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RESEA HISTRICA
0
20 5
Satisfacer la progresiva demanda de crditos a corto,
mediano y largo plazo, as como captar recursos
financieros en relacin a los requerimientos de ahorro,
vivienda y apertura de negocios
En febrero del
2006, obtuvo la
personera jurdica
con su Acuerdo
Ministerial 00708
de febrero 10 del
2006, inscrita en el
Registro General
de Cooperativas
con el N de Orden
6857 del 04 de
Mayo del 2006.
Inversiones a
Plazo Fijo
Microcrditos
Cuenta
Manitos
Crdito de
Consumo
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
Organigrama
Estructural
Proporcionado
Organigrama
Funcional
Proporcionado
Organigrama
Estructural
Propuesto
Organigrama
Funcional
Propuesto
Organigrama
Personal
Organigrama Estructural
Es aquella grfica que representa la organizacin de una
empresa, mostrando su esqueleto y su constitucin
interna, pero no su funcionamiento, ni su dinmica.
Organigrama Estructural
(Propuesto)
Anlisis
Interno
Anlisis
Externo
INFLUENCIAS
MACROECONMICAS
INFLUENCIAS
MICROECONMICAS
FACTOR POLTICO
CLIENTES
FACTOR
ECONMICO
PROVEEDORES
FACTOR SOCIAL
COMPETENCIA
FACTOR
TECNOLGICO
A Consulta Popular
para instaurar una
Asamblea
Constituyente
Teniendo una
gran acogida y
ganando el 30 de
septiembre del
2008
Falta de
credibilidad
en el
gobierno
Inestabilid
ad
Corrupcin
FACTOR POLTICO
FACTOR ECONMICO
2011 se
promulg
la poltica
econmica
Afecta, ya que por el amparo del presente Gobierno especialmente a los ms
necesitados, ha trado tan solo resultados desconcertantes, pues para algunas
familias es de gran ayuda, para otras es un facilismo que los llevo a una vida
mediocre.
DATACOOP
Ley de Cooperativas
Cdigo de Trabajo
Estatutos de la Empresa
Nuestro ordenamiento
jurdico, est compuesto
de un sistema catico de
normas o unidades
incoherentes, siendo la
principal la ley de leyes,
denominada
Constitucin Poltica del
Estado, que con sus
falencias y fortalezas,
viene a ser la expresin
jurdica del poder del
Estado.
Clientes
potenciales,
(permanentes)
renovan
continuamente
los crditos
Es una entidad
relativamente
conocida
ENCUESTAS REALIZADAS
-Crdito
de Consumo
-Crdito
Vivienda
-Microcrdito
16%
11%
25%
de Consumo
16.30%
Crdito
Vivienda
11.33%
Microcrdito
25.50%
Conocimiento general de la
organizacin, de sus
principales caractersticas y
del medio externo en que se
desenvuelve, el
conocimiento de la base
legal, antecedentes,
organizacin, operaciones,
autoridades,
responsabilidad, propsito,
financiamiento.
RA = RI* RC*RD
PROGRAMA DE AUDITOR
Cumplimient
o
Sustantivas
I
N
C
S
A
C
DE
I
D
U
Son mtodos
de
investigacin
y prueba que
utiliza el
auditor para
obtener la
evidencia
necesaria.
A
R
O
Archivo
Permanente
Archivo
Corriente
Archivo de
Planificacin
LL
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A
R
O
T
I
D
COMUNICACIN DE RESULTADOS
Producto final del trabajo del auditor donde constarn sus comentarios,
hallazgos, conclusiones y recomendaciones , en relacin con los aspectos
examinados, los criterios de evaluacin utilizados, las opiniones obtenidas
de los interesados y cualquier otro aspecto que sea relevante.
INFORME DE AUDITORA
RIESGO
INHEREN
TE
EQUIPO DE
TRABAJO
DISTRIBUCI
N DEL TIEMPO
EVALUACIN
DE
CONTROL
INTERNO
De acuerdo a la Evaluacin del Control Interno del Departamento de Crdito y Cobranzas de la Cooperativa de
Ahorro y Crdito VIRGEN DEL CISNE, se obtuvo como resultado que el Riesgo de Control es del 6%
equivalente a un nivel del Riesgo: BAJO - BAJO y un Nivel de Confianza del 94%; es decir, en un nivel de
confianza ALTO ALTO.
EQUIPO DE
TRABAJO
DISTRIBUCI
N DEL TIEMPO
EVALUACIN DE
CONTROL INTERNO
De acuerdo a la Evaluacin del Control Interno del Departamento de Recursos Humanos de la Cooperativa de
Ahorro y Crdito VIRGEN DEL CISNE, se obtuvo como resultado que el Riesgo de Control es del 35%
equivalente a un nivel del Riesgo: MEDIO - BAJO y un Nivel de Confianza del 65%; es decir, en un nivel de
confianza MEDIO - ALTO.
CONCLUSIONES
1) Se cumpli los objetivos planteados en el plan de tesis para las cuales se examin
y se revis los procesos administrativos de los Departamentos de Crdito y
Cobranzas y Recursos Humanos de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Virgen del
Cisne, logrando evaluar su eficiencia, eficacia y economa en las actividades.
2) La Cooperativa se desenvuelve en un sector donde la oferta es variada, por lo que
es imprescindible encontrar alternativas encaminadas a la captacin de clientes y por
ende de recursos econmicos.
3) La Cooperativa no cuenta con indicadores de gestin lo que impide notablemente
medir el nivel y el logro de los objetivos establecidos.
4) El personal que labora en la Cooperativa desde su inicio ha sido contratado por
afinidad y parentesco, generando conflictos en el desempeo de sus funciones que
no garantizan el fiel cumplimiento de las responsabilidades asignadas.
5) El no detallar los datos solicitados en los formularios de solicitud de crdito, no
permite mantener un correcto seguimiento a los socios, lo que incrementa el riesgo
para la recuperacin de cartera.
recomendaciones
1) La tesis realizada podr servir como gua de consulta para los estudiantes no solo
de la carrera de Finanzas y Auditora, sino para todos aquellos que se encuentran en
especialidades similares, lo que les permitir desarrollar y perfeccionar el proceso
educativo del alumno.
2) Se deber crear productos nuevos y diferentes a los que ofrece la competencia, a
fin de lograr preferencia y por ende incrementar el nmero de socios.
3) Los empleados debern capacitarse en cuanto a los Indicadores de Gestin y
Financieros, con el fin de implementarlos y lograr medir la eficiencia, eficacia y
economa de sus procesos.
4) La Cooperativa al momento de contratar personal debe basarse en una seleccin
exhaustiva, que garantice que el personal cuente con conocimientos, experiencia y
sea competente para desarrollar las funciones.
5) El Departamento de Crdito y Cobranzas deber cumplir con los procesos
establecidos con el fin no solo de mejorarlos, sino de reducir la cartera vencida y as
contar con activo circulante que sirva para cubrir con obligaciones inmediatas,
revisando adems minuciosamente la informacin detallada en los formularios de
crdito, puesto que dicha informacin sirve de gran ayuda y respaldo para la base de
datos que se maneja en la Cooperativa.