UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

INGENIERIA FINANCIERA
ANALISIS FINANCIERO Y RENTABILIDAD

INTEGRANTES

Dvila Linares, Anthony

Huamn Mercado, Angie
Espinoza Arias, Josu
Castro Briceo, Alexander

CONCEPTO

ANALISIS FINANCIERO

Podemos definir el
anlisis financiero como
el conjunto de
tcnicas utilizadas para
diagnosticar la situacin
y perspectivas de la
empresa.

Estas tcnicas se basan principalmente en la informacin contenida en

los estados financieros y pretenden realizar un diagnstico de la empresa.

IMPORTANCIA
Es de gran importancia, ya que el mismo representa un
medio imprescindible para el control del cumplimiento
de los planes y el estudio de los resultados de la
empresa.
Con esto se logra:

Obtener una idea preliminar acerca

de la existencia y disponibilidad de
recursos.

Darnos una idea de la

situacin financiera futura

HERRAMIENTAS
Estado de situacin
financiera o balance
general.

Estado de
resultados.

Estado de cambios en
la situacin financiera.

Estado de costo de
produccin y costo de
produccin de lo vendido.

Estado de variacin al
capital contable

ETAPAS

Recabar informacin financiera.

Se refiere a obtener toda la
informacin financiera de la
empresa.

Anlisis de la informacin
financiera (mtodos).
Una vez que se obtiene la
informacin se aplican los
mtodos de anlisis financiero.

Evaluacin de los resultados

Consiste en la interpretacin
de los resultados obtenidos.

Toma de decisiones.
Ahora, con este escenario de
la organizacin, se deben
establecer estrategias.

Qu debes conocer para realizar un

anlisis financiero?
En la actualidad existen los llamados mtodos de
anlisis financiero.
Sin importar la metodologa en que base su
desarrollo, el anlisis financiero siempre concordar con
los siguientes conceptos:

Rentabilidad: El rendimiento que generan los activos

puestos en operacin.
Tasa de rendimiento: El porcentaje de utilidad en un periodo
determinado.
Liquidez: La capacidad que tiene una empresa para pagar
sus deudas oportunamente.

MTODO DE ANLISIS VERTICAL

Compara las cifras de los estados financieros en forma
vertical, en distintos momentos de tiempo

Reduccin a base de
porcentajes

considera como base de comparacin cierto

elemento (ventas netas en el caso del estado de
resultados o activo total en el estado de situacin
financiera

Razones simples

consiste en encontrar la relacin existente entre

dos cifras determinadas en los estados
financieros

Razones estndar

este tipo de razones se basan en un sistema

presupuestal y en el conocimiento que se tiene
de la empresa

MTODOS DE ESTADOS
FINANCIEROS

MTODO DE ANLISIS HORIZONTAL

Son aquellas que se aplican a la informacin de
los estados financieros correspondientes a
varios ejercicios o periodos sucesivos.

AUMENTOS Y DISMINUCIONES

TENDENCIAS:

Consiste en comparar de cifras de un

mismo rubro de un periodo a otro

Recopila informacin de varios periodos

con el fin de determinar la trayectoria de
sus operaciones