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AUDITORIA

INTERNA

Etimologa:
AUDIRE

= OIR

AUDITOR = El QUE OYE

Antes:

Auditores Eclesisticos.
Auditores Militares.
Los oidores en la organizacin
jurdica Espaola.

Hoy:

Auditores mdicos.
Auditores Contables.
Auditores Informticos.

Procedimiento de
Auditorias Internas
de Calidad
La norma ISO 9001 en el numeral 8.2.2 establece
que La organizacin debe llevar a cabo a
intervalos planificados auditoras internas para
determinar si el sistema de
gestin de la calidad
a) es conforme con las disposiciones planificadas,
con los requisitos de esta Norma Internacional y
con los requisitos del sistema de gestin de la
calidad establecidos por la organizacin, y
b) se ha implementado y se mantiene de manera
eficaz.
Deben definirse,
documentado

en un procedimiento

Empresa = Sistema
Organizacin
Sistema particular con objetivos
propios y compuesta por recursos
humanos y materiales que actan
en una permanente interrelacin y
con un cierto orden
preestablecido.

Conduccin de la
Organizacin

Administraci
n

Planificar.
Organizar.
Ejecutar.
Controlar.
Comunicar.

La Auditoria como una


forma de Control
Control :

Proceso de ejercitar una


influencia
directiva(que
las
actividades del sistema se realicen
de modo tal que se alcancen los
objetivos
predefinidos)
o
restrictiva
(evitar
que
las
actividades
de
un
sistema
produzcan
resultados
no
deseados) sobre las actividades de
un objeto, organismo o sistema.

Tipos de Control
Correctivos: determinan los
desvos y un informe a quien
deben actuar sobre estos.
Ej.: Control de calidad.

No Correctivos: no suponen la
medicin e informacin de los
desvos.
Ej.: Control por separacin de

Auditoria Control
Contexto o Ambiente

REVISION

Ente
Auditado

=
CONTROL

=
VERIFICACION

Auditor
o Control

Elementos de la Auditoria
Objeto
a Auditar

Sensores o
Parmetros
AUDITOR

Efecta
Confrontacin
Informe
O
Conclusin

Qu es una Auditoria
Interna?
Proceso sistemtico,
independiente
y
documentado
para
obtener evidencias de
la
Auditoria
y
evaluarlas de manera
objetiva con el fin de
determinar
la
extensin en que se
cumplen los criterios

Criterios de Auditoria:
Conjunto de polticas, procedimientos o
requisitos utilizados como referencia.
Evidencia de la Auditoria:
Registros, declaraciones de hechos o
cualquier otra informacin que son
pertinentes para los criterios de
auditoria y que son verificables.

Hallazgos de la Auditoria:
Resultados de la evaluacin de la
evidencia de auditoria recopilada frente a
los criterios de auditoria.
Conclusiones de la Auditoria:
Resultado de la auditoria que proporciona
el equipo auditor tras considerar los
objetivos de la auditoria y todos los
hallazgos de la misma.

Auditado:
Organizacin o proceso que es
auditado.
Auditor:
Persona con la competencia para
llevar a cabo una auditoria.
Equipo Auditor:
Uno o ms auditores que llevan a
cabo una auditoria.
El equipo
auditor puede incluir auditores en
Formacin y puede esta formado
por personal de Corpoica o por
personal externo contratado para
esta labor.

Programa General de Auditoria:


Conjunto de auditorias planificadas para un periodo de tiempo
determinado, en este programa el Coordinador Nacional de Calidad
define el objetivo general, el alcance del programa y un rango de
fechas en las que cada sede debe realizar las auditorias internas.

Programa de Auditorias por Sede:


Conjunto de auditorias planificadas en un
perodo de tiempo determinado. Este programa
se enmarca en las fechas definidas en el
PROGRAMA GENERAL DE AUDITORIA, y define
los das y horas en los que cada sede debe
realizar las auditorias internas a los procesos,
as mismo los equipos de auditores internos y
los recursos necesarios para la ejecucin de la
auditoria.

Plan de Auditoria:
Descripcin de las actividades y
los preparativos de una auditoria.

Competencia:
Habilidad
demostrada para
aplicar
conocimientos y
aptitudes.

Alcance de la Auditoria:
extensin y lmites de una
Auditoria.

No Conformidad:
Incumplimiento de
un requisito.

Accin Correctiva:
Accin tomada para
eliminar la causa de una no
conformidad detectada u
otra situacin indeseable.

Accin
Preventiva:
Accin tomada
para eliminar la
causa de una no
conformidad
potencial u otra
situacin
potencialmente
indeseable.

FASES DE LA AUDITORIA

Programacin de la auditoria
Planificacin de la auditoria
Ejecucin de la auditoria
Finalizacin e Informe

Programacin de la auditoria
La programacin de cada ciclo de auditoria
consta del programa general de auditorias y los
programas de auditoria por sede, el primero lo
realiza la Coordinadora Nacional de Calidad y los
segundos los deben realizar los delegados de
Calidad en cada sede.
Los programas deben contener: Fechas de
auditorias, alcance de la auditoria, objetivo de la
auditoria, equipo auditor.

PLANIFICACIN DE LA
AUDITORIA
La etapa de planificacin comprende la elaboracin de
los Planes de Auditoria por parte del equipo auditor y
estos son entregados al auditor lder y a los auditados
antes de iniciar la ejecucin del ciclo. Estos planes
deben tener la siguiente informacin:

Fecha, Lugar y Horario de las actividades de auditoria.


Objetivo de la auditoria
Identificacin de los criterios de auditora
Programacin de reuniones.
Identificacin de los auditados y las actividades a
auditar.
Identificacin de los miembros del equipo de auditoria.

Planificacin de la auditoria

La planificacin de la Auditoria,
tambin incluye la revisin de los
documentos del proceso a auditar por
parte de los auditores y preparacin
de listas de chequeo con base en
estos
documentos
y
en
otros
requisitos que apliquen al proceso, los
tems de la lista de chequeo se toman
como gua para ejecutar la auditoria y
se enuncian en el siguiente formato:

Ejecucin de la
auditoria
Para el desarrollo de la
auditoria
de
realiza
inicialmente una reunin de
apertura del ciclo de auditoria,
en la cual se presenta el equipo
auditor, al auditor lder, se
confirma el objetivo de la
auditoria y la metodologa de
recoleccin de la informacin y
se acuerdan cambios en la
agenda si son necesarios.

Se inicia la ejecucin del


programa de acuerdo a los
horarios y establecidos, esta se
puede realizar a travs de
entrevistas en los puestos de
trabajo
realizando
preguntas
claras que permitan verificar la
implementacin del Sistema de
Gestin de Calidad, de igual
manera
se
deben
solicitar
documentos y registros con el fin
de
evidenciar
esta

Una vez documentado el hallazgo el auditado o


responsable del proceso auditado revisa y firma
el reporte en seal de aceptacin.

Este reporte debe ser entregado al Delegado de


Calidad despus de terminado el ciclo de
auditorias, con el visto bueno del lder del
proceso auditado.

El auditado debe diligenciar el reporte


planteando el tratamiento del hallazgo. Si se
presenta una no conformidad se debe plantear
las causas de la no conformidad y su
correspondiente plan de accin.

El auditado y el lder del proceso auditado son


los responsables de verificar que se tomen las

Finalizacin e Informe
El auditor lder consolida todos los reportes en
el informe de auditoria, el cual se presenta en la
reunin de cierre del ciclo de la auditoria el cual
debe hacer referencia la siguiente informacin:
El objetivo de la auditoria;
El alcance de la auditoria;
La identificacin de los miembros del equipo auditor;
Los criterios de auditoria;
Aspectos positivos;
Descripcin de las No Conformidades encontradas;
Anlisis grafico del porcentaje de No Conformidades
encontradas en cada proceso;
La distribucin grfica del porcentaje de No
conformidades Reales y Potenciales detectadas en la
sede;
Un comparativo entre ciclos de auditorias internas de
calidad;
Los reportes de hallazgos de la auditoria interna (SI-F-

Seguimient
o
En caso de encontrar no
conformidades, el auditor lder
programa visitas de seguimiento
cuyo alcance sea solamente
verificar la implementacin y
eficacia
de
las
acciones
planeadas, estas actividades de
seguimiento se realizan segn lo
establecido en el Procedimiento
de
Acciones
Correctivas
y
Preventivas (SI-P-04)

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