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Objetivos
OBJETIVO GENERAL.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Justificacin
Los servicios funerarios cuentan con un crecimiento del cerca del 5% en los
ltimos 3 aos.
Poblacin Objetivo
rea Indice
Mortalidad
100 difuntos
10 difuntos
Las urnas funerarias para cenizas estn en el rango desde $50.000 hasta
$400.000
Competencia
Se trata de llevar el cuerpo al fuego de manera controlada para que se reduzca a cenizas
evitando la descomposicin y riesgos biolgicos ambientales que este podra acarrear.
Los servicios adicionales son los de urnas o cenzaros donde se disponen las cenizas del
cuerpo, salas de oracin y servicios religiosos. La ventaja en el campo religioso es que la
gran mayora de campos Cementerio son administrados y pensados para Cristianos
Catlicos, mientras que los servicios de cremacin y su servicio religioso puede ser
conducido por cualquier credo.
INVESTIGACION DE MERCADOS
Los servicios funerarios cuentan con un crecimiento del cerca del 5% en los
ltimos 3 aos.
Imagen corporativa
Estrategias de distribucin
Vendedor
Publicidad
Voz a Voz
Cliente
Cliente
Cliente
Mezcla de mercados
Cuas radiales en dos emisoras locales por valor de 1.150.000, cada cua
radial en RCN cuesta 1.200.000 y en caracol 1.150.000
Tecnologa
Equipo
Descripcin
unidades
Costos operativos
Insumo
Gas Natural
Electricidad
Desinfectantes
Cantidad /unid
8m3
1Kw
100ml
Costo
3000/m3
600/kw
4500/l
Costo/unidad
24.000
600
450
Operario
Salario
cantidad
Costo/mes
Tanatologo
$1500.000
$1500.000
Operario horno
$700.000
$1400.000
Aseo
especializado
$800.000
$1600.000
Costos operativos
COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
DETALLE
Desinfectante
TOTAL
MEDIDA
Litro
CANTIDAD
MENSUAL
10
VR,
UNITARIO
Costo
Costo
Mensual
Anual
4.500
45.000 540.000
540.000
SERVICIOS
VR
MENSUAL
DETALLE
ENERGIA
TELEFONO
AGUA
OTROS
Detalle
UNID MEDIDA
Kwh
Voz-Impulsos
Metros Cbicos
Gas Natural
CANTIDAD
Mensual
200 120.000
120.000
10 100.000
100 300.000
TOTAL
VR ANUAL
1.440.000
1.440.000
1.200.000
3.600.000
7.680.000
Inversiones
EQUIPOS
Horno Power Pak I
Refrigerador 3B Cooler
Mesa de trabajo
SUBTOTAL
TOTAL
20
550.000.000
550.000.000
$ 20.000.000
20.000.000
$ 3.000.000
3.000.000
573.000.000
573.000.000
573.000.000
Mobiliario
$ 6.000.000
6.000.000
1000000
1.000.000
7.000.000
Sala de espera
Mobiliario oficina
SUBTOTAL
TOTAL
7.000.000
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
gerente
Vendedores
TOTAL
1
5
REMUNERAC
MENSUAL
2.000.000
700.000
51,00%
REMUNERACIO PRESTACIONE
N
S
ANUAL
SOCIALES
24.000.000 12.240.000
42.000.000 21.420.000
COSTO
ANUAL
36.240.000
63.420.000
99.660.000
Ud = Utilidad deseada
Costo de Referencia
Precio de venta
Utilidad deseada
Utilidad real
Precio venta
Precio venta
1.753.308
2.200.000
169,69%
=
=
Pto Equilibrio =
CFT/Precio venta
- C.V.u
25,48%
2.200.000
2.200.00
0-
81
112.505.80
0/
en Unidades Xe =
Xe
Xe
81
815.760
Pto Equilibrio
en Pesos
Pe = (Xe)
(Precio de
venta)
178.807.692
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
No. das Proceso Produc +Admon
Costo de
Materiales
OTROS
TOTAL
ICT
Porcentaje
30
Mano Obra
Vr. En Pesos $
81.540.000
Costo
Servic
120.005.00
0
8%
540.000
6.912.000
9.863.425
98.855.425
FUENTES DE FINANCIACION
CONCEPTOS
Fondo Emprender
Inversin
580.000.000
Capital de Trabajo
CONTRAPARTIDA
Admn
8.125.103
OTROS
Territorial
Municipio
TOTAL
Cuanta / Descripcin
140.000.000
100.000.000
Propios
100.000.000
350.000.000
Crdito
490.000.000
Total Conceptos
588.125.103
Dpto
Donacin
590.000.000
-1.874.897
PROYECCIONES DE VENTAS
VENTA producto
TOTAL INGRESOS
AOS
CONCEPTO
CANTIDAD (Q)
1
2
3
4
264.000.000
120
264.000.000 271.128.000 278.448.456 285.966.564
5
293.687.662
293.687.662
CONCEPTO
COSTOS DIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS
DEPRECIACION
AMORTIZACION
SUBTOTAL
GASTOS GENERALES DE
FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
SERVICIOS
OTROS COSTOS DE
PRODUCCION
SUBTOTAL
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION
2,70%
540.000
554.580
AOS
3
569.554
584.932
600.725
0
0
0
0
7.680.000 7.887.360
0
0
0
0
8.100.319 8.319.027
0
0
7.680.000 7.887.360
0
0
8.100.319 8.319.027
0
0
8.543.641
0
8.543.641