UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO

(UAF)

CLASE DE LEGISLACIN
BANCARIA.
SEPTIEMBRE 2016

Alejandro Vlez Brenes

El porqu? de la UAF?
Actualmente, toda Centroamrica est
viviendo un momento complejo y de
mucho riesgo.
Los delincuentes ven a la regin como un
puente a travs del cual pueden circular
con mercaderas, hablamos de drogas,
trfico de personas y de armas.
Obviamente los pases con economas
ms grandes y con mayores facilidades
financieras estn ms propensos a este
tipo de delitos. En este sentido,
Guatemala, El Salvador y Honduras viven
una realidad de violencia bastante alta y
eso es producto del dinero sucio.
Pero eso es una seal para que los pases
que no tienen ese nivel de violencia se
cuiden mucho y para eso deben evitar un

El porqu? de la UAF?
Otros estudios cercanos, (2011-2012),
sealan que los montos que podran
estar siendo lavados en cada pas.
(Segn la entidad Global Financial
Integrity en Centroamrica, se mueven
anualmente US$14 mil millones en
dinero sucio. En Nicaragua estima se
blanquean US$774 millones, el menor
monto de la regin, Costa Rica blanquea
US$4,395 millones).
Todas son estimaciones, no puede haber
una determinacin especfica de cunto
dinero se lava porque no est registrado
en ninguna parte pues no hay ningn
control formal de las actividades ilcitas,
pero esos estudios hacen algunas
aproximaciones que resultan tiles como
referente.

Qu es la UAF?
El 21 de septiembre de 2012 entr en vigencia la
Ley N 793: Ley Creadora de la Unidad de
Anlisis Financiero publicada en La Gaceta,
Diario Oficial N 117 del 22 de junio de 2012, la
misma que instituy a la UAF como un Ente
Descentralizado con autonoma funcional, tcnica,
administrativa y operativa, con personalidad
jurdica, patrimonio propio, especializada en el
anlisis de informacin de carcter jurdico,
financiero o contable dentro del sistema de lucha
contra el lavado de dinero, bienes y activos
provenientes
de
actividades
ilcitas
y

al es la Misin de la UAF?

acultades de la UAF?

1.
Solicitar y recibir directamente y exclusivamente de las
instituciones pblicas y privadas o de cualquier sujeto obligado la
informacin financiera, jurdica o contable, proveniente de las
transacciones u operaciones econmicas que puedan tener vinculacin
con el lavado de dinero, bienes y activos provenientes de actividades
ilcitas y financiamiento al terrorismo.
2.
Analizar, investigar, dar seguimiento y sistematizar toda la
informacin recabada, con el fin de generar el Reporte Tcnico
Conclusivo (RTC) cuando corresponda.
3.
Transmitir en el momento oportuno la informacin analizada y
contenida en el Reporte Tcnico Conclusivo a las Instituciones
correspondientes legitimadas para la persecucin de actividades
delictivas y ejercer la accin penal, conservando de forma segura los
registros de lo informado y recibido. El Ministerio Pblico, la Polica
Nacional y la Procuradura General de la Repblica, en su caso y

acultades de la UAF?
4. Proponer la suscripcin de acuerdos, convenios y memorndum de
entendimiento para el intercambio de informacin, para la cooperacin,
capacitacin y asistencia, con entidades homlogas de otros pases as
como formar parte de organizaciones internacionales afines a la
materia de esta Ley, de conformidad a la legislacin nacional e
Instrumentos Internacionales vinculantes.
5. Intercambiar informacin con sus similares en el extranjero, para lo
cual la Unidad deber tener certeza de que la informacin no ser
usada para fines diferentes al objeto de esta Ley y que la entidad
solicitante operar con reciprocidad. 5. Intercambiar informacin con
sus similares en el extranjero, para lo cual la Unidad deber tener
certeza de que la informacin no ser usada para fines diferentes al
objeto de esta Ley y que la entidad solicitante operar con reciprocidad.

acultades de la UAF?
6. Proponer polticas de prevencin sobre lavado de dinero, bienes y
activos, provenientes de actividades ilcitas y financiamiento del
terrorismo; y emitir normativas, formularios, directrices y seales de
alerta y estudio de riesgos a sujetos no regulados, todo para el
cumplimiento de la presente Ley.
7. Imponer multas a favor del Fisco por montos que oscilen en
proporcin a la gravedad del caso, entre diez mil y quinientos mil
unidades de multas, a los sujetos obligados no supervisados o
regulados que se negaren a informar, a reportar o dar la informacin
establecida en la presente ley, o den informacin falsa, sin perjuicio de
las responsabilidades penales y civiles que corresponda.
La gradualidad en la imposicin de las multas, el monto especfico de
estas y la sancin particular en caso de reincidencia se definirn en el
reglamento de la presente ley.

acultades de la UAF?
8. En los casos de sujetos obligados que tengan un rgano de
supervisin o regulacin determinado por ley, la UAF deber informar
al rgano correspondiente con el fin de que este imponga las multas
que correspondan conforme a sus facultades y dems disposiciones
legales y normativas.
De las multas impuestas se podr recurrir en base al procedimiento
establecido en la Ley No. 290, "Ley de Organizacin, Competencias y
Procedimientos del Poder Ejecutivo", con lo que se agotar, la va
administrativa.
El lavado de dinero es
mediante el cual se oculta
fondos ilcitos por ejemplo
travs de prcticas corruptas

un proceso
el origen de
obtenidos a

arco Jurdico de la UAF?

Ley N 793, Ley Creadora de la Unidad de Anlisis Financiero
Ley N735: Prevencin, Investigacin y Persecucin del Crimen
Organizado y de la Administracin de los Bienes Incautados,
Decomisados y abandonados.
Ley N769: Ley de Fomento y Regulacin de las Micro Finanzas
Ley N 919, Ley de Seguridad Soberana de Nicaragua
Ley No. 928: Ley de Reforma a la Ley No. 735, Ley de Prevencin,
Investigacin y Persecucin del Crimen Organizado y de la Administracin de
los Bienes Incautados, Decomisados y Abandonados."
Ley No. 741: Ley Sobre el Contrato del Fideicomiso
Podemos observar una relacin directa de
cooperacin interinstitucional con la Sper
Intendencia de Bancos y Otras instituciones
Financieras.

arco Jurdico de la UAF?

Decreto No 70-2010: Reglamento de la Ley No. 735
Decreto 09-2013: Decreto Creador de la Comisin Interinstitucional para
elaborar instrumentos jurdicos que puedan prevenir y contrarrestar
actividades relacionadas al terrorismo
Decreto No 07-2013: Reglamento de la Ley N 793
Decreto No 17-2014: Decreto para la Aplicacin de Medidas en Materia de
Inmovilizacin de Fondos o Activos
Decreto No 19-2014 Reforma y Adicin al Decreto No 07-2013 Reglamento de
la UAF
Resolucin N UAF-N-007-2016:Normativa de Inscripcin de Instituciones
Financieras y Actividades no Financieras en el registro de Sujetos
Obligados de la UAF (Normativa que Deroga la Resolucin N UAF -DIR
001/2013)

operacin Nacional e internacional

La cooperacin con pases, organismos internacionales e instituciones
pblicas y privadas nacionales, es un eje de trabajo permanente que
desarrolla la Unidad de Anlisis Financiero, como herramienta para el
fortalecimiento de las capacidades, cooperacin, interaccin y resultados en
la prevencin del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.

operacin Nacional e internacional

COOPERACIN
INTERNACIONAL
Memorandos de
Entendimiento
Organismos

internacionales
GAFI
GAFILAT
GRUPO EGMONT
CICAD- OEA
BID
ONU
FMI
BANCO MUNDIAL

COOPERACIN NACIONAL
Acuerdos de Colaboracin
Instituciones Nacionales
PGR
CSJ
PN
EN
MHCP
MEFCCA
BCN
MIGOB
MIPUB
SIBOIF
CONAMI
DGSA
DGI
TELCOR

ETOS OBLIGADOS A INSCRIBIRSE

1. Los supervisados por la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras;
2. Las cooperativas de ahorro y crdito, en su actividad de brindar servicios
financieros a sus asociados;
3. Las micro financieras supervisadas por la Comisin Nacional de
Microfinanzas;
4. Las casas de cambio de moneda extranjera;
5. Las casas de empeo y prstamos que tengan establecimiento conocido;

ETOS OBLIGADOS A INSCRIBIRSE

6. Las empresas y agencias que realizan operaciones de remesas y envo de
encomiendas;
7. Los casinos y salas de juegos de azar;
8. Las microfinancieras que estn fuera de la regulacin de la CONAMI,
independientemente de su figura jurdica;
9. Aquellas otras actividades financieras especiales que se encuentran fuera
de la supervisin especfica y consolidada de la SIBOIF, cuyo giro de negocio
sea el arrendamiento financiero, el factoraje y el servicio fiduciario;
10. Los corredores de bienes races;

ETOS OBLIGADOS A INSCRIBIRSE

11. Los comerciantes de metales, piedras preciosas y/u obras de arte; y quienes se
dediquen a la compra y venta, elaboracin o industrializacin de joyas o bienes
elaborados con metales y/o piedras preciosas;
12. Los prestadores de servicio de traslado de valores, bienes y activos;
13. Los comerciantes de vehculos nuevos o usados;
14. Los auxiliares de comerciantes que funjan como martilleros o subastadores; y
15. Los comerciantes que se dediquen a la negociacin a futuro de productos
primarios.
Conforme el alcance del artculo 9 de la Ley No. 793, del artculo
8 del Decreto No. 07-2013 y de las Recomendaciones 22 y 26
del de
GAFI*
*Grupo
Accin Financiera Internacional
(GAFI)

RECOMENTACIONES DE LA GAFI

MPLOS RECIENTES : PANAMA PAPERS

MPLOS RECIENTES : PANAMA PAPERS

Se trata de 11,5 millones de documentos internos del despacho legal
panameo Mossack Fonseca, uno de los mayores del mundo en
creacin de sociedades opacas.
ENTRE LAS PERSONALIDADES QUE TENIAN LAZOS CON LA FIRMA DE
ABOGADOS DESTACAN:
1. VLADIMIR PUTIN (Presidente de Rusia)
2. El primer ministro de Islandia, Sigmundur David Gunnlaugsson
(Renunci)
3. Rafael Correa. Presidente de Ecuador.
4. Keiko Fujimori (Primera fuerza de Oposicin en Per e Hija del
expresidente Alberto Fujimori)
5. El presidente chino Xi Jinping y el primer ministro britnico David
Cameron.
6. El Deportista Lionel Messi. Del FC Barcelona.
7. Presidente de Argentina; Macri.
8. Carlos Pellas Chamorro. (Grupo Empresarial ISA)
9. Entre cientos mas..

EJEMPLOS NICARAGUENSES
En caso de Lavado de Dinero 790 mil dlares esperan por
veredicto de Jueza
En el inicio del juicio oral y pblico radicado en el Juzgado Tercero Penal
de Juicio, a cargo de la Dra. Rosario Peralta, se evacu el caso en un 70
por ciento.
El acusado, Ramn Antonio Acevedo Medina, fue contratado por la
empresa Vidriera, Sociedad Annima de Guatemala para entregar a la
Nestle de Nicaragua 30 bultos conteniendo embases de cristal de Caf
Presto.
En el itinerario de Guatemala, Honduras a Nicaragua a bordo de un
furgn cabezal, el acusado logra llegar hasta Managua y en su
declaracin afirm que vena por la cuesta del plomo acompaado del
ayudante, Carlos Castillo Castillo y que fueron interceptados por cinco
elementos armados, a bordo de un vehculo tipo SEDAN-YARI, quienes lo

EJEMPLOS NICARAGUENSES
En caso de Lavado de Dinero 790 mil dlares esperan por
veredicto de Jueza
A partir de la denuncia y de las investigaciones de la Polica, se logra
identificar que la supuesta intercepcin y abordaje es falso y que
obedece a estrategia del acusado para evadir su participacin en el
ilcito, inform el Procurador Auxiliar Penal, Pablo Morales Sols.
Una vez que se volc el camin, los especialistas de la Polica Nacional,
a travs de sus peritos detectaron que el furgn traa consigo un
compartimiento especial conteniendo 29 paquetes de forma rectangular
y cuadrado que contena dinero en moneda extranjera, dlares
americanos, que al contabilizarse sumaron un total de 790 mil 340
dlares, los que fueron depositados en poder de la Aduana, porque
hasta ese momento se haba concebido que era defraudacin aduanera
por dinero no declarado y stos a la vez, fueron depositados e una
cuenta en BANPRO.

EJEMPLOS NICARAGUENSES
En caso de Lavado de Dinero 790 mil dlares esperan por
veredicto de Jueza
El Dr. Morales, explic que dando continuidad a las pesquisas de
investigacin, en presencia del acusado y prueba de Ion Track se logra
detectar en los paquetes y en el dorso y manos del acusado, alta
presencia de cocana, establecindose de esta manera el vnculo del
acusado, con el dinero y la cocana, con la configuracin del delito de
lavado de dinero, proveniente del trfico internacional de droga, lo cual
confirma la tesis de que al venir rotulados las envolturas de los
paquetes de dinero, con nombres y apodos tales como William, el gordo,
Robin y el negro, aadiendo que este dinero es producto del trfico
internacional para la realizacin de pagos.
El Arto. 282 del Cdigo Penal, referente al lavado de Dinero, Bienes o
Activos establece que: Quien a sabiendas o debiendo saber, por s o
por interpsita persona adquiera, use, convierta, oculte, traslade,
asegure, custodie, administre, invierta, deposite o transfiera dinero,
cuyo origen sea de actividades ilcitas, es castigado por dicho Cdigo.

que dice nuestro cdigo penal

CAPTULO XVII
LAVADO DE DINERO, BIENES O ACTIVOS
Art. 282 Lavado de dinero, bienes o activos
Quien a sabiendas o debiendo saber, por s o por interpsita
persona, realiza
cualquiera de las siguientes actividades:
a) Adquiera, use, convierta, oculte, traslade, asegure, custodie,
administre,
capte, resguarde, intermedie, vendiere, gravare, donare,
simule o extinga
obligaciones, invierta, deposite o transfiera dinero, bienes o
activos
originarios o subrogantes provenientes de actividades ilcitas o
cualquier

que dice nuestro cdigo penal

CAPTULO XVII
LAVADO DE DINERO, BIENES O ACTIVOS
Art. 282 Lavado de dinero, bienes o activos
b) Impida de cualquier forma la determinacin real de la naturaleza,
origen,
procedencia o vinculacin de dinero, bienes, activos, valores o
intereses
generados de actividades ilcitas; o asesore, gestione, financie,
organice
sociedades y empresas ficticias o realice actos con la finalidad de
ocultar
o encubrir su origen ilcito, sea en un solo acto o por la reiteracin de
hechos vinculados entre s, independientemente que hayan ocurrido
dentro o fuera del pas;

que dice nuestro cdigo penal

CAPTULO XVII
LAVADO DE DINERO, BIENES O ACTIVOS
Art. 282 Lavado de dinero, bienes o activos
c) Suministre informacin falsa o incompleta a, o de entidades
financieras
bancarias o no bancarias, de seguros, burstiles, cambiarias, de
remesas, comerciales o de cualquier otra naturaleza con la finalidad de
contratar servicios, abrir cuentas, hacer depsitos, obtener crditos,
realizar transacciones o negocios de bienes, activos u otros recursos,
cuando estos provengan o se hayan obtenido de alguna actividad ilcita
con el fin de ocultar o encubrir su origen ilcito;
d) Facilite o preste sus datos de identificacin o el nombre o razn
social de
la sociedad, empresa o cualquier otra entidad jurdica de la que sea
socio
o accionista o con la que tenga algn vnculo, est o no legalmente

que dice nuestro cdigo penal

CAPTULO XVII
LAVADO DE DINERO, BIENES O ACTIVOS
Art. 282 Lavado de dinero, bienes o activos
e) Ingrese o extraiga del territorio nacional bienes o activos
procedentes de actividades ilcitas utilizando los puestos aduaneros o
de migracin: terrestres, martimos o areos o cualquier otro punto del
pas;
f) Incumpla gravemente los deberes de su cargo para facilitar las
conductas descritas en los literales anteriores.

que dice nuestro cdigo penal

CAPTULO XVII
LAVADO DE DINERO, BIENES O ACTIVOS
Art. 282 Lavado de dinero, bienes o activos
Las conductas anteriores son constitutivas de este delito
cuando tengan como
actividad ilcita precedente aquellas que estn sancionadas en
su lmite
mximo superior con pena de cinco o ms aos de prisin.
El delito de lavado de dinero, bienes o activos es autnomo
respecto de su
delito precedente y ser prevenido, investigado, enjuiciado,
fallado o
sentenciado por las autoridades competentes como tal, con
relacin a las
actividades ilcitas de que pudiera provenir, para lo cual no se
requerir que se
sustancie un proceso penal previo en relacin a la actividad