza de mandato de pago.
Intervienen el librador o girador del cheque, el banco
girado, y un tercero denominado tomador o portador.
La ley de ttulos y valores establece que el girado del cheque
siempre debe ser un banco, as como que los cheques se
emitirn en formularios impresos, desglosables de talonarios
numerados en serie u otros seguros de identificacin y
seguridad.
Los talonarios sern proporcionados por los bancos a sus
clientes. No es obligatorio el talonario para los cheques
viajeros, cheques de gerencia y cheque giro.
Las dimensiones, formatos y medidas de seguridad y otras
caractersticas podrn ser establecidos por cada banco o por
convenio entre estos o por disposiciones del Banco Central
de Reserva del Per.

CUENTA CORRIENTE.Es un contrato a travs del cual el Banco se obliga en

beneficio del cliente a efectuar liquidaciones peridicas
con cargo al monto depositado o con cargo al crdito que
otorgue en Banco.
En este contrato el depositante (cliente) entrega su
dinero en custodia al Banco con la facultad de exigir su
restitucin en cualquier momento.
Existen tres modalidades de cuenta corriente:
Deposito simple
Crdito
Mixto.

TRAMITE PARA LA OBTENCION DE UNA CUENTA CORRIENTE.-

a) Persona Natural

Documento de identidad
Deposito mnimo inicial

b) Persona Jurdica
Depsito inicial
Presentacin de los siguientes documentos:
1) RUC
2) Documentos de identidad de los representantes para el
manejo de las Cta.Cte.
3) Documentos de acuerdo al rgimen de constitucin

S.A (escritura pblica, estatutos, acta junta de

accionistas)

SRL ( escritura pblica, estatutos)

Asociaciones (estatutos, actas del consejo directivo)

Universidades, colegios (resolucin ministerial de

autorizacin y financiamiento, resolucin ministerial de
creacin, designacin del promotor, director, reglamento
interno).

REGLAMENTO DE CUENTAS CORRIENTES.1) La solicitud de apertura de cuentas corriente se

sujeta a condiciones contenidas en el cdigo de
comercio, ley de ttulos y valores.
2) El titular de la Cta. Cte. se obliga a guardar y
custodiar el talonario de cheques que se le entregue.
3) Los cheques deben ser extendidos con el importe
tanto en nmeros, como en letras.
4) Los cheques deben ser firmados conforme a la firma
registrada en el Banco.
5) El titular debe verificar el nmero de cheques al
momento de recibir la chequera.

6) El titular puede girar contra los fondos disponibles

7) El banco puede cargar en Cta.Cte. cualquier
obligacin o cargo directa o indirectamente (inters,
comisiones, gastos, impuestos)
8) Los saldos deudores por cargos en exceso de los
fondos devengara a favor del Banco intereses
compensatorios y gastos conforme a lo
reglamentado por el Banco Central de Reserva.
9) El estado de Cuenta Corriente del titular ser
enviado mensualmente al domicilio del titular.
10)Tanto el Banco como el Cliente pueden cerrar la Cta.
Cte. En cualquier momento.

PARTES Y CONTENIDO DE UN CHEQUE

N000-0000000
/../..
Orden..
Importe
Referencia..

N000-0000000

S/

.
Lambayeque ../../..
Pguese
a
..

la

orden..

Saldo Anterior
Saldo Actual...

JUAN PEREZ TINEO

CTA. CTE N OO1-OOOOO1
Cta.Cte. N 001-000001

TALON

..
N000-0000000
FIRMA

CUERPO

1. El cheque como instrumento de pago no

puede
ser
emitido,
endosado
o
transferido en garanta, puesto que podra
ser mal utilizado, el transferente o el que
reciba, es sancionado con una multa.

LIMITES EN
EL USO DE
UN CHEQUE

2. Con excepcin del cheque de pago diferido,

se considera no puesta la fecha post
datada o la clausula que consigne un plazo
para el pago del cheque.
3. El cheque es un titulo valor que no necesita
de aceptacin a su presentacin, se
espera que sea pagado.
4. Toda estipulacin de intereses inserta en
el cheque se considera no puesta.
5. El cheque como mandato de pago no
puede establecer condiciones de pago en
ninguna clausula, por ende no puede
establecer plazo de vencimiento.

A la orden.- en el titulo deben expresarse los nombres y

apellidos de la persona a favor de la cual se gira el
cheque. Se transfiere mediante endoso.

FORMAS
DE
GIRAR
UN
CHEQUE

No a la orden.- se emite el cheque a favor de una

persona determinada, pero adems se consigna una
clausula no a la orden intransferible no negociable u
otra equivalente, limitando su transmisin.

Al portador.- en este caso no es necesario colocar el

nombre del beneficiario, sino consignar el trmino al
portador, su transferencia se realiza por su simple
entrega.
A la orden del girador.- el cheque puede ser emitido por
el girador a nombre de s mismo, para ser transferido
deber ser endosado a favor de un tercero.

CIERRE DE CTA.CTE. POR GIRO DE CHEQUE SIN FONDOS

Los bancos estn obligados a cerrar las Ctas. Ctes. De quienes
hubieran girado cheques sin fondos. La Superintendencia publicara
mensualmente en el diario oficial el Peruano la relacin de cuentas
corrientes cerradas. El cierre de una Cta.Cte. que opere con giro de
cheques se dar por los siguientes hechos:
1) Cuando en un periodo de seis (6) meses, el banco girado deje
constancia de la falta de pago por carecer de fondos en dos
(2) cheques.
2) Cuando en un periodo de un (1) ao el banco girado rechace
por diez (10) veces el pago de uno o ms cheques,
por
carecer de fondos totales o parciales.
3) Cuando el titular de la Cta.Cte. resulte incluido en la relacin
que publique la Superintendencia.
4) Cuando sea notificado del inicio de un proceso penal o civil
que
limita su pago.
Girar cheques sin fondos es un delito que en calidad de estafa est
penado por Ley.

CHEQUE CRUZADO
La finalidad de este tipo de cheques es evitar que un tenedor
ilegitimo lo presente al girado y lo cobre. Este cruzamiento se
realiza mediante el trazado de dos lneas paralelas en el anverso
del cheque, el cruzamiento puede ser especial o general.
Especial.- cuando se designa el nombre del banco determinado.
General.- no se hace designacin alguna o en todo caso se hace
constar la palabra banco.

CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA

El pago de este cheque ser mediante abono en Cta.Cte. del
tomador, evitando el riesgo del cobro indebido.
Para girar un cheque para abono en cuenta debe escribirse en
el anverso y de modo transversal lo siguiente para acreditarse
en Cta.Cte. o para abonarse en Cta.Cte..
El emitente, as como el tenedor de un cheque, pueden prohibir
su pago en efectivo insertando para abono en Cta.Cte.

CHEQUE INTRANSFERIBLE O NO NEGOCIABLE

Si el cheque contiene las frases intransferible, no negociable,
no a la orden u otra similar denominacin solo puede ser
pagado a la persona en cuyo favor se emiti, esta modalidad
limita el poder de circulacin del ttulo-valor, pues no puede
endosarse a un tercero.
Puede ser acreditado en cuenta corriente u otra cuenta de la que
sea su titular, admitindose el endoso solo a favor de bancos y
nicamente para el efecto de su cobro.

CHEQUE CERTIFICADO
Los bancos pueden certificar a peticin del girador o de
cualquier tenedor, la existencia de fondos disponibles con
referencia a un cheque, siempre que no se haya extinguido
el plazo para su presentacin al pago. Cargando al mimo
tiempo en la respectiva Cta.Cte. girada la suma necesaria
para su pago.

La certificacin no puede ser parcial,

ni extenderse en cheque la portador,

la certificacin solo procede durante el plazo de

presentacin para su pago.

Efectuada la certificacin, el banco girado asume la

responsabilidad solidaria de pagar el cheque durante
el plazo legal de su presentacin para el pago.

Certificamos la conformidad de
este cheque, solo a 30 das a
partir de la fecha de giro.
Pasada dicha fecha de acuerdo
a la Ley N 27287 caduca esta
certificacin
y
la
responsabilidad del Banco.
Lambayeque, 28 de 0ctubre del
2015
Juan Carlos Carpio Samame
p/o Banco de

CHEQUE DE GERENCIA
Las empresas del sistema financiero autorizadas para tal efecto
pueden emitir cheques de gerencia a cargo de ellas mismas,
pagaderos en cualquiera de sus oficinas del Pas.
Estos documentos de pago son transferibles

no pueden ser girados a favor del mismo banco, ni al

portador.
El cheque de gerencia no requiere de protesto

CHEQUE GIRO
Las empresas del sistema financiero autorizadas a realizar
transferencias de fondos o emitir giros, pueden emitir cheques a
su propio cargo, con la clausula cheque giro o giro bancario.
Estos cheques debern ser emitidos a la orden de una
determinada persona,
no son transferibles y son pagaderos solo en oficinas propias
de la empresa emisora o en la de sus corresponsales.
De no ser presentado para su pago por el beneficiario la
empresa emisora rembolsara su importe a travs de la
misma ofician emisora.
Este tipo de cheque no requiere de protesto.

CHEQUE GARANTIZADO
El banco puede autorizar se giren a su cargo cheques con
provisin de fondos garantizados, en formatos especiales y papel
de seguridad en los que se seale lo siguiente:
La denominacin de cheque garantizado
La cantidad mxima por la que el cheque garantizado puede
ser emitido o cantidad impresa en el titulo.
Nombre del beneficiario, no pudiendo ser girado al portador

CHEQUE VIAJERO
El cheque viajero denominado tambin de turismo o travel check
es emitido a su propio cargo, para ser pagado por ella o por los
corresponsales sea en el Pas o en el extranjero. Se expide en
papel de seguridad con impresin del nmero y serie que
corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el valor
monetario que representa el titulo.
El que reciba un cheque viajero de su tomador originario adems
de verificar la identidad personal de este, est obligado a
cerciorarse de que la firma del endoso que ser estampada en su
presencia, guarde conformidad con la que aparezca en el mismo
ttulo, que hubiera sido puesta al tiempo de su emisin, por lo tanto
dicho cheque tiene carcter circulatorio. No requiere de protesto.

CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

Es una orden de pago, emitido a cargo de un banco, bajo
condicin para su pago de que transcurra el plazo sealado en
el mismo ttulo, el que no podr ser mayor a 30 das desde su
emisin, fecha en que el emitente debe tener los fondos
suficientes.
Este ttulo deber sealar la denominacin de cheque de pago
diferido, as como la fecha en que procede ser presentado
para su pago, precedida de la clausula pguese desde.
Este ttulo puede ser negociado desde la fecha de emisin,
pero solo debe presentarse para su pago desde la fecha al
efecto sealada en el mismo ttulo.

El banco girado rechazara el pago antes de la fecha

sealada.
El banco podr entregar a sus clientes talonarios distintos o
especiales para la emisin de cheques de pago diferido,
pudiendo emitirse estos cheques y /o comunes contra una
misma Cta.Cte.

BOLETA DE DEPSITO O PAPELETA DE ENTREGA

Es un documento que acredita el depsito en Cta.Cte. de
dinero en efectivo, cheques del mismo banco o cheques de
otros bancos. Se presenta por duplicado y la copia sirve de
constancia para el registro en el libro bancos, los modelos de
papeletas varan de acuerdo al banco.

NOTA DE DEBITO
(CARGO)
Es el documento que extiende
el banco al cliente cuando
carga un determinado gasto.
Ejemplo:
el
importe
de
cheques no conformes que el
cliente ha presentado en
depsito, impuestos, comisin
de cobranzas, pago de recibos
por servicios. etc.
NOTA DE CREDITO
(ABONO)
Este documento acredita o
abona
por concepto de
cobranzas
a
travs
de
documentos
descontados,
transferencias, etc.

ESTADO DE CUENTA CORRIENTE.

Es un documento emitido por la entidad financiera con una periodicidad
mensual, donde se detalla en forma ordenada y cronolgica todos los
movimientos que se han generado en una Cta.Cte. Este documento
sirve de base para comparar con la informacin registrada en el libro
bancos y as efectuar la conciliacin bancaria.
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE

Saldo al 30 .
06.15

Seor:
Jaime Morales Garca
Direccin:
Av. Grau N 1080 Chiclayo
Cuenta Corriente: N 11125866745
FECHA

CONCEPTO

REFER.

CARGO

ABONO

SALDO

CERTIFICADO BANCARIO
Es un documento emitido por la entidad
financiera que acredita el depsito de
una suma de dinero a plazo fijo,
renovable. Puede ser emitido al
portador o a la orden La tasa de
inters que genere depender del
plazo de vencimiento.
Requisitos:
Denominacin del certificado bancario
Lugar y fecha de emisin
A la orden de quien se pagara
La indicacin del importe y la moneda
La fecha de vencimiento
El lugar de pago
Las condiciones para su redencin
anticipada.
El nombre de la empresa emisora y la
firma del representante

N..
s/.

CERTIFICADO BANCARIO
LAMBAYEQUE.//
VENCE//
Por este CERTIFICADO BANCARIO
srvase pagar a la orden de
. el
importe de .......en
la
fecha
sealada
como
vencimiento,
en...,
dicho certificado genera un inters
de %.
Su redencin anticipada generara la
perdida del inters pactado .
.

---------------------------p. El Banco