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SESION 6

CONTRATOS BANCARIOS

ANTECEDENTES HISTRICOS

Aparecen como consecuencia de la


globalizacin
econmica
y
de
la
masificacin
contractual.
Se
requiere
regular su desarrollo como elemento
fundamental
en
la
intermediacin
financiera, que paulatinamente adquiere
autonoma
legislativa
y
doctrinaria
regulndose con mtodos de interpretacin,
supervisin y principios propios

ASPECTOS GENERALES Y LAS NUEVAS


MODALIDADES QUE EVIDENCIAN LAS FIGURAS
JURDICAS.

Los contratos bancarios


son los acuerdos
celebrados por las empresas y las entidades
del Sistema Financiero con sus clientes
y
usuarios con la finalidad de crear, regular,
modificar o extinguir
una relacin jurdica
patrimonial orientada al desarrollo de diversas
operaciones de intermediacin financiera,
constituyendo stas su sustento jurdico: la
forma que adoptan.
Las partes intervinientes en el contrato son:
La institucin financiera

ASPECTOS GENERALES Y LAS NUEVAS


MODALIDADES QUE EVIDENCIAN LAS FIGURAS
JURDICAS

El cliente, que puede ser persona natural o


jurdica.
Los
contratantes
expresan
su
consentimiento en forma distinta a la
tradicional atendiendo a la agilidad del
negocio jurdico financiero, es decir, sin
tratativas
previas,
expresando
su
conformidad
o
no
a
las
clusulas
predeterminadas por el banco, bajo la
modalidad de contratos de adhesin.

ASPECTOS GENERALES Y LAS NUEVAS


MODALIDADES QUE EVIDENCIAN LAS FIGURAS
JURDICAS

Desde la poca romana se han mantenido operaciones


esenciales y desarrollado otras modernas indispensables
para el ejercicio de la empresa bancaria de nuestro
tiempo, basndose en los siguientes principios:
a)Las relaciones jurdicas entre el banco y el cliente se
sustentan en un acuerdo inicial, que generalmente se
exterioriza por la apertura de una cuenta corriente.
b)El banco se reserva, adems un derecho de
compensacin
que
excede
los
lmites
de
la
compensacin legal.
c)El banco tiene derecho a cobrar intereses en las
operaciones activas y la obligacin de abonarlos en las
operaciones pasivas.

ASPECTOS GENERALES Y LAS NUEVAS


MODALIDADES QUE EVIDENCIAN LAS FIGURAS
JURDICAS

d)El Banco con independencia de los intereses,


tiene derecho a percibir como comisin una suma
fija o porcentual por los servicios que realice por
encargo del cliente.
e)El banco est autorizado unas veces y obligado
a otras a realizar pagos por cuenta del cliente.
f)El banco tiene un deber de lealtad y diligencia
respecto a los informes y consejos que facilite al
cliente.
g)El banco tiene la obligacin de guardar secretos
sobre las operaciones que el cliente le confa

ACTIVIDAD BANCARIA
La industria bancaria descansa en un elemento
fundamental: la confianza del pblico en el
sistema financiero. Es en base a esa confianza
que las personas depositan su dinero en los
bancos.
La Actividad Bancaria
La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicacin ms productiva.

Tipos de Operaciones Bancarias


Operaciones Pasivas: Estn dirigidas a captar recursos,
se registran en el lado del pasivo en el balance general.
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se
constituye en acreedor. Son registradas por el banco en
el lado del activo del balance general.
Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones
tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones
que los bancos o instituciones prestan a sus clientes
como un servicio adicional.

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS


1

DEPSITOS

Ordinarios
En cuenta corriente
Remunerados
No remunerados
En cuenta de ahorros
A plazo
Especiales
Judiciales
De menores
Oficiales
En garanta de terceros

Depsitos en Moneda Extranjera


Movilizarse mediante retiros en
moneda de curso legal en el pas, al
tipo de cambio, o mediante
transferencia o cheque del banco
depositario
girado
contra
sus
corresponsales en el exterior (Art. 30)
De ahorro:
De personas naturales

Definicin:
Es el acto por el cual una persona entrega a una
institucin financiera una suma de dinero con la
obligacin para sta de restituirla a la primera solicitud o a
la fecha en que se hubiera convenido.
Elementos:
El Depositante
El Depositario
La Suma Depositada
El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla

En cuenta corriente:
Movilizados a travs de cheques, ordenes de
pago o medio electrnico
Los bancos debern informar sobre el movimiento
y saldo 15 das continuos despus de finalizado
cada mes
El cliente dispone de 6 meses para ejercer
reclamos sobre operaciones registradas en el
estado de cuenta.

TTULOS HIPOTECARIOS

Llamados originalmente cdulas hipotecarias


Se emiten con respaldo de garanta de crditos
hipotecarios de primer grado previamente
constituida a favor de los bancos hipotecarios
La garanta no son los inmuebles, sino los
crditos hipotecarios de los cuales el banco es el
acreedor
Instrumento de largo plazo
Financia el sector de la construccin y de la
vivienda
Pueden ser de dos clases:
Con garanta global: garantizados con todos
los crditos hipotecarios que posee el banco
Con garanta especifica: cuando el banco
designa previamente cuales son los crditos
hipotecarios que garantizan la emisin

EMISIN DE
PAPELES
COMERCIALES
Papeles Comerciales:
Plazo de vencimiento entre 15 y 360
das
Generalmente colocados a descuento
por lo tanto generan intereses
implcitos
No gozan de la garanta de FOGADE

EMISIN DE
OBLIGACIONES
QUIROGRAFARIAS

Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
ao
Intereses explcitos a tasas variable
No gozan de la garanta de FOGADE

LAS OPERACIONES BANCARIAS


ACTIVAS EN EL PER

Son operaciones a travs de las cuales los


bancos realizan colocaciones (financiamientos e
inversiones).
En este tipo de operaciones, los bancos adoptan
una posicin acreedora frente a sus clientes. Por
un lado, otorgan prstamos y crditos a sus
clientes, acordando con ellos una retribucin que
pagarn en forma de intereses, en funcin al
riesgo y costes operativos asumidos; por otro
lado, tambin realizan inversiones con la
intencin de obtener una rentabilidad.

EL MUTUO O PRSTAMO

De acuerdo al Cdigo Civil Peruano, el mutuo es un


contrato por el cual el mutuante, prestamista o
prestador se obliga a entregar al mutuatario, mutuario o
prestatario una cantidad de dinero o bienes
consumibles a cambio de que se le devuelvan otros de
la misma especie, calidad o cantidad.
En el prstamo bancario, el cliente recibe del Banco (en
un solo acto) una determinada cantidad de dinero con el
compromiso de devolver su importe ms los intereses y
comisiones convenidos en las fechas pactadas.
El importe total contratado por el cliente es depositado
en una cuenta y los intereses son calculados sobre la
totalidad del prstamo.

El mutuo o prstamo

En el Per, los prstamos son productos bancarios con


mucha demanda, son la fuente de financiamiento por
excelencia, tanto de personas naturales (fsicas) como
jurdicas.
Por lo general, las entidades financieras los
otorgan exigiendo garantas personales (avales y fiadores) o
reales (hipoteca, garanta mobiliaria / prenda y anticresis).

Las entidades financieras han recogido las diversas


necesidades de sus clientes y en base a una sectorizacin
por diversos factores estn logrando satisfacerlos. Entre los
tipos de prstamo ms difundidos destacan: El prstamo de
consumo, hipotecario, vehicular y de consumo.

EL CRDITO
El crdito bancario es aquel contrato por el
cual un banco pone a disposicin de su
cliente, a solicitud de ste y dentro de un
lmite pactado, cantidades de dinero dentro
de un periodo preestablecido; por su parte,
el cliente se obliga a pagar ciertas
comisiones e intereses del saldo utilizado y
de devolver el saldo lquido al culminarse la
relacin contractual.

EL CREDITO

En muchos pases de Latinoamrica se confunde


con frecuencia el Crdito con el Prstamo; incluso
en pases como Per, Mxico y Argentina los
trminos son equiparados como si fueran
sinnimos; sin embargo, stos se diferencian
bsicamente porque en el Prstamo el banco hace
entrega en una sola vez, de una cantidad
determinada de dinero, debiendo el cliente
devolver dicha suma; a diferencia del Crdito, en
donde el banco pone a disposicin del cliente hasta
una determinada cantidad, pudiendo el cliente
usarla paulatinamente, segn sus necesidades.

EL CREDITO

Como se indic, en la prctica bancaria peruana


se emplea como trmino genrico crdito para
referirse tanto a prstamos como crditos;
pudindose observar oferta de productos
denominados Crditos Hipotecarios, Crditos
Vehiculares, Crditos Personales, los cuales
en realidad son prstamos por ponerse el dinero
a disposicin del cliente por un monto
determinado en un solo acto, no dndole la
posibilidad
al
cliente
de
utilizarlo
paulatinamente segn su conveniencia.

EL CRDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO

Como se sealo anteriormente, de acuerdo a


legislacin peruana, las cuentas corrientes pueden
ser al descubierto cuando no tiene la provisin de
fondos suficientes y con provisin de fondos
cuando mantiene saldos a favor porque el cliente
hizo los abonos respectivos.
En este orden de ideas, el crdito en cuenta
corriente es un contrato por el cual el banco se
compromete a pagar los cheques que su cliente gire
contra su cuenta corriente aunque sta no tenga los
fondos
suficientes.
El
cliente
restituye
automticamente el crdito abonando en su cuenta.

EL SOBREGIRO

El sobregiro es casi idntico al crdito en cuenta


corriente con la nica diferencia que no existe
un acuerdo previo entre el cliente y el banco,
sino que el banco decide unilateralmente pagar
los cheques no cubiertos; es potestativo.

En el Per, coexisten las dos modalidades y los


bancos las otorgan en funcin a la buena
relacin comercial que tengan con sus clientes,
en base al dinamismo de sus cuentas y al buen
cumplimiento que hayan demostrado.

LA APERTURA DE CRDITO

Por la apertura de crdito, un banco se


compromete con su cliente a otorgarle crditos de
dinero o de firma, directamente a l o a un tercero
que le indique, dentro de ciertos lmites
cuantitativos y mediante el pago de una
remuneracin, va intereses o comisiones.
De este modo el cliente sabr que dispondr del
apoyo financiero en el momento que lo requiera.
En ese sentido, como mencionan la mayora de
autores sobre la materia, la apertura de crdito
ms que un financiamiento es una promesa de
financiamiento.

LA APERTURA DE CREDITO

En el caso peruano, es comn que un banco


asuma un riesgo mximo con respecto a un
cliente importante y en ese sentido le aprueba
una serie de facilidades crediticias directas o
indirectas, a este conjunto se le denomina lnea
de crdito, la cual puede utilizar el cliente
cuando lo desee dentro del tiempo pactado.
Asimismo, ante la creciente competencia, la
Apertura de Crdito es muy empleada por los
bancos como forma de fidelizar a los clientes y
como producto de ventas cruzadas.

EL DESCUENTO BANCARIO

El descuento bancario es un contrato por el


cual una entidad financiera otorga un
prstamo cobrando los intereses por
adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio.
El tenedor cede dichos ttulos al banco y
ste le abona sus importes en dinero,
descontando las cantidades cobradas por
los servicios prestados.

EL DESCUENTO BANCARIO

En el descuento, ante la falta de pago, la entidad


financiera cuenta con la accin directa contra su
cliente, y la de regreso contra el librador y dems
obligados. Es obligacin del cliente reembolsar al
banco los crditos no pagados por sus compradores.

Los ttulos valores ms presentados a descuento


bancario en el Per son los pagars, las letras de
cambio y los warrant. Para las pymes el descuento
bancario representa una forma de financiar su capital
de trabajo, sobretodo cuando los ttulos valores son
girados por clientes de reconocido prestigio, ya que son
ms fciles de ser tomadas por los bancos.

EL DESCUENTO BANCARIO

En el descuento bancario, al girarse o


endosarse ttulos valores, el banco obtiene
un adecuado respaldo, ya que en caso de
incumplimiento puede cobrar mediante
juicio ejecutivo, conforme establece la ley
de ttulos valores (proceso ms expeditivo).

EL FACTORING

Es un convenio continuo por el cual una institucin


financiera asume las funciones de crdito y cobro de
su cliente comprando sus instrumentos de contenido
crediticio (facturas y ttulos valores representativos de
deuda) en el momento en que son extendidas, sin
poder beneficiarse de un recurso contra l en caso de
falta de pago.
En el factoring, el factor previa evaluacin de la
clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la
cobranza y adems suele prestar otros servicios, como
la evaluacin de nuevos compradores, la emisin de
documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc.

EL FACTORING

A diferencia de caso espaol que permite la posibilidad de pactar


factoring con recurso (cliente asume riesgo de insolvencia), en el
Per, el factoring slo se pacta sin recurso, vale decir que el banco
asume el riesgo de insolvencia del deudor cedido.

En el caso peruano, el factoring se diferencia del descuento


bancario en que en el primero se ofrecen una serie de servicios
administrativo-financieros adicionales que no se dan en el segundo.

Asimismo, en el descuento bancario siempre habr anticipo de


fondos; en el factoring esto es potestativo.

Otra gran diferencia como se indic- es que el banco no puede


repetir contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del
descuento bancario.

EL FACTORING

En ese sentido, en el descuento, el lmite de


anticipo de fondos se da en funcin a la
solvencia del cliente mientras que en el
factoring en funcin a la de los compradores.

Se puede distinguir un factoring operativo de


uno financiero; donde en el primero slo se
prestan servicios administrativo-financieros, a
diferencia del operativo que incluye anticipo
de recursos al momento de adquirir las
cobranzas.

FACTORING
6

FACTORING

El contrato a travs del cual una


entidad financiera se obliga frente a
una empresa a adquirirle todos los
crditos
que
se
originen
normalmente y de una manera
constante en su negocio por venta
de mercaderas durante un perodo
de tiempo expresamente convenido,
pero
pudiendo
reservarse
la
facultad
de
seleccionar
esos
crditos y abonar por los mismos un
precio
fijado
mediante
una
proporcin establecida sobre sus
importes y a prestar de la entidad
financiera. (Leal Prez Hildebrando:
Contratos Bancarios, Pg. 229)

El factoring o compra venta


de facturas o descuento de
facturas es un contrato de
cesin de crdito con otras
obligaciones adicionales, es
bilateral,
consensual,
oneroso, de tracto sucesivo,
informal, conmutativo, de
adhesin, innominado, de
naturaleza
mercantilfinanciera y de servicios.

EL ANTICIPO O ADELANTO

Es un contrato de apertura de crdito por el


cual el banco (acreditante), pone a
disposicin de su cliente (acreditado), una
parte del valor de la garanta mobiliaria /
prendaria otorgada. Los bienes dados en
garanta debern ser entregados al banco
quien asumir las obligaciones relativas al
depositario.

EL ANTICIPO O ADELANTO

El anticipo se diferencia del mutuo prendario


en que la garanta mobiliaria / prenda ms
que garantizar la entrega de dinero- respalda
la disponibilidad del crdito creado por el
banco y a favor de su cliente.
La garanta mobiliaria / prenda ir siendo
realizada en efectivo por medio del banco u
otro, y se restar el crdito otorgado.
Con la entrega de una garanta mobiliaria /
prenda, generalmente del mismo tipo, podr
disponerse nuevamente del crdito.

EL ANTICIPO O ADELANTO

En el caso del mutuo prendario, la garanta mobiliaria /


prenda permanece despus de cancelado el crdito y
puede ser liberada o servir de garanta para uno
nuevo.
En el sistema financiero peruano, los anticipos o
adelantos se dan mayoritariamente contra letras y
facturas en cobranza, al estar afectada en garanta, el
banco tiene derecho a pagarse preferentemente con el
producto de los cobros efectuados; asimismo, se dan a
travs de prstamos personales que realizan las cajas
de ahorros contra el empeo de bienes valiosos (joyas,
metales preciosos, etc.).

EL LEASING

El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por


el cual una entidad financiera debidamente autorizada,
cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a
nombre propio determinados bienes muebles o
inmuebles para luego alquilrselos a su cliente.

ste los usar por un plazo predeterminado e


irrevocable, a cuyo trmino tendr la opcin de comprar
la totalidad de los bienes a un precio previamente
acordado con el propietario arrendador (entidad
financiera). Se considera que todos los desembolsos que
efecte el arrendador son por cuenta del arrendatario
hasta que comience el periodo de arrendamiento.

LEASING
5

LEASING O ARRENDAMIENTO
FINANCIERO

Lease-Back o retroleasing

Operacin mediante la cual una arrendadora financiera adquiere


un bien mueble o inmueble conforme a las especificaciones
indicadas por el interesado (arrendatario), quien lo recibe para su
uso, por un perodo determinado, a cambio de una
contraprestacin dineraria que incluye amortizacin del precio,
intereses, comisiones y recargos previstos en el contrato.

El cliente, que requiere capital, le


vende a la arrendadora el bien
que piensa adquirir a travs de
arrendamiento financiero.

El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al


vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo por
otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de acuerdo con las
estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de
arrendamiento financiero no se considerarn ventas a plazo,
cuando en ellos se obligue a trasmitir al arrendatario, en

Las cuotas que se pagan incluyen


la amortizacin del precio,
inters, comisiones y todos los
otros recargos que puedan existir.

cualquier tiempo, la propiedad del bien arrendado.

Cuenta Especial

Las Cuotas

Cuenta especial no movilizable


mediante
cheques,
medios
electrnicos, o cualquier otra
modalidad de pago; para facilitar
la liquidacin y posterior pago de
los crditos otorgados.

LA TARJETA DE CRDITO

Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual
se le autoriza a este ltimo a efectuar pagos en determinados
establecimientos afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera
tiene pactada una comisin.

Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deber presentar la misma


y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales
deber proporcionar los datos de su tarjeta (nmero, vencimiento, cdigo
de seguridad, etc).

Adicionalmente, es factible potestad del banco- que el tarjetahabiente


pueda disponer de dinero en efectivo a travs de los cajeros automticos
y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas comerciales que
aceptan el pago no otorgan crdito alguno, ya que ellas cobran al banco
al contado previo descuento de una comisin.

LA TARJETA DE CREDITO

La tarjeta de crdito tiene como principal


ventaja evitar el manejo de efectivo,
reduciendo el riesgo de prdida o atraco;
asimismo, como medio de pago desplaz al
cheque porque ste ltimo normalmente no
es aceptado en las casas comerciales, toda
vez que el riesgo est representado por el
girador a diferencia de la tarjeta de crdito
en la que es el banco el que asume la
obligacin de pago.

LA TARJETA DE CREDITO

El contrato de tarjeta de crdito establece un plazo de caducidad y es


renovable automticamente, tambin establece que el propietario de la
tarjeta es el mismo emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la
tarjeta.

En nuestro pas, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas,


producto del dinamismo de la actividad econmica, ha dado lugar a que
un mayor nmero de ellas puedan calificar como sujetos de crdito.

Una de las estrategias comerciales ms comunes y exitosas fue la


creacin de tarjetas de marca privada, que nacieron de la unin de una
entidad bancaria con una casa comercial; otra variante fue la tarjeta de
marca compartida que une a varias cadenas de establecimientos
comerciales, facilitando al usuario comprar productos a crdito y
permitiendo que los comercios puedan compartir sus plataformas de
clientes.

FIDEICOMISO
1

ANTECEDENTES

La
palabra
proviene
del
latn
fideicommisum, que significa comisin o
encargo de confianza, palabra derivada
de las races fides (fe, fidelidad y
lealtad) y comisin (encargo).
Los primeros fideicomisos en Venezuela
fueron de tipo testamentario. A partir de
1975, que se llev a cabo una reforma
en el rea laboral, los clientes se
inclinaron
hacia
los
fideicomisos
laborales por los planes de retiro.
Los inicios de este verstil instrumento
en Venezuela se remontan realmente
hacia el ao 1956, cuando se promulga
la Ley de Fideicomisos.

DEFINICIN
El
Fideicomiso
es
Una
relacin jurdica por la cual
una
persona
llamada
fideicomitente
transfiere
uno o ms bienes a otra
persona llamada fiduciario,
quien se obliga a utilizarlo a
favor de aqul o de un tercero
llamado beneficiario

FIDEICOMISO
3

PERSONAS QUE
INTERVIENEN

Fideicomitente:
Persona natural (cualquier
individuo) o jurdica (empresa o sociedad),
venezolana o extranjera, que transfiere (al
fiduciario) ciertos bienes para que sean
administrados
correctamente
segn
lo
estipulado en el contrato a favor del
Fiduciario:
beneficiario. Es la persona a quien se ha
transferido la titularidad de bienes o derechos y
est encargado de realizar los fines para los
cuales se ha constituido el fideicomiso; es decir,
una institucin financiera autorizada para
actuar como administrador de los bienes del
fideicomitente.
Beneficiario: Es la persona que recibe los
bienes del fideicomiso; es decir, que se refiere
al fideicomitente y/o cualquier persona natural
o jurdica que tenga la capacidad legal para ser
beneficiario, con excepcin del fiduciario. En
caso de prestaciones sociales ser el trabajador
el beneficiario, la persona que le seale o a
quien corresponda en caso de fallecimiento del
beneficiario.

CARACTERSTICAS DEL
PATRIMONIO DEL
FIDEICOMISO
Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso

toda clase de bienes o derechos, salvo


aquellos que conforme a la Ley sean
estrictamente personales de su titular.
Autonoma: El patrimonio que se afecta en
fideicomiso es autnomo del resto de los
bienes del fideicomitente, del beneficiario y
del fiduciario.
Afectacin: El patrimonio fiduciario est
destinado a que se realicen los cometidos
que el fideicomitente ha fijado en el acto
constitutivo del fideicomiso.
Titularidad: El titular de los bienes
fideicometidos es el fiduciario. En toda
relacin fiduciaria existe una relacin de
titularidad.
Inembargabilidad:
Los
bienes
fideicometidos no pueden ser embargados,
dado que son traspasados y no pertenecen
econmicamente
al
fideicomitente,
ni
pueden ser ejecutados en contra del

FIDEICOMISOS
5

TIPOS DE
FIDEICOMISOS

FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS JURDICAS
Fideicomiso de prestaciones sociales
Fideicomiso inmobiliario
Fideicomiso para garantizar pagos
en moneda extranjera

FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS NATURALES
Fideicomisos de pensin y jubilacin
Fideicomiso de garanta
Fideicomiso de inversin

Fideicomisos fondos de caja de ahorro

Fideicomiso testamentario

Fideicomisos de fin de ao

Pensin y jubilacin (individual)

Fideicomiso de titularizacin de activos

Educativo

Fideicomiso de ejecucin de proyectos


Fideicomiso de recursos pblicos

Fideicomiso de seguro de vida o


accidente

Fideicomiso de administracin

Fideicomiso de hospitalizacin