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DOCUMENTOS DE GESTIN
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, ha actualizado
NORMAS MUNICIPALES
Los concejos municipales ejercen sus
funciones
de
gobierno
mediante
la
aprobacin de ordenanzas y acuerdos. Los
asuntos administrativos concernientes a su
organizacin interna, los resuelven a travs
de resoluciones de concejo.
El alcalde ejerce las funciones ejecutivas de
gobierno sealadas en la presente ley
mediante
decretos
de
alcalda.
Por
resoluciones de alcalda resuelve los asuntos
administrativos
cargo.
Las
gerencias a su
resuelven
los
aspectos
administrativos a su cargo a travs de
resoluciones y directivas.
ARTCULO 38 LOM 27972
GOBIERNOS
CENTRAL
LOCAL
PRESIDENTE
ALCALDE
CONGRESO
CONCEJO
NORMAS
.
JERARQUIAS
LEYES DE BASE
Ley de Base No.27783 de la Descentralizacin
LEYES ORGANICAS
LOM No.23853
LEYES DE PROCEDIMIENTOS
Ley No.26850 Adquisiciones y Contrataciones
RESOLUCIONES SUPREMAS
No.012, 013-2001 PCM
RESOLUCIONES DIRECTORALES
RESOLUCIONES JEFATURALES
NORMAS MUNICIPALES
LA ORDENANZA ES LA NORMA DE MAYOR
JERARQUIA EN UN MUNICIPIO.
TIENE PESO DE LEY PARA SU JURISDICCION.
LAS NORMAS DE CONCEJO TIENEN MAYOR
JERARQUIA QUE LAS DE ALCALDIA.
REQUIEREN
DE LA PROMULGACION DEL ALCALDE O DE QUIEN
HAGA SUS VECES EN EL CASO DE REVOCATORIA
NORMAS MUNICIPALES
NORMAS QUE EMITE EL
CONCEJO
ORDENANZA
MUNICIPAL
ACUERDO DE
CONCEJO
RESOLUCION DE
CONCEJO
TIENEN COMPETENCIAS NORMATIVAS,
PROMOTORAS Y FISCALIZADORAS
DECRETOS DE ALCALDIA
RESOLUCIONES DE
ALCALDIA
TIENE COMPETENCIAS
ADMINISTRATIVAS Y EJECUTIVAS
ORDENANZAS
Las ordenanzas de las municipalidades
provinciales y distritales, en la materia de su
competencia, son las normas de carcter
general de mayor jerarqua en la estructura
normativa municipal, por medio de las cuales
se aprueba la organizacin interna, la
regulacin, administracin y supervisin de
los servicios pblicos y las materias en las
que la municipalidad tiene competencia
normativa.
Mediante ordenanzas se crean, modifican,
suprimen o exoneran, los arbitrios, tasas,
licencias, derechos y contribuciones, dentro
de los lmites establecidos por ley.
.
NORMAS GENERALES
Y DE CUMPLIMIENTO
OBLIGATORIO
FUNCIONES GENERALES O
ESPECIFICAS DE LAS
MUNICIPALIDADES
LIMITACIONES Y MODALIDADES DE LA
PROPIEDAD PRIVADA
CREACION, MODIFICACION O
EXTINCION DE TRIBUTOS
TIENEN RANGO DE
LEY
ESTABLECIMIENTO DE SANCIONES,
MULTAS, DECOMISO Y CLAUSURA
TRANSITORIA O DEFINITIVA DE
EDIFICIOS, ESTABLECIMIENTOS O
SERVICIOS POR INFRACCION A LAS
DISPOSICIONES NORMATIVAS
MUNICIPALES
ACUERDOS
Los acuerdos son decisiones, que toma el
concejo, referidas a asuntos especficos de
inters pblico, vecinal o institucional, que
expresan la voluntad del rgano de
gobierno para practicar un determinado
acto o sujetarse a una conducta o norma
institucional.
LOM 27972 ART 41
DECISIONES SOBRE
ASUNTOS DE
INTERES PBLICO
NORMAS DE
CARCTER
ADMINISTRATIVO
DECRETOS DE ALCALDA
Los decretos de alcalda establecen normas
reglamentarias y de aplicacin de las
ordenanzas, sancionan los procedimientos
necesarios para la correcta y eficiente
administracin municipal y resuelven o
regulan asuntos de orden general y de
inters para el vecindario, que no sean de
competencia del concejo municipal.
NORMAS GENERALES
QUE EJECUTAN
ORDENANZAS Y
ESTABLECEN LOS
PROCESOS
ADMINISTRATIVOS
RESOLUCIONES DE ALCALDA
Las resoluciones de alcalda aprueban y
resuelven
los
asuntos
de
carcter
administrativo.
NORMAS
PARTICULARES PARA
EVENTOS DE
CARCTER
ADMINISTRATIVO,
EJECUTIVO Y
ORGANIZACIONAL
MISION DE LA MUNICIPALIDAD
Mejorar las condiciones de vida de la poblacin,
sin
discriminacin
alguna,
mediante
la
prestacin de Servicios Pblicos con calidad y
oportunidad, ejecutando obras y proyectos
Esenciales y Prioritarios que el pueblo requiere,
promoviendo la participacin y concertacin,
con una administracin Eficiente y Eficaz, con
tica, dinamismo y calidad, fortaleciendo las
autonomas
Poltica,
Econmica
y
Administrativa que la Constitucin Poltica
otorga a las Municipalidades.
Nota:
La presente misin debe ser mejorada y adecuada a cada realidad
municipal por el Concejo y Alcalda.
LA PARTICIPACION VECINAL EN LA
PLANIFICACION LOCAL
La participacin vecinal y comunal en la
gestin
municipal,
como
expresin
pragmtica de la democratizacin de las
decisiones, debe realizarse en todas y cada
una de las fases del proceso de la
planificacin
local
(Planificacin
Estratgica Municipal); con el objeto de
hacer de dicha gestin,
ms realista,
factible, flexible, universal y participativa,
haciendo de la Municipalidad un rgano del
Gobierno Local eficiente, eficaz, dinmico y
de servicio, promotor del desarrollo local.
(CONTINUACIN)
LA PARTICIPACION VECINAL EN LA
PLANIFICACION LOCAL
En este contexto la participacin vecinal y comunal
debe darse en :
1 DIAGNSTICO DE LA REALIDAD PROVINCIAL Y/O DISTRITAL;
para:
a) La identificacin, priorizacin y anlisis de los problemas que
afectan a la poblacin
b) La identificacin, priorizacin y anlisis de la demanda de
servicios, obras y proyectos que la poblacin requiere
c) La identificacin, priorizacin y anlisis de la oferta y/o
capacidad que tiene la Municipalidad para producir servicios y
ejecutar obras y proyectos
d) Definir y establecer compromisos de participacin plena de la
poblacin en apoyo de la Gestin Municipal, que permita en
un primer momento la identificacin de las debilidades y
amenazas, fortalezas y oportunidades de la municipalidad.
(CONTINUACION)
LA PARTICIPACION VECINAL EN LA
PLANIFICACION LOCAL
2
(CONTINUACION)
LA PARTICIPACION VECINAL EN LA
PLANIFICACION LOCAL
3 EJECUCION Y GERENCIAMIENTO DEL PLAN, para :
a) Tomar conocimiento pleno del plan a ejecutar, para
lo cual la municipalidad debe realizar una oportuna
y adecuada difusin, lo que permitir lograr
compromiso y participacin de la poblacin
b) Participar en la ejecucin del plan (obras y
proyectos) mediante el aporte con potencial
humano, mano de obra, materiales, tecnologa,
econmico, financiero y tiempos requeridos en
funcin de sus disponibilidades
c) Supervisar la prestacin de los servicios pblicos
locales, el cumplimiento de las normas municipal,es
y la ejecucin de obras comunales
d) Participar directamente en el mejoramiento de la
calidad de los servicios locales
e) Participar en la aplicacin de las normas de
simplificacin administrativa con el objeto de
mejorar y dinamizar la gestin municipal.
(CONTINUACION)
LA PARTICIPACION VECINAL EN LA
PLANIFICACION LOCAL
4 EVALUACION DEL PLAN
POLITICAS
MUNICIPALES
CONCEPTO DE POLITICAS:
Las polticas son enunciados de Principios que
expresan el Pensamiento rector de la alta
Direccin de una organizacin y que estn
referidas a temas especficos como por
ejemplo: Polticas en materia de recursos
humanos, finanzas, servicios pblicos, salud,
educacin,
saneamiento
ambiental,
participacin ciudadana, etc.
EJEMPLOS
DE
POLITICAS
MUNICIPALES:
4.
Lograr la asociacin y concertacin con otras
Municipalidades
del
mbito
jurisdiccional
y/o
departamental para la ejecucin de obras y la prestacin
de servicios comunes.
5. Fomentar el desarrollo del personal de la Municipalidad
mediante la capacitacin permanente, el mejoramiento de
las condiciones de trabajo y el establecimiento de estmulos
a la productividad y la calidad.
6. Priorizar la atencin a la educacin bsica y la salud
preventiva de la poblacin, en coordinacin y concertacin
con el sector salud y educacin y organizaciones de base.
7. Dan preferente atencin al respeto y conservacin del
medio ambiente, al saneamiento ambiental para mejorar las
condiciones de vida de la poblacin.
PROCESO
DE
DESCENTRALIZACION
FINALIDAD:
Lograr el desarrollo integral,
armnico y sostenible del pas,
mediante la separacin de
competencias y funciones, y el
equilibrado ejercicio del poder
por los tres niveles de gobierno
(Nacional, Regional y Local), en
beneficio de la poblacin).
(Art. 3 - Ley 27783)
FINALIDAD
COMPETENCIAS
DE LOS
GOBIERNOS MUNICIPALES
LEY 27783 Art. 42, 43 Y 44
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS:
a. Planificar y promover el desarrollo urbano y rural
de su circunscripcin, y ejecutar los planes
correspondientes.
b. Normar
la
zonificacin,
urbanismo,
acondicionamiento territorial y asentamientos
humanos.
c. Administrar y reglamentar los servicios pblicos
locales destinados a satisfacer necesidades
colectivas de carcter local.
d. Aprobar su organizacin interna y su
presupuesto institucional conforme a la Ley de
COMPETENCIAS COMPARTIDAS:
a. Educacin. Participacin en la gestin educativa
conforme lo determine la ley de la materia.
b. Salud pblica.
c. Cultura, turismo, recreacin y deportes.
d. Preservacin y administracin de las reservas y
reas naturales protegidas locales, la defensa y
proteccin del ambiente.
e. Seguridad ciudadana.
f. Conservacin de monumentos arqueolgicos e
histricos.
g. Transporte colectivo, circulacin y trnsito urbano.
h. Vivienda y renovacin urbana.
i. Atencin y administracin de programas sociales.
FUNCIONES Y COMPETENCIAS
DEL CONCEJO
DEL ALCALDE
DE LOS REGIDORES
DEL SECRETARIO GENERAL
DE LAS SESIONES
ORDINARIAS
EXTRAORDINARIAS
SOLEMNES
DESCRIPCION DE LAS
SESIONES
DE LAS COMISIONES
- ORDINARIAS
- ESPECIALES
FUNCIONES DE LAS
COMISIONES
DE LOS ACUERDOS
DE LAS FALTAS Y
LAS SANCIONES
DE LA NORMATIVIDAD
JURIDICA MUNICIPAL
DE LAS DISPOSICIONES
FINALES Y
TRANSITORIAS
Planificar es prever y
decidir hoy las
acciones y medios
que nos pueden
llevar desde el
presente hasta un
futuro deseable
expresado en
objetivos
Para satisfacer
una.... necesidad o
aprovechar una
oportunidad....
DESARROLLO
EDUCACION
SALUD
+
OPORTUNIDADES
EMPLEO /
EFICIENCIA
PROCESO
CRECIMIENTO
LOGROS
EXITOS
BIENESTAR
MEJOR
CALIDAD DE
VIDA
QU ES EL
DESARROLLO LOCAL?
Es un proceso dinmico multidimensional ,
integral , en el que los factores econmicos y
sociales estan estrechamente ligados a factores
de cambio poltico y a una armonizacin con el
ambiente y la naturaleza
En ste contexto el desarrollo como dimensin
local est unido a los niveles de la sociedad.
CONCERTACION.. : una
estrategia para la
planificacin del desarrollo
local
LOS COMPONENTES DE LA
CONCERTACION
ACTORES
PARADIGMAS
ELEMENTOS DE
CONTEXTO
DIMENSIONES
PROCESO
PARTICIPACION
Cambio
Sinergia
Sostenimiento
ESTRATEGIA
Direccin
Decisin
Posicionamiento
Compromiso
PROCESO
PARTICIPATIVO
Poder
Empoderamiento
PLANIFICACION
Anticipacin
Imaginacin
Envisionamiento
CRITERIOS BASICOS EN LA
FORMULACION DEL PEDC
INTEGRALIDAD: visualizando la concepcin integral del
PROCESO DE
PLANEAMIENTO
OPORTUNIDADES
OPORTUNIDADES
YYAMENAZAS
AMENAZAS
FORTALEZAS
FORTALEZASYY
FDEBILIDADES
FDEBILIDADES
CULTURA
CULTURA
ORGANIZACIONAL
ORGANIZACIONAL
Plan
Estratgico
MISIN
MISIN
VISIN
VISIN
ESTRATEGIAS
ESTRATEGIAS
OBJETIVOS
OBJETIVOS
POLTICAS
POLTICAS
Plan
de accin
PLAN
PLAN
FUNCIONAL
FUNCIONAL
Plan
operativo
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
FORMULACIN DEL
PLAN..........
DIAGNSTICO
DIAGNSTICO
Usuarios / Clientes
PERSPECTIVA
FODA
PERSPECTIVA
SS
Informacin General
DE
DEMEDIANO
MEDIANOYY
LARGO
LARGOPLAZO
PLAZO
VISIN / MISIN
Prioridades
PROGRAMACI
PROGRAMACI
Lineamientos de Poltica
N
N
MULTIANUAL
Indicadores
MULTIANUAL
Objetivos
Acciones
----------DIAGNOSTICO..........
SITUACIN
SITUACIN GENERAL
GENERAL
Ambito
AmbitoPositivo
Positivo
(+)
(+)
Anlisis
Anlisisdel
del
Medio
MedioInterno
Interno
Anlisis
Anlisisdel
del
Medio
MedioExterno
Externo
FORTALEZAS
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
OPORTUNIDADES
Ambito
AmbitoNegativo
Negativo
DEBILIDADES
(-)
DEBILIDADES
(-)
ANLISIS
ANLISIS FODA
FODA
AMENAZAS
AMENAZAS
LA CIUDAD QUE
DESEAMOS
Cmo deseara que sea
el distrito al cual
Ud. pertenece?
ESCENARIO
DESEABLE
FORMULACION DE LA
VISION DE
DESARROLLO
IDENTIFICACION DE
ESCENARIO
POSIBLE
TENDENCIAS
Proceso de la
POSITIVAS
ESCENARIO
PROBABLE
Realidad que se
Repite e influye
En el futuro
NEGATIVAS
PERSPECTIVAS DE
MEDIANO Y LARGO PLAZO
VISIN
Compartida por toda
la organizacin.
Atractiva
Consistente
De comprensin
efectiva
Refleja valores
Expresa los ideales de
la gestin pblica.
MISIN
Refleja lo que somos
ahora como instancia de
gestin pblica
Muestra nuestras
capacidades y
aspiraciones
Ncleo donde se
articulan los valores
Da sentido a nuestro que
hacer
LINEAMIENTOS DE POLTICA
Estrategia
Estrategia
Desarrollo
Desarrollo
FO
FO
Uso
Uso de
de las
las fortalezas
fortalezas internas
internas de
de una
una organizacin
organizacin
con
con el
el objeto
objeto de
de aprovechar
aprovechar las
las oportunidades
oportunidades
externas
externas
DO
DO
Mejora
Mejora de
de las
las debilidades
debilidades internas,
internas, valindose
valindose de
de
las
las oportunidades
oportunidades externas
externas
FA
FA
Uso
Uso de
de las
las fortalezas
fortalezas internas
internas de
de la
la organizacin
organizacin
para
para evitar
evitar oo reducir
reducir el
el impacto
impacto de
de las
las
amenazas
amenazas externas
externas
DA
DA
Eliminar
Eliminar oo disminuir
disminuir las
las debilidades
debilidades internas
internas de
de la
la
organizacin
organizacin yy eludir
eludir las
las amenazas
amenazas externas
externas
INDICADORES DE GESTIN
Parmetros y medidas que se
establecen para evaluar el
cumplimiento de los objetivos
METAS DE GESTIN
Valores que nos proponemos
alcanzar
PROYECTOS PRODUCTIVOS:
PROYECTO PROGRAMA
ESTUDIOS BASICOS:
Son proyectos que no generan beneficios
directos pero permiten identificar futuros
proyectos. Por ejemplo los proyectos de
investigacin.
LA ORGANIZACIN
COMO
INSTRUMENTO DE
GESTIN
DISEO INSTITUCIONAL
PLANES DE GOBIERNO: PG
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PLAN ESTRATEGICO CONCERTADO
PLAN INSTITUCIONAL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
PLAN DE CAPACITACION
PLAN DE INVERSIONES
PLAN DE FORTALECIMIENTO DE
CAPACIDADES
PLAN DE PARTICIPACION CIUDADANA
de Gobierno y de Administracin
Planeamiento Concertado
Institucional
Plan de desarrollo
concertado
Plan de desarrollo
institucional
ARTICULACION
Presupuesto
participativo
Plan operativo y el
presupuesto
institucional
AUTORIDADES - FUNCIONARIOS Y
POBLACIN ORGANIZADA:
Una relacin clave para el
xito de la GESTIN
MUNICIPAL
Concertacin
CON VISIN Y LIDERAZGO
Mejoras en
organizacin y
funcionamiento
de gobierno local
PLAN DE DESARROLLO
INSTITUCIONAL
QU ES?
POR QU ES
IMPORTANTE
CMO SE ELABORA?
CUL ES SU
CONTENIDO?
QUINES PARTICIPAN
EN SU
ELABORACIN?
VISION INSTITUCIONAL
MISION INSTITUCIONAL
OBJETIVOS INSTITUCIONALES
METAS , ACTIVIDADES , ACCIONES
SEGUIMIENTO , EVALUACION , INDICADORES
COMIT DE MEJORAMIENTO
CONTINUO ( C.M.C )
Para la formulacin el Plan Operativo y Presupuesto
debe tenerse en cuenta el Plan Institucional ( art.
71 de la Ley 28411 Sistema Nacional del
Presupuesto
Plan de Desarrollo
Institucional
Instrumento de mediano plazo
Medio para poner en forma la
institucin.
Que responda a los nuevos desafios del
PDC.
Permite modernizar la locomotora del
desarrollo (La Municipalidad).
Peligros en el proceso........
Espacio
INSTRUMENTO DE
PLANEACIN
Institucional interno
PLAN DE
DESARROLLO
CONCERTADO
PLAN DE
DESARROLLO
INSTITUCIONAL
PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
MUNICIPAL
Participativo externo
VISION Y LIDERAZGO
No existe una fuerza ms
( B. Nanus)
PLAN OPERATIVO
QU ES?
POR QU ES
IMPORTANTE
CMO SE
ELABORA?
CUL ES SU
CONTENIDO?
QUINES
PARTICIPAN EN
SU
ELABORACIN?
Anlisis de
posibilidades de
futuro.
PLAN OPERATIVO
Manejo de situaciones
internas. Anlisis de
la efectividad.
Plan de
Acondicionamiento
Territorial
Plan de
Desarrollo
Urbano
Plan de
Desarrollo
Concertado
Plan de
Desarrollo
Institucional
Plan de
Gobierno
Otros Planes:
Estratgico,
de Contingencia, etc..
PLAN
OPERATIVO
ANUAL
Programacin
de actividades
a ejecutarse
durante un ao
PRESUPUESTO
MUNICIPAL
Expresin
valorizada
del Plan
Operativo Anual
EL
PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
EL PLAN DE DESARROLLO
UN PROCESO PARTICIPATIVO
ser PARTICIPATIVO
DOCUMENTO
Producto
ORGANIZACIN SOCIAL
EL PLAN DE DESARROLLO
CONCERTADO..TAMBIEN
Es un instrumento pblico de mediano y
de
aspectos importantes o fundamentales;
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
El Presupuesto tiene que ver con la Planificacin
y un Plan concreto en el cual gastar
OBJETIVOS
CONCRETOS
EL PLAN ES PRIMERO
Para elaborar un
presupuesto
necesitamos
planificar lo
que vamos a hacer
y
en qu tiempo...
El Plan de Desarrollo
si bien est contenido en
un documento,
debe entenderse como
un proceso de
amplia participacin
de los ciudadanos
organizados y no
organizados...
EL PRESUPUESTO
Debe ser visto como:
El
El presupuesto
presupuesto debe
debe
permitir
permitir concretar
concretar
metas
metasespecficas
especficasen
en
un
un perodo
perodo
determinado,
determinado,
generalmente
generalmenteun
un
ao.
ao.Una
Unamanera
manera
eficaz
eficaz de
de garantizar
garantizar
su
su financiamiento
financiamientoes
es
la
la amplia
amplia
participacin
participacinyy
compromiso de la
Sistemas administrativos
PROGRAMACIN ESTRATGICA
MULTIANUAL
INVERSION PBLICA
GESTIN PRESUPUESTARIA
TESORERA PBLICA
ENDEUDAMIENTO PBLICO
CONTABILIDAD
BIENES NACIONALES
CAMBIOS EN EL PROCESO
PRESUPUESTARIO DE LOS
GOBIERNOS LOCALES
117
DNPP
ORIENTACION Y
COORDINACION
PRINCIPALES
FUNCIONES
Oficina de
Presupuesto
Es
responsable
de
conducir el Proceso
Presupuestario de la
Entidad, sujetndose a
las disposiciones que
emita la DNPP.
PLANEACION Y
SUPERVISION
Sistema de Gestin
Presupuestaria
EJECUCION Y
EVALUACION
118
PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA
La programacin se realiza con la
participacin
ciudadana,
principalmente en priorizacin de
proyectos de inversin.
La priorizacin de los proyectos se
realizan en base a la aplicacin de
criterios tcnicos para mejorar la
calidad del gasto.
La programacin participativa debe ser articulada en los
distintos niveles de gobierno : regional y local.
FORMULACIN PRESUPUESTARIA
Se define la Estructura Funcional Programtica, se
seleccionan las metas presupuestarias y se consignan las
cadenas del gasto y las fuentes de financiamiento que
atendern
las mismas.las Funciones,
Se seleccionan
Programas,
Subprogramas,
Actividades y Proyectos, teniendo
en cuenta la capacidad operativa del
municipio.
Debe mostrar las lneas de accin que se desarrollarn para
el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Los Proyectos que se ejecuten deben estar comprendidos
dentro de las competencias, funciones y atribuciones
establecidas en la Ley Orgnica de Municipalidades.
120
EJECUCIN PRESUPUESTARIA
CALENDARIO
DE COMPROMISO
Se establece a nivel
pliego, fuente de
financiamiento y grupo
genrico de gasto.
121
EJECUCIN PRESUPUESTARIA
No constituyen
sustento legal para
aprobacin de
resoluciones de
modificaciones
presupuestarias
No concentrar en los
primeros meses del
trimestre la asignacin
de los fondos pblicos
Instrumentos de
asignacin
gradual
Calendario
de
Compromis
os
Trimestral
Mensualiza
do
Constituye monto
mximo para la
ejecucin de gastos
Es aprobado por
Titular mediante
resolucin de
alcalda
Se modifican mediante
Ampliacin y son
aprobados por
resolucin de alcalda
122
EJECUCIN PRESUPUESTARIA
Modificaciones Presupuestarias
Nivel Institucional
CRDITOS SUPLEMENTARIOS
APROBADO
POR EL
CONCEJO
MUNICIPAL
APROBADO
POR EL
TITULAR DEL
PLIEGO
01 Canon y Sobrecanon
03 Renta de Aduanas
07 Foncomun
08 Otros Impuestos Municipales
09 Recursos Directamente Recaudados
13 Donaciones y Transferencias
123
EJECUCIN PRESUPUESTARIA
Modificaciones Presupuestarias
Nivel Funcional Programtico
HABILITACIONES Y ANULACIONES
APROBADO
POR EL
TITULAR DEL
PLIEGO
124
EJECUCIN PRESUPUESTARIA
Demandas adicionales de gasto
Se evala la atencin de
demandas adicionales de gasto de
acuerdo a las prioridades de gasto
del Pliego. De ser pertinente se
efectan
las
modificaciones
presupuestarias, con cargo al
Presupuesto Institucional.
125
EJECUCIN PRESUPUESTARIA
SALDOS
DE
BALANCE
= Ingresos percibidos
(al 31-12-12)
Gastos devengados
(al 31-12-12)
Se registran a ms tardar
al 31 de marzo de 2013
126
EVALUACIN PRESUPUESTARIA
Realiza la medicin de resultados y el anlisis de variaciones fsicas
y financieras observadas en relacin con lo aprobado, utilizando los
indicadores de desempeo en la ejecucin del gasto. Constituye
fuente de informacin para la programacin.
Fines de la Evaluacin :
Determinar, a travs de las actividades y proyectos la importancia que tiene la ejecucin de
las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia
al logro de la misin de la entidad.
Lograr una visin general de la administracin del pliego, vinculada con la produccin de
bienes y servicios que brinda a la comunidad.
Formular sugerencias para la adopcin de medidas correctivas, a fin de mejorar la gestin
presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios.
127
EVALUACIN PRESUPUESTARIA
TIPOS DE EVALUACIN
ANALIS Y MEDICION DE EJECUCION
DE INGRESOS, GASTOS Y METAS
A CARGO DEL PLIEGO
EVALUACIN EN TRMINOS
FINANCIEROS
A CARGO DEL MEF
128
129
CONCEPTOS PRESUPUESTARIOS
Entidad Pblica : Organismo con personera jurdica comprendido en los niveles de
Gobierno Nacional, Regional y Local, incluidos sus respectivos Organismos Pblicos
Descentralizados y Empresas, creados o por crearse; los fondos pblicos de las empresas
en las que el Estado ejerza el control accionario; y Organismos Constitucionalmente
Autnomos.
Fondos Pblicos : Se orientan a la atencin de los gastos que genere el cumplimiento de
sus fines, independientemente de la fuente de financiamiento de donde provengan. Su
percepcin es responsabilidad de las entidades competentes, con sujecin a las normas de
la materia. Se orientan de manera eficiente y con atencin a las prioridades del desarrollo
del pas.
130
CONCEPTOS PRESUPUESTARIOS
Calendario de Compromisos : Constituye la autorizacin para la ejecucin de los crditos
presupuestarios, en funcin del cual se establece el monto mximo para comprometer los
gastos a ser devengados, con sujecin a la percepcin efectiva de los ingresos que
constituyen su financiamiento.
PEI Plan Estratgico Institucional : El presupuesto institucional se articula con el plan
estratgico de la entidad, desde una perspectiva de mediano y largo plazo, a travs de los
Planes Operativos Institucionales, en aquellos aspectos orientados a la asignacin de los
fondos pblicos, conducentes al cumplimiento de las metas y objetivos de la entidad,
conforme a su escala de prioridades.
POI Plan Operativo Institucional : Reflejan las metas presupuestarias que se esperan
alcanzar para cada ao fiscal y constituyen instrumentos administrativos que contienen
los procesos a desarrollar en el corto plazo, precisando las tareas necesarias para cumplir
las metas presupuestarias establecidas para dicho periodo, a nivel de cada dependencia
orgnica.
131
fondos pblicos
rgano rector: Direccin General
del Tesoro Pblico
Pblico
Unidades ejecutoras
Qu beneficios aporta?
Incrementa capacidades bsicas.
Enfatiza grupos vulnerables.
Evita prdidas de capacidades humanas.
Crea condiciones para el desarrollo de
la
inversin privada.
Uso eficiente de recursos disponibles.
Democratiza la administracin pblica.
Orienta la gestin de autoridades y equipos
de gobierno.
CONCATENAMIENTO DE OBJETIVOS
EN EL SISTEMA DE PLANEAMIENTO
REGIONAL O LOCAL
LINEAMIENTOS SECTORIA
NIVEL
REGIONAL
LOCAL
PLAN DE
DESARROLLO
CONCERTADO
VISION
REGIONAL
LOCAL
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
CONCERTADOS
PLAN
ESTRATEGICO
INSTITUCIONAL
MISION
OBJETIVOS
ESPECIFICOS
Rol Estratgico
Prioridades
Actividades y Proyectos
Recursos
Indicadores de desempeo
Indicadores
PROCESO
INSUMOS
ACTIVIDAD
PROYECTO
Insumos:
OBJETIVO
ESPECIFICO
OBJETIVO
ESTRATEGICO
Producto:
cuantifican
los recursos
empleados
cuantifican los
bienes o servicios
producidos
Calidad:
Eficiencia:
relacin entre
insumos empleados
y bienes o servicios
producidos
reflejan los
atributos de los
bienes o servicios
producidos
Resultado:
reflejan el
aporte/contribucin
en el cumplimiento
de los objetivos
especficos
Impacto:
miden el efecto de
los resultados
sobre un mbito
de mayor alcance
PIP- Fases
Pre inversin
Estudio preliminar/perfil
Prefactibilidad
Factibilidad
Inversin
Pos inversin
El PIP propuesto debe constituir la solucin
integral a un problema especfico
PMIP.
Solicita registro de UF
Designa a la OPI
Declara la viabilidad de los PIP
EJECUCIN
FORMULACIN
EVALUACIN
SEGUIMIENTO
RETROALIMENTACIN
Orienta la Administracin de la
Gestin Municipal.
Programacin
Aprobacin
Evaluacin y
Control
INGRESOS
MUNICIPALES
IMPUESTOS
TASAS
CONTRIBUCIONES
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
RENTAS DE LA PROPIEDAD *
MULTAS, SANCIONES Y OTROS
OTROS INGRESOS CORRIENTES
VENTA DE ACTIVOS
2. INGRESOS DE
CAPITAL
3. TRANSFERENCIAS
4. FINANCIAMIENTO
TRANSFERENCIAS (FONDO DE
COMPENSACIN MUNICIPAL, PROGRAMA
DEL VASO DE LECHE)
IMPUESTOS
A LA PRODUCCION
Y CONSUMO
INGRESOS
CORRIENTES
OTROS
TASAS
PREDIAL
DE ALCABALA
AL PATRIMONIO VEHICULAR
CASINOS DE JUEGO
A LAS APUESTAS
A LOS JUEGOS
A LOS ESPECTACULOS PUBLICOS
NO DEPORTIVOS
A LOS JUEGOS DE MAQUINAS
TRAGAMONEDAS
REGIMEN DE FRACCIONAMIENTO
ESPECIAL Y OTROS
EL PLIEGO LO DETERMINA DE
ACUERDO CON SUS
NECESIDADES
100% Gasto de
Inversin
CANON MINERO
CANON GASIFERO,
ENERGTICO, PESQUERO Y
FORESTAL, DERECHO DE VIGENCIA
DE MINAS
100% Gasto de
Inversin
PARTICIPACION EN
RENTA DE ADUANAS
PROGRAMA DEL VASO DE
LECHE
EL PLIEGO LO DETERMINA DE
ACUERDO CON SUS
NECESIDADES
Ley 27470
Programacin y Formulacin
Presupuestaria AO 2013
RECURSOS QUE LAS
MUNICIPALIDADES
CAPTAN, RECAUDAN U
OBTIENEN
TRANSFERENCIAS DEL
GOBIERNO NACIONAL
A LOS GOBIERNOS
LOCALES
Tasas
Contribuciones
Venta de Bienes
Multas, Sanciones
Al Patrimonio
A la Produccin
y al Consumo
Otros
FONCOMUN
PROGRAMA VASO DE LECHE
CANON
2% RENTA DE ADUANAS
TRASNF. PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURA, SOCIAL Y
PRODUCTIVA
TRANSF. NUTRICIONALES Y DE
ASISTENCIA SOLIDARIA
ENTRE OTRAS
01
CANON Y SOBRE
CANON
03
PARTICIPACION EN RENTA
DE ADUANAS
EL PLIEGO LO
FONDO DE COMPENSACION DETERMINA
MUNICIPAL
0
7
08
OTROS IMPUESTOS
MUNICIPALES
09
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
POR ACUERDO
DE CONCEJO
MUNICIPAL
12
RECURSOS POR
OPERACIONES OFICIALES DE
CREDITO INTERNO
RECURSOS POR
OPERACIONES OFICIALES DE
CREDITO EXTERNO
13
DONACIONES Y TRANSFERENC.
17
EL PLIEGO LO
DETERMINA
POR ACUERDO
DE CONCEJO MUNICIPAL
Y
DE ACUERDO A LO
ESTIPULADO EN LOS
RESPECTIVOS
CONVENIOS DE
PRSTAMO O DONACIN
Transferencias Programticas
Condicionadas
INVERSIONES
al cumplimiento de las polticas,
objetivos y metas nacionales;
as como al monitoreo y
evaluacin de los resultados
contenidos en los Convenios de
Gestin a suscribirse
Compromisos
Es la afectacin preventiva del Presupuesto
Institucional y marca el inicio de la ejecucin del
gasto .
Se sujeta a las siguientes caractersticas :
Es un acto emanado por la autoridad competente
Debe afectarse preventivamente a la correspondiente
Especifica del Gasto reduciendo su importe del saldo
disponible de la asignacin presupuestaria, a travs del
respectivo documento oficial .
DEVENGADO
Es la obligacin de pago que asume un Pliego Presupuestario
como consecuencia del respectivo compromiso contrado.
Comprende la liquidacin, la identificacin del acreedor y la
determinacin del monto, a travs del respectivo documento
oficial.
En el caso de bienes y servicios, se configura, a partir de la
verificacin de conformidad del bien recepcionado, del servicio
prestado.
PAGO
Constituye la etapa final de la ejecucin del gasto en el cual el
monto devengado se cancela total o parcialmente, debiendo
formalizarse a travs del documento oficial correspondiente
Tener aperturadas las
diversas Cuentas Corrientes
por
Fuentes
de
Financiamiento.
Autorizar los pagos por
Fuentes de Financiamiento
que se reflejen en los
respectivos Comprobantes de
Pago
Gestin de Tesorera
Conceptos
fundamentales
Autorizacin de cuentas
bancarias
Servicios bancarios
Conceptos
fundamentales
Pagos mediante cheques o
cartas orden
Pagos mediante abonos en
cuentas bancarias
individuales
Registro en el SIAF-GL
Responsabilidad de
designados
Movimientos de cuenta
Conciliacin de cuentas
Gestin contable
Conceptos
fundamentales
Principios: uniformidad,
integridad y oportunidad
Atribuciones
Documentacin sustentatoria
Registro en el SIAF-GL
Gasto comprometido
Registro del monto total
No exceder el lmite ni el perodo
mensual
Registro de datos relacionados
No. Registro SIAF en documentacin
sustentatoria
Modificacin del RUC por error material
Registro en el SIAF-GL
Gasto
devengado/formalizacin
Recepcin satisfactoria de
bienes.
Prestacin satisfactoria de
los servicios.
Los trminos contractuales
Registro en el SIAF-GL
Gasto
devengado/documentos
Comprobantes de pago
Contratos
Planillas
Recibos por servicios pblicos
Registro en el SIAF-GL
Gasto
devengado/autorizacin
Director de Administracin o
funcionario delegado
A Logstica o Personal
Programacin de pagos
Registro en el SIAF-GL
adquisiciones de
suministros y bienes:
por licitacin pblica
La contratacin de
servicios y proyectos:
por concurso pblico.
Mdulo 1
Sistema de abastecimiento
mbito de aplicacin
Entidades del Estado
Todas las compras
del Estado
Excepciones de
aplicacin
Contratacin de notarios
pblicos.
Contratos bancarios y
financieros
Excepciones de
aplicacin
Contratacin de
conciliadores, rbitros,
centros de conciliacin,
instituciones arbitrales y
dems derivados de la
funcin conciliatoria y
arbitral.
Excepciones de
Las adquisiciones y
aplicacin
contrataciones que no
superen 1 UIT.
Operaciones de
endeudamiento interno o
externo.
Excepciones de
aplicacin
Contratacin de
trabajadores, servidores o
funcionarios pblicos
sujetos al DL-276 o al
rgimen laboral privado.
Contratacin de
auditoras externas
Excepciones de
aplicacin
Contratacin de
Excepciones de
aplicacin
Contratos de concesin
Contratos de
transferencia de acciones
y activos de empresas
por privatizacin
Principios
1.
2.
3.
4.
Moralidad
Libre Competencia
Imparcialidad
Eficiencia
Principios
5. Transparencia
6. Economa
7. Vigencia Tecnolgica
8. Trato Justo e
Igualitario
Principios - Finalidad
Garanta para la Entidad
Criterio interpretativo:
- Resolver conflictos
- Orientar la actuacin de
funcionarios y dependencias
- Suplir vacos legales
Especialidad de la norma
Derecho
Administrativo
Derecho Civil
Dependencia
responsable
Reglamento de
Organizacin y
Funciones
Manual de
Organizacin y
Funciones
Expediente
Desde la decisin de
adquirir
Hasta la culminacin
del contrato
selectivas
Adjudicaciones de menor
cuanta
Plan Anual de
Dependencia
Adquisiciones
Encargada de las
Adquisiciones
* Mercado
* Catlogo
Oficina de
Presupuesto
reas
usuarias
Plan Anual de
Adquisiciones
Modificaciones
Reformulacin
del
Presupuesto
Reprogramacin de
metas institucionales
Plan Anual de
Adquisiciones
Aprobacin por el Titular del
Pliego
Difusin:
Directa en la entidad
O en la pgina web
OSCE
Las compras
Abastecimiento
Menor cuanta
Comit
Comit
Especial
Especial
Permanente
Permanente
Comit
Comit
Especial
Especial
Por proceso/s
Mdulo 2
Comit Especial
El Comit Especial
Elaborar las bases (*)
Convocar al proceso
Absolver consultas y observaciones
Recibir las ofertas y evaluarlas
Otorgar la buena pro/Declarar
desierto
*Proponer modificaciones
El Comit Especial
Nombres de los
Titulares
Quin ser el
Presidente
Nombres de los
Suplentes
El Comit Especial
Impedidos
deautoridad
formar
El Titular o la mxima
administrativa
parte
Quienes ejercen funcin fiscalizadora
Quienes hubieran aprobado el expediente,
Qurum y acuerdos
Qurum: el nmero de miembros
Unanimidad o mayora. No hay
abstencin
Responsabilidad y
autonoma
Responsabilidad: colegiada y
Proveedores
Estar inscrito en el
RNP
No estar inhabilitado
para contratar con el
Estado
Evaluacin de Proveedores
para obras
Ejecutores de obras
Consultores de
obras
Situaciones especiales
Duracin
mayor a un ao
Compras colectivas
Prohibicin de
para cambiar el tipo de proceso
fraccionar
No se considera fraccionamiento
- Etapas, tramos, paquetes o lotes
de acuerdo a su naturaleza
- Promover a las PYMES
Exoneracin de procesos
Entre Entidades del
Sector Pblico
Contratacin de servicios
pblicos sujetos a tarifas
cuando stas sean nicas.
Exoneracin de procesos
Situacin de
emergencia
Situacin de
desabastecimiento
inminente
Exoneracin de procesos
Bienes o servicios que
no admiten sustitutos y
exista proveedor nico
Servicios
personalsimos
Exoneracin de procesos
Formalidades
Acuerdo de Concejo
Informe tcnico-legal
Publicacin en El Peruano
Remisin a la CG y a
CONSUCODE
los procesos
O un libro por tipo de
proceso
Menor Cuanta
- En el Libro nico
- O un Libro especial
Mdulo 3
Bases de los procesos de
seleccin
Valor referencial
Estudios o
indagaciones
Comprende gastos
complementarios
Obras: expediente
tcnico
Compras anuales
Bienes
consumibles
Servicios continuos
o peridicos
conjuntos
Suma del total
Valor referencial en
porcentajes
Servicios de
cobranzas
Servicios de
recuperaciones
Servicios similares
Expedientes de obras
Expediente
tcnico
Declaratoria de
viabilidad