Grupos Financieros

Evolucin de la Banca
Universal

Concepto
Es la agrupacin de dos o ms personas
jurdicas que realizan actividades de
naturaleza financiera, entre las cuales
existe:
un control comn por relaciones de propiedad,
administracin; o
uso de imagen corporativa; o
an cuando no haya existencia de ninguna de
estas relaciones, as lo decidan de comn
acuerdo. (art. 27 Ley de Bancos y Grupos
Financieros.)

caractersticas operativas de los

grupos financieros
Comparten canales de
distribucin
Comparten sistemas de
operacin y administracin.
Comparten la administracin de
las empresas que los conforman.
Comparten infraestructura.

Ventajas
La constitucin de los grupos financieros permite ofrecer toda la gama de
servicios financieros bajo una misma denominacin y bajo un solo techo,
generando economas de escala, abatiendo costos de operacin y
administracin al mismo tiempo que se proporciona un mejor servicio al
pblico y se fortalecen todos y cada uno de los miembros del grupo
financiero.
El xito radica en una regulacin adecuada por parte de las autoridades; en
vigilar los aspectos prudenciales de la reglamentacin; evitar la concentracin
de crditos en un individuo o empresa; realizar operaciones adecuadamente
provisionadas; que la controladora slo administre las acciones del grupo
financiero y no pueda asumir ningn pasivo; que se encuentren separadas las
actividades del grupo y que se reporten contabilidades diferentes.
Estar ciertos de la rentabilidad de cada una de las empresas. Evitar subsidios.
Identificar los nichos de mercado por empresa y del grupo financiero en su
conjunto.

Integracin de Grupo
Financiero
Holding (Controlador)
Holding
Emisor

Banco
Responsable
Asegurador
a

Banco

Asegurador
a

Financier
a

Financier
a
Almacenador
a

Almacenador
a

Emisor

Autorizacin y organizacin de los grupos

financieros en Guatemala:
Empresa Responsable
Empresa Controladora

Segn lo establecido en
la ley de Bancos, los
grupos financieros deben
organizarse bajo el
control comn de una
empresa controladora, la
cual debe estar
constituida en
Guatemala con ese
propsito.

Si es otra empresa que no

se ha constituido con ese
nico propsito o cuando la
constitucin del grupo no
incluya la constitucin de
una empresa controladora,
el grupo se organizar bajo
el control comn de una
empresa responsable, la
cual ser un banco; esta
debe estar autorizado por la
Junta Monetaria, previo
dictamen de la
Superintendencia de
Bancos, teniendo las
mismas atribuciones y
obligaciones
correspondientes a la
empresa controladora.

Entidad Controladora
Objeto Social
Esta
tiene
como
objeto
exclusivo,
la
direccin,
administracin, control y representacin del grupo financiero.

Constitucin
Esta debe constituirse en forma de sociedad annima,
representadas por acciones nominativas; y no puede participar en
el capital de cualquier empresa cuya naturaleza sea distinta de
las del grupo financiero o de apoyo al giro bancario.
Funciones
Debe velar porque el grupo financiero realice sus actividades de
acuerdo con lo que establece la ley, as como las dems que la
Junta Monetaria emita.

Autorizacin:

Esta, est a cargo de la Junta Monetaria, contando con

el dictamen previo de la Superintendencia de Bancos.

Solicitud presentada a la Superintendencia de

Administracin Tributaria, indicando la constitucin de
la empresa controladora.

Publicacin a costa de los interesados, de la solicitud

de constitucin en el diario oficial y en otro de mayor
circulacin en el pas; en ella tambin se har
mencin de los nombres de los organizadores y
futuros accionistas, con el objeto de que cualquier
persona que se considere afectado en sus derechos
los pueda hacer valer ante la autoridad competente.

Procedimiento
Dictamen de la Superintendencia de Bancos.
Resolucin de autorizacin de la Junta Monetaria.
Registro del testimonio de la escritura
constitutiva y de la certificacin de la resolucin
de la Junta Monetaria en el Registro Mercantil.

Presuncin y declaratoria de existencia de grupos

financieros
Un grupo financiero se presume
existente cuando entre las empresas
(banco, casas de cambio, casas de
bolsa, empresas de arrendamiento
financiero, de factoraje, etc.) exista
una relacin de afinidad y de intereses
consistentes en:

Esta presuncin debe ser

calificada
por
la
Superintendencia de la Bancos,
y si las empresas manifiestan
que no conforman un grupo
financiero, deben demostrarlo
ante dicha entidad.

Realizacin de actividades propias de

un grupo financiero.

Presencia comn de:

a) accionistas,
b)
miembros
de
consejos
de
administracin o de juntas directivas,
de
funcionarios
principales
o
ejecutivos,
c) otorgamientos de crditos por
montos significativos, que se hayan
dado sin garantas adecuadas o
desproporcionado con el patrimonio
del que presta,
d)
adjudicacin
de
riesgos
compartidos, que demuestre el control
comn entre ellos.

Si fuera el caso, una vez

agotado el debido proceso, la
Superintendencia de Bancos
declarar la existencia de un
grupo financiero, el cual est
obligado a conformarse como
tal dentro de un plazo de seis
meses,
el
cual
puede
prorrogarse por una sola vez
en
base
a
la
solicitud
justificada de los interesados.
Este se contar a partir de la
fecha de notificacin de la
resolucin a las empresas
involucradas.

Empresas de apoyo al giro Financiero

Segn el artculo 38 de la LByGF, son aquellas que
sin incurrir en riesgo crediticio, prestan a los
bancos los servicios de:
Cajeros automticos
Procesamiento electrnico de datos, as como
otros que la Junta Monetaria autorice.

Empresas especializadas en
Servicios Financieros:
Deben tener como objeto social
uno o ms de los siguientes:

Pueden ser financiadas:

Emitir y administrar tarjetas

de crdito

1. Por su propio capital

Realizar operaciones de
arrendamiento financiero;

Realizar operaciones de
factoraje, o

Los que califique la Junta

Monetaria, con el dictamen
previo de la Superintendencia
de Bancos.

2. Por crdito bancario

3. Por la creacin y colocacin de
ttulos de valores en oferta
pblica burstil. Salvo que
estos sean susceptibles de
redencin anticipada; que
sean creados en serie y que
contengan las mismas
caractersticas de la misma
serie.

Normas aplicables a las empresas especializadas en

servicios financieros y de apoyo al giro financiero.
Rgimen especial

No se encuentran bajo la vigilancia Normas contables, de

informacin y
e
inspeccin
de
la
auditoria externa
Superintendencia de Bancos las
empresas mencionadas que no
formen
parte
de
un
grupo Las
operaciones
financiero.
contables, la informacin
que debe darse a conocer
al pblico, as como las
Tienen la obligacin de proveer
bases de contratacin de
toda la informacin y reportes
los auditores externos
peridicos cuando dicha institucin
(estos
deben
estar
asi lo requiera; adems de ello
debidamente inscritos en
tienen la obligacin de permitirle el
el
registro
de
la
libre acceso a la Superintendencia
Superintendencia
de
de Bancos, a sus sistemas de
Bancos),
de
estas
informacin para la verificacin de
empresas, deben regirse
la informacin que ellos mismos,
por lo que establezca la
un banco o empresas que formen
Junta Monetaria.
parte de un grupo financiero a los
cuales le presten servicios, han
rendido.

Supervisin Consolidada
Es aquella que tiene por objeto evaluar la fuerza
de un grupo financiero por completo, tomando en
cuenta todos los riesgos que pueden afectar a un
banco, independientemente de si estos riesgos se
llevan en los libros del banco o en los de
entidades relacionadas. As mismo busca el
resguardo de las actividades no bancarias del
grupo, para que estas no impongan riesgos
excesivos a las instituciones financieras que
forman parte de este.

Supervisin Bancaria

Es la vigilancia e inspeccin de las entidades tales

como bancos, sociedades financieras, instituciones de
crdito,
entidades
afianzadoras,
de
seguros,
almacenes generales de depsito, casas de cambio,
grupos financieros y empresas controladoras de
grupos financieros, realizada por la Superintendencia
de Bancos. Esta tiene por objeto lograr que las
actividades y funcionamiento de estas, se desarrollen
de acuerdo a las normas establecidas en esta materia;
as como la evaluacin del riesgo que asuman las
entidades supervisadas. (Art. 2. Ley de Supervisin
Financiera)

Funciones de la Superintendencia
de Bancos

Supervisar a las empresas del

grupo, a fin de que mantengan la
liquidez y solvencia adecuadas
que les permita atender oportuna
y totalmente sus obligaciones.
Ejercer vigilancia e inspeccin con
las ms amplias facultades de
investigacin y libre acceso a
todas las fuentes y sistemas de
informacin de las entidades
supervisadas, incluyendo libros,
registros, informes, contratos,
documentos y cualquier otra
informacin, as como a los
comprobantes que respaldan las
operaciones de las entidades
supervisadas.

Efectuar recomendaciones de
naturaleza prudencial tendientes a
que identifiquen, limiten y
administren adecuadamente los
riesgos que asuman en sus
operaciones.

Evaluar las polticas,

procedimientos, normas y sistemas
de las entidades.

Requerir informacin sobre

cualquiera de sus actividades,
actos, operaciones de confianza y
su situacin financiera, ya sea de
forma individual o en forma
consolidada

Otras Funciones de
Superintendencia de Bancos

Publicar
informacin
suficiente, veraz y oportuna
sobre la situacin financiera
de las entidades sujetas a su
vigilancia e inspeccin.

Solicitar a la autoridad que

corresponda la liquidacin o la
declaratoria
de
quiebra
de
entidades sujetas a su vigilancia
e inspeccin, en los casos que
proceda de conformidad con la
ley.

Denunciar,
ante
autoridad
competente, los hechos que
puedan tener carcter delictuoso,
acerca de los cuales tenga
conocimiento por razn de sus
actividades, para lo cual queda
autorizada para
proporcionar
informacin que identifique a
depositantes o inversionistas,
cuando
sea
requerida
judicialmente.

Riesgos que pueden surgir dentro de un grupo financiero y que

tratan de evitarse con la supervisin Consolidada

Contagio

Esto quiere decir que si un

miembro no bancario del
grupo financiero atraviesa
por dificultades
financieras, estas pueden
hacer peligrar la
estabilidad de un banco del
mismo grupo, porque su
capacidad de pago hacia el
banco se ve en riesgo.
Este hecho incluso aunque
se trate de rumor, inclusive
podra debilitar la
confianza de los
depositantes del banco.

Prdida de Confianza

Adems de las razones

expuestas anteriormente,
la prdida de confianza
puede darse por
actividades no financieras,
esto quiere decir que el
banco si tiene estabilidad
pero las autoridades
jerrquicas superiores se
ven envueltas en conflictos
por actividades ilegales o
poco ticas, y esto podra
hacer peligrar dicha
estabilidad.

Reglamentacin
Qu operaciones pueden hacer entre
s, las empresas que integran un
grupo financiero?
JM 180 2002
Principio de no discriminacin de
terceros frente a empresas del
grupo
(tasas, plazo, garantas)

Reglamentacin
Funcionamiento de Empresa Controladora
objeto social exclusivo: direccin, administracin,
control y representacin de un grupo financiero.

JM 284-2002
Obligaciones de divulgacin y de
cumplimiento con requerimientos de
capital de empresas integrantes.