EJEMPLO DE CONTROL INTERNO EN LA BOTICA CARMEN

Nuestro ejemplo es realizado en la Botica Carmen, se observ deficiencia en la

atencin al cliente as mismo no existe un control de stock, no cuenta con un
sistema informtico que controle el producto disponible, tampoco encontramos un
control interno; y no hay seguridad al momento de guardar el dinero.
En la Botica Carmen aplicamos diferentes mtodos e instrumentos como la gua
de entrevista, cuestionarios, observacin; con el fin de obtener informacin
precisa.
Como resultados se obtuvo un anlisis de la situacin actual de los procesos de
ventas y el control interno en ellos, llegando a encontrar un mal funcionamiento el
rea de ventas y atencin al cliente.
Aplicando el control interno en la botica Carmen nos conllevar a que los
procesos de ventas sean ms eficientes y ptimos.

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I. INTRODUCCION
1.1 Formulacin del Problema
1.1.1. Realidad Problemtica:
Nos enfocamos en la investigacin a realizar en la Botica Carmen, ubicada en la ciudad de
Bagua Grande Av. Chachapoyas n2241, dedicada a la venta de productos farmacuticos y de
tocador.
La empresa cuenta con 6 trabajadores distribuidos en diferentes reas: Gerencia General,
Ventas, Caja, Administracin, Almacn y Compras.
En el rea de ventas logramos observar un mal manejo de las funciones del personal lo cual
no cuentan con un control adecuado en ventas, tambin no estn funcionando correctamente los
controles internos, as mismo observamos que las ventas lo registran manualmente en un
cuaderno; adems existe un bajo nivel de ventas, dficit en los ingresos, y no hay un buen
control en el stock.

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1.1.2. Enunciado del Problema.

1.1.3 Hiptesis

De qu manera el Diseo de un Sistema

de
Control
Interno
permitir
la
optimizacin del proceso de ventas en la
Botica Carmen en el periodo 2015?

El Diseo de un Sistema de Control

Interno
permitir
optimizar
significativamente el proceso de ventas en
la Botica Carmen en el periodo 2015.

1.1.4 Objetivos
- Objetivo General.
-Objetivos Especficos.

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II. MATERIAL Y PROCEDIMIENTOS
2.1.1. Poblacin.
2.1.2. Marco de Muestreo
2.1.3. Muestra.
2.1.4.Procesamiento y anlisis de datos

En el proceso se ha utilizado el mtodo descriptivo analtico .

Las tcnicas que se utiliz para la investigacin en el proceso de datos
fueron:
-La gua de entrevista
-Encuestas a las diferentes reas
-El cuestionario orientado al rea de ventas
-la tcnica de gua de observacin

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III.PRESENTACION Y DISCUSION DE RESULTADOS
3.1 PRESENTACIN DE RESULTADOS:
3.1.1 Entrevista al administrador de la empresa
La empresa tiene establecida su misin y visin?

Los trabajadores conocen la misin y visin de la empresa?

Cuenta con un organigrama?
La empresa posee un Manual de Organizacin y Funciones?
Conoce algn manual de procedimientos y polticas?
Cules son las polticas de ventas que se aplica en la botica?
Cules son las estrategias de ventas?
Cul es el proceso de ventas que se aplica en la botica?
Existe un plan de capacitacin al personal?
Usted est abierto al dialogo con todos sus colaboradores?
Resultado Obtenido

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3.1.2 Cuestionario de control interno aplicado al personal de la Botica Carmen

1. El control interno en las ventas es manual?
2. Existe control interno de los productos despachados y la salida de almacn?
3. Existe un listado de precios de venta?
4. Cuenta con un flujograma de ventas?
5. Se compara con facturas emitidas?
6. La botica cuenta con una cuenta corriente?
7. El actual proceso de ventas es adecuado?
8. Se supervisa que la informacin de inventarios sea correcta?

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3.1.2 Cuestionario de control interno aplicado al personal de la Botica Carmen

9. Existe un control entre el pedido del cliente y el stock?

10. La persona que cobra la venta a la vez entrega el producto?
11. Al trmino del da existe un anlisis de venta?
12. Existe una persona responsable exclusivamente en las ventas?
13. Estara Ud. de acuerdo con la implementacin de un M.O.F y
nuevo sistema de control interno en el rea de ventas para el
mejoramiento de lo econmico y financiero de la empresa?

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3.1.2 Cuestionario de control interno aplicado al personal de la Botica Carmen

14. Existe una persona encargada del rea de compras?
15. Las compras que excedan al monto establecido son aprobados por la gerencia?
16. Existe un inventario de los productos que se almacenan?
17. Cuentan con medidas de
Contingencias en caso de un desastre o una emergencia?
18. Existen reglamentos para el ingreso y salida del personal hacia al almacn?
19. Cuenta con medidas preventivas en caso de accidente?
20. Existe un sistema contable en la Botica?
21. Se realiza arqueos de caja diario?

IMPLANTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN

LA BOTICA CARMEN

3.1.3 SOLUCION AL PROBLEMA

Misin

Visin

Dedicarnos
al
fortalecimiento
y
crecimiento de nuestro negocio,
identificando nuevas oportunidades
para brindar productos y servicios ms
all de las exigencias del cliente,
promoviendo el bienestar de nuestro
equipo de trabajo, contribuyendo con la
salud de la comunidad.

Una empresa lder, avanzado en

la innovacin de productos y
servicios
con
un
recurso
altamente calificado, motivado y
comprometido con las exigencias
de
nuevos
mercados,
convencidos de que nuestra labor
vela por el bienestar de otros.

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LA BOTICA CARMEN

3.1.3 SOLUCION AL PROBLEMA

ORGANIGRAMA
ORGANOS DE DIRECCION

GERENCIA GENERAL (1)

ORGANOS
ORGANOS DE
DE ASESORIA
ASESORIA

AREA DE
CONTABILIDAD

AREA DE
VENTAS
JEFE DE VENTAS (1)

CONTADOR
(1)

AUXILIAR (1)

CAJA

CAJERA (1)

AREA DE
ALMACEN

AREA DE
COMPRAS

ENCARGADO
(1)

ENCARGADO (1)

INICIO

GERENCIA GENERAL:
Funciones:
El Gerente General, es el responsable directo de la
buena marcha de la
empresa
El Gerente General, trabajara en coordinacin con las
distintas reas de la empresa siendo la relacin ms
directa con el Jefe de Ventas.

El Gerente General en coordinacin con el rea de

Ventas, tendr a su cargo la contratacin del personal
eventual o permanente.
Toma decisiones y las dirige con el fin de lograr los
objetivos y cumplir las metas trazadas.
Es el encargado de la responsabilidad global de la
empresa.
INICIO

REA DE CONTABILIDAD:

Funciones:

Es el responsable de tener al da la contabilidad de la

empresa.

Es el responsable de los activos fijos as como de los pagos de

los impuestos y leyes sociales de acuerdo a Ley.

Es el responsable de la elaboracin y presentacin de los

balances mensuales y anuales ante la SUNAT.

Es el responsable de todas las dems funciones propias de su

labor, reportara al administrador general de su labor.
Elaborar los estados financieros y econmicos.

Lleva a cabo las operaciones contables de la empresa en un

orden lgico de acuerdo al ciclo contable
INICIO

REA DE VENTAS:
Funciones:

Dirigido por el jefe de ventas

Encargado de la atencin directa con los
clientes.
Practica las polticas de precios que son
establecidos por el jefe de ventas teniendo la
autorizacin de gerencia general.
El rea de ventas tiene relacin directa con el
rea de almacn con el fin de contar con
suficiente inventario para cubrir la demanda.
Practica las polticas de precios que son
establecidos por el jefe
de ventas
teniendo la autorizacin de gerencia general.
INICIO

REA DE CAJA:

Funciones:

La cajera es la encargada de elaborar LA NOTA

DE VENTA en original y copia.
Es la responsable de controlar el efectivo de
caja.
Diariamente debe conciliar caja y enviar los
documentos a contabilidad, junto con el
resumen de caja diario.

INICIO

REA DE ALMACN:
Funciones:
DOCUMENTOS PROPUESTOS
BOTICA CARMEN

BOTICA CARMEN

BOTICA CARMEN

BOTICA CARMEN

INICIO

REA DE COMPRAS:

Encargado de realizar las rdenes de compra, previa recepcin de las

solicitudes de productos mdicos por parte del encargado de almacn.
Se encarga de transferir el listado con los requerimientos al Gerente para
que evalu y autorice la orden de compra
El encargado debe poseer un listado con todos los proveedores con que
la empresa guarda relacin
El encargado tendr la responsabilidad de archivar las copias de las
rdenes de compra

INICIO

IMPLANTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN

LA BOTICA CARMEN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL REA DE VENTAS

AREA DE VENTAS
JEFE DE VENTAS (1)
AUXILIAR (1)

IMPLANTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN

LA BOTICA CARMEN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL REA DE VENTAS
Jefe De Ventas

El rea de gerencia es el nico

encargado de autorizar las
ventas y descuentos que puede
otorgar al cliente

Auxiliar De Ventas

Es encargado de atender y
ofrecer a los clientes
informacin
sobre
los
productos

El jefe de ventas es el
encargado de guiar y
supervisar al auxiliar de ventas

Responder a las consultas

que se recibe del cliente

Encargado de verificar las

ventas realizadas al final del
da

Deber tener actualizada la

lista de precios en su
archivo

IMPLANTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN

LA BOTICA CARMEN

Flujograma del rea de ventas

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LA BOTICA CARMEN

Flujograma del rea de almacn

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LA BOTICA CARMEN

Flujograma del rea de compras

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LA BOTICA CARMEN

Flujograma del rea de contabilidad

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LA BOTICA CARMEN

Flujograma del rea de caja

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CONCLUSION DE LOS RESULTADOS

El control interno acta en todas las reas y en todos los niveles de la
entidad. Prcticamente todas las actividades estn bajo alguna forma
de control o monitoreo, de tal manera que se ha convertido en el
objetivo fundamental, as mismo el control interno consiste en
programar, coordinar e implantar todas las medidas tendientes a lograr
un ptimo rendimiento cumpliendo as con todas las necesidades de la
organizacin.
El sistema de control interno en la Botica Carmen le permitir guiar y
controlar sus operaciones y procesos, donde los beneficiados sern la
misma empresa, sus clientes y sus colaboradores, al reducir tiempo de
espera a los clientes, costos y por ende hacindola ms rentable en
este periodo 2015.